永泰能源汇报PPT课件.ppt

永泰能源股份有限公司内部控制体系建设工作汇报内控规范工作办公室2012年3月 2020 3 18 1 为了提高永泰能源股份有限公司 以下简称 公司 经营管理水平 防范生产经营中的潜在风险 促进公司持续健康发展的内在需要 按照证监会等监管机构对上市公司的要求 企业内部控制基本规范 及其配套指引相关规定 公司2011年度启动了内部控制体系建设工作 根据公司内控建设计划及实施方案安排 内控规范工作办公室 以下简称 内控办 目前已基本完成相关预定工作 2020 3 18 2 一 工作进展二 项目工作成果三 成果确认情况四 下阶段工作建议 内容提要 2020 3 18 3 一 工作进展 项目启动阶段2011年8月26日 公司召开内控体系建设工作启动会 动员布署了内控建设工作 总部设计阶段8月26日至9月28日 内控办围绕销售管理 采购供应和工程管理三项重点业务 先后进行了流程梳理 调研访谈 流程描述 风险控制分析 流程优化调整 内控手册编制 制度梳理等工作 初步完成了总部设计阶段的各项预定工作 子公司设计阶段10月10日至10月24日 内控办围绕销售管理 采购供应和工程管理三项重点业务 先后进行了流程梳理 流程描述 风险控制分析 流程优化调整 内控手册编制 制度梳理等工作 初步完成了子公司设计阶段的各项预定工作 另外根据公司要求补充增加了公司总部及2家试点子公司固定资产管理的业务流程及风险控制分析 2020 3 18 4 项目进展 一 工作进展 2020 3 18 5 一 项目实施目标及依据二 项目工作成果三 成果确认情况四 下阶段工作建议 内容提要 2020 3 18 6 二 项目工作成果 调研访谈流程目录流程描述风险控制矩阵内部控制手册及其附件授权手册内控评价手册制度完善建议 主要工作成果 2020 3 18 7 二 项目工作成果 根据内控建设方案的安排 内控办围绕销售 采购和基建工程三项重点业务开展了初步访谈 访谈对象涉及相关分管领导 主管部门和试点煤矿 冯家坛矿和孙义矿 通过调研访谈 内控办梳理出与三项重点业务有关的问题21项 其他方面问题3项 拟定初步解决方案24项 主要工作成果 调研访谈 2020 3 18 8 二 项目工作成果 本次业务范围主要为销售 采购 基建工程三大业务版块的梳理 故仅对此三方面的业务进行了流程目录的详细梳理 主要工作成果 流程目录 2020 3 18 9 二 项目工作成果 根据初步确定的流程目录和调研访谈发现的问题 内控办初步描述了永泰能源公司销售 采购 基建和固定资产方面相关流程图30张 华瀛山西公司采购 基建和固定资产方面流程图35张 南京永泰公司采购 销售和固定资产方面流程图29张 主要工作成果 流程图 2020 3 18 10 二 项目工作成果 永泰能源30张流程图 华瀛山西35张流程图 南京永泰29张流程图 合计94张流程图 2020 3 18 11 二 项目工作成果 针对描述完成的业务流程 内控办进行了逐项风险控制分析 编制了风险控制矩阵 根据完成的永泰能源销售 采购 基建和固定资产四方面的业务流程初步识别业务流程风险39项 确认和设计控制措施103项 其中关键控制措施45项 华瀛山西采购 基建和固定资产三方面的业务流程初步识别业务流程风险53项 确认和设计控制措施148项 其中关键控制措施57项 南京永泰采购 销售和固定资产三方面的业务流程初步识别业务流程风险37项 确认和设计控制措施98项 其中关键控制措施43项 主要工作成果 风险控制矩阵 2020 3 18 12 二 项目工作成果 流程控制矩阵 2020 3 18 13 二 项目工作成果 内控办参考公司现有制度和其他参考资料 汇总编制了 永泰能源股份有限公司内部控制管理手册 华瀛山西能源投资有限公司内部控制管理手册 南京永泰能源发展有限公司内部控制管理手册 手册主要包括编制说明 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督及附件七部分 按照 企业内部控制基本规范 及其配套指引的要求 全面阐述了三个公司内控体系建设内容与成果 主要工作成果 内部控制手册及其附件授权手册 2020 3 18 14 二 项目工作成果 内部控制管理手册 2020 3 18 15 二 项目工作成果 内部控制管理手册 2020 3 18 16 二 项目工作成果 内部控制管理手册附件 管理授权手册 2020 3 18 17 二 项目工作成果 内控办根据配套指引相关要求编制了 永泰能源股份有限公司内部控制评价手册 评价手册主要包括内部控制评价概述 内部控制评价内容 内部控制评价程序及方法 内部控制评价的评分标准和等级评定 内部控制评价报告 内部控制评价工作责任六部分内容 主要工作成果 内部控制评价手册 2020 3 18 18 二 项目工作成果 内部控制评价手册 2020 3 18 19 二 项目工作成果 内控办按照 企业内部控制基本规范 及其配套指引的要求 根据流程梳理及风险控制分析结果 内控办对公司现有制度体系进行了梳理 提出制度完善建议共98条 其中需立即修订的46条 逐步修订完善的49条 可以延后或暂可不制定的3条 主要工作成果 制度完善建议 2020 3 18 20 一 工作进展二 项目工作成果三 成果确认情况四 下阶段工作建议 内容提要 2020 3 18 21 对于初步完成的工作成果 内控办先后两次征求相关部门和单位的意见 并根据反馈意见逐条进行核实和修改 第一次征求意见时间为2011年11月至12月 相关部门和单位共提出修改意见39条 经沟通修改37条 第二次征求意见时间为2012年1月至2月 相关部门和单位共提出修改意见12条 均已沟通确认并修改 三 成果确认情况 2020 3 18 22 一 工作进展二 项目工作成果三 成果确认情况四 下阶段工作建议 内容提要 2020 3 18 23 四 下阶段工作建议 完善管理制度建议各部门或单位根据风险内控手册 授权管理手册及制度完善建议清单等成果性文件中对管理体系提出的设计缺陷 逐步修订 优化 完善制度管理体系 实现内控体系落地 2020 3 18 24 四 下阶段工作建议 做好内部控制宣贯工作通过培训与辅导等形式 做好内部控制的宣贯工作 提高全体员工的风险意识和内部控制意识 提高执行内部控制和自觉性 鼓励员工按照各自业务范围学习风险内控体系文件 2020 3 18 25 四 下阶段工作建议 进一步完善内部控制规范体系2012年 进一步完善内部控制规范体系 使其覆盖公司及所属单位的全部业务