第六章-商业银行存款业务PPT课件.ppt

第六章商业银行负债业务 1 第一节银行负债业务的作用 商业银行作为信用中介 负债是最基本 最主要的业务 在商业银行的全部资金来源中 90 以上来自于负债 一 银行负债的概念 一 银行负债的涵义商业银行的负债作为银行的债务 是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务 银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付 2 二 银行负债的特点1 必须是现实存在的经济义务 过去发生的已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内 2 其数量必须能用货币度量 一切不能用货币度量的经济义务都不能称为银行负债 3 负债只能偿付以后才消失 以债抵债只是原有负债的延期 不构成新的负债 3 三 银行负债的分类1 广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源 包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容 2 狭义的负债指银行存款 借款等一切非资本性的债务 由存款负债 借入负债和结算中的负债构成 本章以狭义负债为研究对象 4 二 银行负债业务的作用 一 负债是银行经营的先决条件1 商业银行首先表现为 借者的集中 然后才表现为 贷者的集中 因此 负债业务是商业银行开展资产业务的前提和基础 2 银行负债规模大小制约着资产规模的大小 3 银行负债的币种结构 期限结构 利率结构决定着资产的运用方向和机构特征 4 负债业务也为中间业务提供了条件 5 二 行负债是保持银行流动性的手段 也是决定银行盈利水平的基础 三 银行负债扩大了社会资金总量 是社会经济发展的强大推动力 银行通过负债业务 使在社会资金存量不变的情况下 通过集聚社会闲散资金 扩大社会生产资金总量 四 银行负债构成社会流通中的货币量 社会流通中的货币量是由现金和银行存款组成 现金是中央银行负债 而存款是商业银行的负债 五 负债是银行同社会各界联系的主要渠道 负债业务是银行进行金融服务和监督的主要渠道 6 三 银行负债业务的构成商业银行的负债主要由存款 借入款项和其他负债三个方面的内容所组成 负债结构在不同国家的不同银行不尽相同 且时刻处于变化之中 但一般来说 存款始终是商业银行的主要负债 也是银行经常性资金的来源 借入负债的比重则随金融市场的发展而不断有所上升 1 存款2 借入款3 其他负债 7 例 1998 2001年 中国工商银行负债结构变化情况分析 8 总体负债结构分析 银行存款增长最为迅速 2001年存款比2000年增加了3319 5亿元 占该行总负债增长3407 06亿元的97 与国际银行业借入款项处于上升的趋势不同 工商银行的借入款 含发行的债券 由1998年的408 64亿元下降到2001年的327 53亿元 表明在金融市场不断规范发展的情况下 我国银行业借入款项负债还有很大的增长空间 9 存款结构分析 城乡局面储蓄存款始终处于高速稳定增长的状态 储蓄存款在全部金融机构存款总额中的比重由20世纪80年代的20 左右上升到现在的70 以上 储蓄存款中 70 左右为定期存款 企业存款增长幅度明显低于储蓄存款 1997年我国企业存款余额为28656亿元 占全部存款余额的34 7 1998年企业存款余额虽有所增长 但其所占比重却下降到33 95 10 第二节商业银行的存款业务 一 传统的存款业务 一 活期存款1 活期存款又称为交易账户或支票存款 是指可由存户随时存取和转让的存款 它没有确切的期限规定 银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知 活期存款是银行的主要资金来源 活期存款可以用各种方式提取 如开支票 本票 汇票 电话转账 使用自动出纳机或其他电传手段等 11 2 活期存款的作用 活期存款是商业银行主要资金来源之一 20世纪50年代以前 银行负债中的主要部分是活期存款 20世纪50年代后 由于利率管制 紧缩性货币政策等原因 活期存款比重下降 目前约占银行存款的30 左右 运用活期存款的稳定余额发放贷款 能有效提高银行的盈利水平 通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能 提高银行的信用创造能力 活期存款还是商业银行扩大信用 联系客户的重要渠道 12 二 定期存款1 定期存款的概念定期存款是相对于活期存款而言的 它是一种由存户预先约定存储期限的存款 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取 银行根据到期的存单计算应付本息 如果持有到期存单的存户要求续存时 银行则另外签发新的存单 传统的定期存款不能转让 存款期限在美国最短为7天 我国通常为3个月 6个月和1年不等 最长可达5到10年 对于到期未提取的存单 国际惯例是不对过期的这段存款支付利息 我国目前则是以活期利率对其计息 对于提前支取 西方国家一般罚息较高 我国过去是按原存单利息计付利息 但要扣除提前日期的利息 目前是按国际惯例全部按活期利率计息 并扣除提前日期的利息 13 2 定期存款的意义 1 对于普通客户定期存款是一种收入稳定而又风险性很小的投资方式 并且可以以存单作为动产质押取得银行贷款 2 对于商业银行 定期存款是银行稳定的资金来源 定期存款的资金利率高于活期存款 定期存款的营业成本低于活期存款 14 三 储蓄存款在美国 居民个人 政府和企业都可以合法的持有储蓄存款 在我国 储蓄存款专指居民个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户 政府机关 企业单位的所以存款都不能称之为储蓄存款 公款私存现象被视为违法行为 储蓄存款通常由银行发给存户存折 以此作为存款和提现的凭证 一般不能签发支票 其利率一般较高 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种 由于我国长期以来坚持贯彻 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密 的储蓄政策 因此定期储蓄存款实际上已成为居民投资的首选项目 截至2002年11月 我国城乡居民储蓄存款已达8 5万亿人民币 远远超过了企业单位和财政性存款的总和 15 16 二 存款工具创新 一 存款工具创新的原则所谓存款工具创新 是指银行根据客户的动机和需求 创造并推出新的存款品种 以满足客户需求的过程 在实际操作过程中 应遵循以下原则 1 创新必须符合存款的基本特征和规范 也就是说 要依据银行存款固有的功能进行设计 对不同的利率形式 计息方法 服务特点 期限差异 流通转让程度 提取方式等进行选择 排列和组合 以创造出无限丰富的存款品种 失败案例 我国于1998 7月停止的有奖储蓄 2 必须坚持效益性原则 失败案例 前一时期我国银行搞 协议存款 给予利息补贴 以贷引存 假性委托贷款 等种种变相提高存款利率的手段揽存 陡然增加了银行的经营成本和风险 现已被明令禁止 17 3 银行存款工具创新是一个不断开发的进程 因此必须坚持不断开发 连续创新的原则 银行产品开发与一般物质企业产品开发的根本区别 就是在于金融服务的新产品没有专利权 不受知识产权保护 一家银行推出的有市场潜力的新的存款工具很快就会被其他银行所模仿和改进 因此需要不断推陈出新 4 存款工具创新还必须坚持社会性原则 成功案例 我国近期推出的住房储蓄存款 与按揭贷款相结合 对盘活我国房地产市场有着较为积极的现实意义 18 二 具有代表性的存款创新工具简介1 可转让支付命令账户 NOWs 可转让支付命令账户起源于1970年 是一种对个人和非盈利机构开立的 计算利息的支票账户 也称为付息的活期存款 它以支付命令书取代了支票 实际上是一种不使用支票的支票账户 开立这种账户的存户 可随时开出支付命令书 或直接提现 或直接向第三者支付 对其存款余额可取得利息收入 1984年规定 对于不满2500美元的可转让支付凭证账户 可以支付的最高利率限额为5 5 通过这一账户 商业银行既可提供支付上的便利 又能支付利息 有利于吸引客户 19 2 超级可转让支付命令账户 Super NOWs 该账户始办于1985年 它的条件比较苛刻 法定最低开户金额和平均余额为2500美元 但签发支票不受限制 对保持2500美元或更大余额的账户 利率不受管制 但是如果账户余额低于最低限额 则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息 由于该账户作为转账账户需要交纳存款准备金 银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励 因此该账户成本较高 利息要低于货币市场存款 而且客户还要按月支付服务费 20 3 可转让定期存单 CDs 可转让定期存单首先在20世纪60年代由美国纽约花旗银行创办 可转让定期存单是一种固定期限 固定利率的 可在市场上转让的银行存单 它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具 可转让定期存单面额较大 10万至100万美元不等 利率一般高于同期储蓄存款 且可随时在二级市场出售转让 因此对客户颇具吸引力 1975年 美国银行创新发行浮动利率可转让定期存单 1986年 中国交通银行首先引进推出了大额可转让定期存单 由于转让市场还没有形成 发展较为缓慢 21 4 货币市场存款账户 MMDA 其性质介于储蓄存款和活期存款之间 主要特点是 要有2500美元的最低限额 没有利率上限 其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的 10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险 存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐 其中3次以下可使用支票 但个人取款不受限制 对存款不规定最低期限 但银行有要求客户提款时应提前7天通知的权利 22 5 自动转账服务账户 ATS 自动转账服务账户主要内容是 存户同时在银行开立两个账户 即储蓄账户和活期存款账户 活期存款账户的余额始终保持1美元 其余额转入储蓄账户可获得利息收入 当银行收到存户开出的支票付款时 可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账 及时支付支票上的款项 开立自动转账服务要求缴纳存款准备金 而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费 6 协定账户 NA 协定账户是自动转账账户的进一步发展 该账户是银行与客户达成协议 客户授权银行将款项存在活期存款账户 货币市场互助基金账户或可转让支付命令账户中的任何一个账户 对于活期存款或可转让支付命令账户 一般都规定一个最低余额 超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上 以便取得较高的利息收入 若低于最低限额 可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户 以补足最低余额 23 7 股金提款单账户 SDA 股金提款单账户是一种支付利息的支票账户 它是逃避利率管制的一种创新 对于开立股金提款单账户的存户 可随时开出提款单 代替支票来提取现金或支付转账 在未支付或提现前 属于储蓄账户 因而可取得利息收入 需要支付或提现时 可随时开出提款单 通知银行付款 该账户方便灵活 又有利息收入 8 特种储蓄存款特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具 品种繁多 包括养老金储蓄 存贷结合储蓄 旅游账户 教育账户 假期账户 宠物账户等等 这一账户充分满足了客户的不同个性化需要 深受客户欢迎 获得了快速发展 例 国外推出的圣诞俱乐部储蓄 我国近年推出的住房储蓄 礼仪储蓄等 24 9 与物价指数挂钩的指数存款证指数存款证 是一种以拟合目标指数 跟踪目标指数变化为原则 实现与市场同步的存款品种 其具有分散和防范风险的作用 指数存款证是在通货膨胀下为保护客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户 其特点是存款利率与物价上涨指数挂钩 这一特点使名义利率随物价指数的升降而进行调整 从而确保储蓄定期存款的实际利率不受通货膨胀的影响 10 零续定期存款零续定期存款是一种可以多次续存 期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户 类似于我国的零存整取 其特点是 每次存入款项的数额可多可少 日期没有限制 按定期利率计算存款利息 期满前三个月为搁置期 既不能存也不能取 这种存款对于收入较高但又不稳定的自由职业者有吸引力 25 第三节银行存款的经营管理 一 积极经营与提高银行存款稳定性的策略 一 银行存款的积极经营策略 二 提高存款稳定性的策略措施所谓存款的稳定性 也称为存款沉淀率 它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源 衡量存款稳定性的主要指标有 存款稳定率 存款最低余额 存款平均余额 100 存款平均占用天数 存款平均余额 计算天数 存款支付总额 26 银行在争取存款时 通常喜欢稳定性强的存款 即核心存款 它是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款 一般来说 银行的交易存款账户和不流通的定期存款账户属于核心存款类 易变性存款 活期存款 准变性存款 定活两便 通知存款 稳定性存款 定期存款 可转让定期存单 27 二 存款成本管理 一 存款成本构成1 利息成本与营业成本西方国家的存款保险制度 一方面增强了存款的安全性 另一方面增加了银行的资金成本 2 资金成本资金成本率 利息成本 营业成本 吸收的全部存款资金 100 3 可用资金成本扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后 才能实际用于贷款和投资4 相关成本 风险成本 连锁反应成本 28 5 加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本6 边际存款成本 二 存款成本控制1 存款结构和成本选择2 存款总量和成本控制3 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 29 第三节银行存款的经营管理 三 银行存款的营销和定价 一 存款工具的营销存款主要取决于各家银行在规模 信誉 服务效率和质量 以及商品种类对客户的吸引力 1 研究确定客户的金融需要2 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3 定价和促销 既要考虑客户需求 也要考虑银行经营成本与效益 不同存款工具的价格信息可以沟通 简单明了 便于客户比较 不可过分损害某些细分市场利益去补贴另一部分细分市场 30 二 存款工具的定价方法在完全竞争的市场上 单个银行不能决定价格 银行如果要吸收存款 必须支付市场确定的价格 1 以成本为基础定价 成本加利润定价法每单位存款服务的价格 每单位存款服务的经营支出 每单位银行存款的管理费用 单位存款服务的预期利润成本加利润定价法要求精确的计算每种存款服务的成本 计算方法如下 计算每种资金的成本比率 每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重 加总各项乘积 得出银行资金的加权平均成本 31 存款的边际成本定价法存款的边际成本法 通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款 只有当边际成本小于边际回报时 才应吸引新资金来支持资产增长 它的基本做法分为三步 第一步 摘录资产负债表的有关数据 第二步 计算资金平均成本 第三步 预测资金加权边际成本 存款的边际成本定价法从某种意义上说可能要优于加权平均成本定价 因为在浮动汇率制下 利率的频繁变化使得平均成本的定价标准有些不切实际 32 2 交易账户的定价公式3 金融市场存款账户的定价4 定期存单市场按银行层次定价四 存款规模控制存款对银行经营来说固然很重要 但不等于存款越多越好 规模要受到一定的控制 从宏观的角度看 一国存款的供给量主要取决于该国国民经济发展的总体水平 存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化 从银行经营角度看 一家银行的存款量 应限制在其贷款可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内 也就是需要考虑银行自身 贷存比 33 五 银行存款增减变动环境因素分析 一 影响储蓄存款增减变动的环境因素第一 人们的货币收入水平 第二 人们的消费支出结构 第三 社会商品的有效供给程度 第四 个人金融资产选择余地 第五 社会福利程度 第六 传统消费习惯 34 二 影响企业存款增减变动的环境因素第一 经济周期的影响 第二 企业经济效益的好坏 第三 企业的经济实力 第四 商业信用发达程度 第五 国家宏观经济政策变化 第六 银行信用服务的质量和速度情况 35 第四节短期借款的经营管理 一 短期借款的特征和意义 一 短期借款的主要特征1 对时间和金额上的流动性需要十分明确 2 对流动性的需要相对集中 3 面临较高的利率风险 4 主要用于短期头寸不足的需要 二 商业银行从事短期借款业务的意义1 短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源 2 短期负债是满足银行周转金需要的重要手段 3 短期借款提高了商业银行的资金管理效率 4 短期借款既扩大了银行的经营规模 又加强了外部的联系和往来 36 二 短期借款的主要渠道 一 同业拆借1 同业拆借的涵义同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通 主要用于支持日常性的资金周转 它是商业银行为解决短期资金余缺 调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道 2 我国同业拆借市场有着不同于西方的特点 发达国家的同业拆借市场是无形市场 而我国的则为有形市场 发达国家的同业拆借多为几天以内的头寸市场 而我国同业拆借市场由1 7天的头寸市场和期限为120天以内的借贷市场组成 37 二 向中央银行借款1 再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现 也称间接贷款 2 再贷款是中央银行向商业银行的信用放款 也称直接贷款 在市场经济发达的国家中 再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道 在商业信用不太发达 商业票据不太普及的国家 则主要采取再贷款的形式 三 其他短期借款渠道1 转贴现指商业银行在资金紧张 周转不畅的情况下 将已经贴现 但仍未到期的票据 交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法 38 转贴现的期限 一般从贴现之日起到票据到期日止 按实际天数计算 转贴现利率可由双方议定 也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定 2 回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议 约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券 以获得即时可用资金的交易方式 实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为 回购协议通常是隔夜回购 但也可以是较长时期 3 大面额存单4 欧洲货币市场借款 39 三 短期借款的经营策略和管理重点 一 短期借款的经营策略1 选择恰当时机 2 确定合理的结构 3 控制适当的规模 40 二 短期借款的管理重点 控制借贷金额与借贷期限 主动把握借款期限和金额 有计划的把借款到期时间和金额分散化 以减少流动性需要过于集中的压力 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调 把借款控制在自身承受能力允许的范围内 争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要 分散短期介入负债的借款对象和金额 通过多头拆借的方法 力求形成一部分可以长期占用的借款余额 要保证到期借款的偿还与衔接 就要正确统计借款到期的时机和金额 以便做到事先筹集资金 满足短期借入负债的流动性需要 41 第五节商业银行的长期借款 一 商业银行长期借款的意义商业银行的长期资金来源 一般采用金融债券的形式 1 与吸收存款相比较 金融债券的特点金融债券筹资的目的不同 增加长期资金 满足特定用途筹资机制不同 集中性 有限额 卖方市场所吸收资金的稳定性不同 稳定性高资金的流动性程度不同 流动性高筹资的效率不同 利率高 效率高 42 2 金融债券的意义首先 金融债券面向社会筹资 筹资范围广泛 其次 债券的高利率和流动性相结合 对客户有较强的吸引力 有利于银行提高筹资的数量和速度 发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金 最后