银行资产业务管理PPT课件.ppt

第四讲银行资产业务管理 内容提示 现金资产管理贷款管理投资管理 1 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金 一般意义上理解现金资产是指广义现金资产 即包括现金和准现金 从构成上来看 四类资产属于银行现金资产的范畴 2 银行现金资产的作用 满足客户提取存款进行日常交易的要求 满足金融当局监管的需要 银行作为结算中心 保留现金资产也是为了清偿的需要 3 现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系结论 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下 尽可能地降低现金资产占总资产的比重 使现金资产达到最适度的规模 4 现金资产管理的三原则 适度存量控制原则 适度的存量控制既能保证银行的盈利性 也能保证银行的流动性 适度流量调节原则 银行必须根据业务需要调节现金流量 使其达到适度规模 安全性原则 确保现金资产的安全 5 库存现金管理 影响库存现金的因素现金收支规律营业网点设置库存现金的物流方便程度中央银行发行库的影响库存现金安全管理适度性规模管理现金库房的安全管理 6 存款准备金管理 各国货币当局均规定商业银行应在中央银行开设账户 作为银行准备金的基本账户 在中央银行的存款由两部分组成 法定准备金超额准备金存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分 7 法定准备金头寸的管理 原则 在满足中央银行法定要求前提下 通过自身努力 尽量使准备金账户最小化 预测 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况 据此制定法定存款准备金的具体管理目标 8 满足法定存款准备金的要求 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较 如果余额不足 银行应当及时予以补足 如果已有的准备金余额已经超过了应缴准备金数额 则应及时从中央银行调减准备金 增加银行的可用头寸 增加银行的收益水平 9 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素存款波动贷款的发放与收回其他因素向中央的借款同业往来情况法定存款准备金的变化 10 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系 11 超额准备金的调节 调节原则 相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量 调节方法 机会成本与融资成本的权衡调度头寸的方法 同业拆借 短期证券回购 商业票据交易 中央银行融资 商业银行系统内的资金调度等 12 商业银行的流动性需求 流动性需求的界定 是客户对银行所提出的立即可支用的资金需求 银行的流动性需求主要包括存款客户的提款要求和贷款客户的信用要求 流动性需求具有同向性和传染性 13 流动性需求的分类 短期流动性需求 短期流动性需求是一种短期现金需求 季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素 长期流动性需求 长期流动性需求是一种长期现金需求 这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定 周期流动性需求 周期流动性需求是一种长期现金需求 这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的 临时流动性需求 临时流动性需求是一种临时的现金需求 这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的 14 长期流动性需求产生的原理 15 现金资产与流动性供给 银行的流动性供给包括 在资产负债表中 存储 流动性 从金融市场上 购买 流动性 银行的现金资产作为资金运用的一部分 直接形成了对流动性的供给 16 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施 17 流动性需求的估计方法 因素法 通过分析影响银行流动性的各项因素来估计银行的流动性需求 资金结构法 通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 银行总流动性需求 存款和非存款负债的流动性需求 贷款的流动性需求流动性指标法 流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况 根据以往的经验和行业平均数来估计其流动性需要 18 流动性管理的主要内容 银行管理人员对流动性需求做出预测后 需要选择最优的流动性管理方案 包括 19 流动性需求管理的原则 1 进取型原则当出现流动性缺口时 银行管理者不是依靠收缩资产规模 出售资产 而是通过主动负债的方式来满足流动性需求 扩大经营规模 2 保守型原则出现流动性缺口时 银行管理者不采取主动负债的方法 而靠自身资产转换 出售的方式来满足流动性需求 3 成本最低原则流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则 20 流动性管理方法 从资产方来满足流动性储备流动性 现金资产贷款的转换资产出售从负债方解决流动性同业拆借向央行再贴现 再贷款向国际金融市场借款发行大额存单等方式筹集资金 21 评价银行流动性管理的效果 公众对银行的信心银行股票价格是否稳定发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价出售银行资产有无损失能否满足客户的合理贷款需求是否频繁从中央银行或者同业借款 22 内容提示 现金资产管理贷款管理投资管理 23 贷款的重要性 从宏观角度来看 通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行 合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求 从而促进经济发展 从微观角度来看 对于我国国内商业银行而言 贷款活动占到银行总资产的三分之二以上 带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多 同样 银行业的风险也主要集中在信贷领域 24 个人贷款在我国发展的情况 个人贷款规模迅速扩张 98年个人贷款余额为172亿元 占银行信贷总额的比重仅为0 85 2003年个贷余额增加至1 5万亿元 比重上升到9 9 2012年个人消费贷款10 4万亿元 比重超过15 25 个人经营性贷款 不同于消费信贷 个人经营贷款是满足以盈利为目的的经营活动的资金需求 贷款对象为自然人而非企业法人 2003年 中国银行首推个人经营贷款 目前 招商银行 生意贷 光大银行 助业贷款直通车 民生银行 商贷通 工行 幸福立业 北京银行 短贷宝 深发展 展业贷 等正如火如荼发展起来 占个贷半壁江山 26 好贷款的 5C 和坏贷款的 5C 好贷款的 5C Character 信誉Capacity 能力Capital 资本Collateral 担保Conditions 环境坏贷款的 5C Complacency 自负 Carelessness 粗心 Communication 沟通 Contingencies 意外 Competition 竞争 27 贷款的质量评价 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员 或监管当局的检查人员 综合能获得的全部信息并运用最佳判断 根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价 28 贷款质量评价 国际贷款分类的三种模式 五级分类法大洋洲模式欧洲模式 29 我国贷款质量分类 从一逾两呆到贷款五级分类法 一逾两呆分类法正常 逾期 呆滞 呆账贷款五级分类 thefive categoryassetclassificationapproach 正常类 Pass 关注类 OtherAssetsEspeciallyMentioned 次级类 Substandard 可疑类 Doubtful 损失类 Loss 30 商业银行呆账准备金制度 功能考察 弥补贷款损失的一种价值准备种类普通呆账准备金 GeneralLoanLossReserve 专项呆账准备金 SpecificLoanLossReserve 特别呆账准备金 SpecialLoanLossReserve 制度运作 及时性原则 充足性原则 31 准备金的计算步骤 1 计算所需的专项呆账准备金专项呆账准备金的计算要按照贷款的分类结果 不同的贷款分类按不同的比例计提 可参考的比例为 损失类贷款为100 可疑类贷款为50 次级类贷款为20 关注类贷款为5 2 计算普通呆账准备金贷款即使属于正常类 仍存在损失的可能 因此需计提普通呆账准备金 方法为 普通呆账准备金 贷款总额 专项呆账准备金 规定的比例 3 呆账准备金总量 专项呆账准备金 普通呆账准备金 32 内容提示 现金资产管理贷款管理投资管理 33 商业银行证券投资的功能 获取收益风险管理增强流动性资本管理税收庇护满足抵押要求 34 商业银行证券投资的种类 公司债券 公司为筹措资金发行的债券 股票 大多数国家禁止银行投资工商企业的股票 但随着银行业务的综合化 股票有可能成为投资品种 商业票据 安全性高 有利于银行提高资产流动性 银行承兑汇票 银行对从事进出口等业务的企业提供的一种信用担保 可以增加银行的资产流动性并增加银行收益 回购协议 银行出售预先购回的证券的协议 买卖的差价为银行的收益 央行票据 中央银行为调剂商业银行超额存款准备金而向商业银行发行的短期债务凭证 创新的金融工具 金融期货 金融期权 资产证券化等 35 我国商业银行证券投资的种类 国库券国