存货管理系统PPT课件.ppt

存货管理系统 1 第一节存货管理系统概述 存货 企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产 包括商品 产成品 半成品 在产品及各种材料 燃料 包装物 低值易耗品等 存货管理包括资金流方面和物流方面的管理 资金流方面是以货币计量的 物流方面是以实物单位计量的 2 存货核算 存货增加的核算 对入库成本的核算存货减少的核算 对出库成本的核算结余存货的核算 解决存货占压资金的问题 3 存货的管理 物流方面的管理 通过对存货增加 减少 节余的详细纪录 即库存存货的明细帐 对物流进行管理 以防企业资产的丢失 资金流方面的管理 通过对存货的会计核算 使管理者了解存货资金的流动情况和库存节余存货占压资金的情况 为企业资金的运作和加快资金的周转提供依据 保持库存最低 通过对存货的管理 使库存节余尽量少地占压资金 降低存货的存储成本和企业的经营风险 4 存货管理系统概述 资金流方面 主要核算存货的出 入库成本和节余成本 系统可处理各种类型的出入库业务 自动按照所选的存货计价方式计算出库成本并记账 系统提供按仓库 存货或收发类别等多种口径统计和查询 提供存货资金的占用分析及周转分析 可灵活输出各类报表 另外 系统对暂估入库和未进库先出库等比较特殊的会计核算问题进行了相应的处理 5 存货管理系统概述 物流方面 主要反映和监督对存货的出 入库 结余 调拨和盘点业务 系统根据输入的各种出 入库单 可输出反映存货收发存情况的出入库流水账 库存台帐等账簿 可进行各种统计分析 输出存货收发存的汇总情况 6 第二节存货管理系统内部结构 存货管理系统的特点 1 数据量大 2 数据要求准确及时 3 处理业务复杂 4 数据处理方法多样 5 与其他系统联系 7 第一 出入库业务频繁 应该是采购与生产 销售管理系统处理业务量之和 第二 对多数企业来说 存货种类繁多 8 存货管理系统 库存管理系统 销售管理系统 采购管理系统 总帐系统 成本管理系统 采购入库单 采购入库单 采购结算单 材料成本 入库成本 销售出库单 销售成本 销售出库单 记账凭证 存货管理系统与其他系统的关系 9 存货管理系统的编码 存货编码 最主要 一种存货对应一种编码 采用群码方式进行编码设计时既要方便使用也要有一定扩展性 以便企业将来业务的发展 10 存货管理系统 系统初始设置 业务处理 查询 统计报表 转帐处理 初始建帐存货资料管理仓库设置人员设置供应商设置部门设置客户设置出入库类型设置成本对象设置成套件设置初始数据录入 产成品入库业务其他入库业务销售出库业务材料出库业务其他出库业务调拨业务盘点业务产成品成本分配 采购入库业务 出入库流水账入库汇总表出库汇总表库存资金占用分析入库成本分析库存台账超储存货列表其他统计报表 设置转帐凭证编制转帐凭证传送转帐凭证 存货管理系统的功能结构图 11 存货管理系统的初始设置 初始建帐存货资料管理 设置存货的基本信息仓库设置供应商设置客户设置部门和人员设置出入库类型设置成套件设置 设置存货的部件组成成分初始数据的输入 12 作用 为处理存货管理业务的需要 建立各种已清空的数据库文件 以便存放存货管理业务的各种数据 在初始建帐中 要输入一些参数 一部分决定要建立数据库文件的结构 一部分决定系统将来的工作方式 工作方式 1 存货核算方式 2 暂估回冲方式 3 零出库成本选择 4 无成本套件管理 5 存货有无辅助单位管理 6 有无受托代销业务 7 是否允许零出库 8 资金占用计划选择 13 入库及成本确认 记账凭证处理 帐务处理 成本核算 盘点单确认 对帐 统计分析输出 存货管理系统的业务流程图 采购入库单产成品入库单其他入库单 销售出库单材料出库单其他出库单 盘点单 盘盈单盘亏单 出入库单文件 盘点单文件 出库及成本确认 各种报表 14 存货管理系统的数据文件 数据文件 出入库单文件和库存余额文件 辅助数据文件 存货 仓库 出入库类型档案资料文件 记账凭证文件其他数据文件 15 各种数据单 输入 输入 输入 输入 临时文件 输入 更新 出入库单文件 库存余额文件 各种档案资料文件 盘点单文件 输出 输出 更新 盘盈 盘亏单文件 各种收发存账簿与报表 记账凭证文件 成本核算系统 帐务处理总帐系统 存货管理系统数据流程图 16 存货管理系统的输入与输出 输入入库单输入出库单输入盘点单输入输出账簿报表 1 反映存货出入库动态变化的情况 2 反映存货结存情况 3 从资金流或物流方面反映存货的收发存情况 17 存货管理系统的数据处理 输入处理 1 各种单据的输入格式本身的需要和输入数据的方便自行设计 为了方便 系统在多数用户界面都提供增加 插入 删除等操作的快捷键 2 相互关联的数据可由系统自动生成以加快输入速度 3 在输入出入库单时 凡是在初始设置中进行过设置的项目 在输入的用户界面对应项目中设置操作键 以调出设置内容供用户选择输入 4 在输入单据的各个项目时 有些项目的数据必须输入 有些是系统自动计算出来的 5 作为正式纪录存入系统的单据应经过确认 18 存货管理系统的数据处理 生成记账凭证的处理首先根据不同的仓库和存货类型设置核算存货的科目 根据不同的出入库类型 存货类型 存货种类 部门等 设置存货核算的对方科目 在以上设置的基础上 系统可根据