部门预算跟踪调研报告范文

部门预算跟踪调研报告范文 为全面了解 *年州级部门的预算管理和执行情况，增强人大预算监督工作的实效性，州人大常委会财工委在州人大常委会的领导下，在常委会相关工委室和州财政局、州审计局的支持配合下，于 *年 4月至 2015年 4月，对州教育局等 10个部门的预算管理和执行情况进行了跟踪调研，现将跟踪调研情况报告如下： 一、基本情况 本次跟踪调研选择了社会关注度高、财政性资金使用量较大 ,涉及民生保障、基础设施建设、产业发展等方面的州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水 务局、州工信委、州国土局、州住建局、州文化局 10个部门，共计 62个预算单位。采取查阅资料、座谈、实地查看等方式，对 10个部门预算管理执行情况进行跟踪调研，重点是州级安排的项目资金和 “三公 ”经费管理使用，并按季度进行分析总结，提出预算管理执行情况分析报告，有针对性地向州财政局和 10个部门提出工作意见建议。 二、部门预算管理和执行情况 (一）预算收支情况 *年 10个部门的预算总收入 中：结余结转数 初预算数 算调整数 算执行数 行比例 。 （ 1）财政拨款：财政拨款预算收入 中：结余结转数 初预算数 算调整数 算执行数 行比例 （ 2）上级补助收入：上级补助预算调整数 算执行数 行比例 100%。 （ 3）事业收入：事业收入预算 中：结余结转数 1981万元、预算调整数 算执行数 行比例 100%。 （ 4）其他收入：其他收入预算 中：结余结转数 初预算数 算调整数 算执行数 行比例 *年 10个部门的预算总支出 *年州本级公共财政年初预算总支出 200808万元的 其中：结余结转数 初预算数 算调整数 算执行数 行比例 。 （ 1）基本支出：基本预算支出 50,元，其中： 工资和福利 21,元、商品和服务支出 16,元、对个人和家庭补助支出 10,元、其他资本性支出 1,元。预算执行数 42,元，执行比例 （ 2）项目支出：项目预算支出 算执行数 行比例 （二） “厉行 节约 ”经费支出情况 *年 10个部门 “厉行节约 ”的各项经费实际支出 比下降 ，其中： “三公经费 ”实际支出 上年减支 比下降 *年 10个部门公务接待 21922人次，同比减少 13985人次；公务接待费用 比下降 *年 10个部门实有车辆 183辆，同比增加 6辆 (卫生局 3辆、交通局 2辆、国土局 1辆 )；公务用车购置经费 上年减支 比下降 车辆运行经费 上年减支 比下降 ）： *年 10个部门因公出国（境） 6人次，比上年减少 5人次；因公出国（境）费用支出 上年减支 研讨会）： *年 10个部门共召开会议 166次，比上年减少 170次，会议经费支出 上年减支 比下降 *年 10个部门共参加和举办各类培训 436人（次），比上年减少 625人（次），培训经费支出 比增加 （三）部门项目预算执行情况 *年 10个部门项目预算安排共 94个项目，经费预算支出 州本级年初项目预算经费 项目经费实际支出（执行数）行比例 0个部门的主要重点项目预算执行情况 （ 1）保障性住房项目 ：按照州政府廉租房建设每平方米 50元的标准配套，*年全州计划建设廉租房 安排配套资金 698万元，州财政局于 *年 6月将资金拨付到各县（市），其中： *376万元、砚山 125万元、麻栗坡 29万元， *17万元、丘北 42万元、广南 84万元、富宁 25万元。从 *年各县（市）对廉租房建设配套资金的使用情况看，现只拨付了配套资金 148万元，其中： *17万元（全部拨付）、丘北 42万元（全部拨付）、广南 64万元（未全部拨付）、富宁 25万元（全部拨付），其余的 4个县（市）尚未拨付。 （ 2）公路建设项目： *年公路建设项目资金 中年初预算项目支出 2415万元，追加项目预算资金 要用于公路建设专项补助配套、农村公路养护和水路运输管理。一是平文高速公路建设资金 2000万元，已按银行贷款要求拨付至平文高速公路公司作为注册资本金并用于平文高速公路前期工作、工程建设等支出；二是全州农村公路建设配套资金 300万元，州交通局以预付款的形式已下拨到 4个公路建设指挥部，其中：腻平指挥部 40万元，红光至老山指挥部 100万元，健康至四一九指挥部 120万元，西畴至铁厂指挥部 40万元：三是农村公路保养州级配套资金 100万元，已拨付地方公路管理处按养护计划实施；四是 *至天保（口岸）公路建设项目前期经费 300万元，作为追加的项目预算资金，州财政局已将经费拨付到州交通局，由于该项目正在做规划等前期准备工作，目前经费尚未发生支出；五是 *年省内固定资产投资项目贷款贴息资金 500万元，用于平文高速公路贷款利息支付；六是治理车辆超限超载经费 中 160万元于 *年 12月 29日拨付到 *州公路管理总段，用于 2015年的公路养护经费，结余 是水路运输安全专项 经费 15万元，已拨付州地方海事局按年初预算实施。 （ 3）水利建设项目：水利建设配套资金 3000万元，州财政局于 *年 6月拨付到州水利水电投资有限责任公司（过水投公司的往来账户，增加水投公司的现金流量），州水利水电投资有限责任公司按照项目资金安排计划已全部拨付到项目县（市）水务局和项目实施单位，其中： *年度农村饮水安全工程建设 1250万元（ *100万元、砚山 300万元、西畴 75万元、麻栗坡 75万元、 *75万元、丘北 125万元、广南 300万元、富宁 200万元）；重点水利项目配套 1500万元（德 厚水库 500万元、文砚平应急供水工程补助 1000万元）；重点水利规划编制费用 250万元。 （ 4）农业发展项目：一是蔗区发展专项资金 2000万元；二是农业发展专项经费 700万元。两笔项目资金作为农业灾害救助资金已于 2013年列支， *年纳入财政预算。 （ 5）卫生部门项目：一是村级卫生室州级配套资金 375万元，按照每个 5万元配套， *年共配套 75个村级卫生室，该项目资金已按计划方案于 *年 7月下达到各县（市）；二是 *州精神病医院建设补助资金 260万元，已下达到项目实施单位，该项目已完工。 （ 6）教育部门项目：一是云南开放大学 *开放学院建设经费 50万元，目前正在建设中，已支出 余 是学前教育银行贷款贴息 80万元，支出 80万元；三是高中教育教育贷款还本付息 200万元，预算调整数 支出 是中职教育民族职业技术学校实训、食堂、学生宿舍综合楼建设项目 1000万元（预算调整），支出 1000万元。 （ 1）新型工业化发展专项资金 2000万元：州人民政府于 *年 6月出台 *州工业跨越式发展专项资金管理办法， *年 8月 25日州工信委、州财政局联合下发关于申报 *年州级工业跨越发展专项资金扶持项目的通知（文工信 *169号），州工信委已专题研究并提出了项目扶持意见， *年 11月 3日报请州政府审批。州财政局于 *年 12月 30日下达资金 2000万元，其中砚山 1000万元、*400万元、富宁 600万元。 （ 2） *年重大项目前期工作经费 5000万元：州发改委于 *年 6月 27日下达 *年州级财政预算内重大项目前期工作经费投 资计划 4000万元（文发改投资*380号），州财政局于 *年 7月 10日拨付 4000万元到相关单位，其中： *230万元、砚山 230万元、西畴 170万元、麻栗坡 170万元、 *220万元、丘北 270万元、广南 570万元、富宁 260万元、州级单位 1880万元； *年 12月 31日拨付州级单位 130万元； 2015年 2月 3日拨付州级单位 405万元。目前余下的 465万元待分配（未见分配方案）。 （ 3）省转贷地方政府债券资金 4000万元。 *年我州应偿还省 2011年转贷资金本金 4000万元，州财政局已于 *年 5月将 4000万元汇至省财政厅。 三、部门预算管理和执行的主要特点 (一 )部门预算收入执行情况总体较好。从预算收入的执行情况看， *年 10个部门的预算总收入 行比例 ，其中，州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水务局、州文化局 7个部门预算收入执行比例达到 100 %，仅有州工信委、州国土局、州住建局 3个部门预算收入未全部执行到位。 （二） “三公经费 ”支出大幅下降。 *年 10个部门认真贯彻执行中央 “八项规定 ”，严格按照 党政机关厉行节约反对浪费条例和省州的各项要求，强化 “三公经费 ”管理，从严控制 “三公经费 ”支出。 *年 10个部门 “三公经费 ”上年减少 比下降 其中：公务接待费下降 车辆购置费下降 车辆运行费下降 因公出国（境）费用下降 （三）部门预决算信息面公开。根据国务院、云南省人民政府关于推进政府预算信息公开的决策部署和 *州地方预算信息公开实施方案的有关要求，10个部门已全部在本单位的门户网站和 政务信息平台上向社会公布了 *年度部门预算和 “三公经费 ”预算信息、 2013年度部门决算及 “三公经费 ”决算信息，自觉接受社会公众监督。 （四）部门预算管理水平有所提高。列入跟踪调研的部门在预算跟踪调研过程中，认真听取意见和建议，分析部门预算管理和执行中存在的不足，加强制度建设，规范内部管理，预算管理水平得到不同程度的提高。 四、存在的主要问题 (一 )部门预算编制不够完整细化。 10个部门编制年初部门预算时，只编制财政拨款补助收入项目，未编制预算外资金收入、政府性基金收入、事 业单位经费收入等项目，预算编制不全面、不准确，同时，部门编制预算的主动性不够，部门预算约束力不强，既不利于更好地实现部门目标，也不利于财政资源的有效配置。 （二）部门项目支出进度不均衡。 *年 项目支出进度低，支出进度不均衡， 10个部门只有州卫生局和州国土局 2个部门的项目支出进度达到 100%，州工信委、水务局、州文化局 3个部门的项目支出进度低于 50%。支出进度较低的主要原因是部份项目资金下达较晚，增加了部门年终的结余结转。如，州水务局项目支出进度仅为 其原因是德厚水库项目专项资金 能结转下一年度。 （三）部门年末结余结转资金规模较大。 *年 10个部门的年末结余结转资金达 2013年增加 中年末结余结转资金较大的部门是州水务局 教育局 农业局 人社局 住建局 （四）预算信息公开不全面。在预算信息公开过程中，有的部门没有按照中央和省州的要求及时、 全面公开预算信息。公开的项目支出内容仅局限于按预算科目统计的类、款、项，比较笼统，未公开资金的分配、管理和使用绩效情况。 五、意见和建议 (一 )严格预算编制，强化部门预算约束。预算部门应根据预算安排的指导思想，严格遵循 “先有预算、后有支出 ”的原则，按照全口径预算的要求，把部门全部收支纳入预算编制和管理，认真编报部门预算。要按照报州人代会审查批准的部门预算执行，严禁超预算安排支出，减少预算执行过程中的调整。要加强基础数据建设，改进预算编制方式，增强年初预算的准确性。 （ 二）加强项目支出预算管理，提高资金使用效益。创新项目管理方式，结合部门职能，提前组织项目申报和评审，推进项目库建设，建立 “目标、措施、项目 ”相联系的预算编审体系。要从项目的立项和申报、项目管理及审核、项目支出预算的核定和实施、项目的监督检查和绩效评价等方面规范和加强项目支出预算管理，加大项目支出进度，减少项目资金结余结转。要加大对项目实施单位的监督检查，大力推进绩效管理，把资金使用效益作为预算编制、考评的主要指标，提高资金使用效益。 （三）厉行勤俭节约，严控 “三公经费 ”支出。各预算部门要认真贯彻 执行中央和省州关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的各项规定和有关要求，继续加强对“三公经费 ”的管理，严控 “三公 ”经费和一般性行政支出，进一步完善和细化接待标准，严格控制接待费用、严格执行公务用车管理规定 ,严格控制因公出国（境），严格控制 “三公经费 ”总规模 ,确保 “三公经费 ”支出不突破年度预算。审计部门要加强对 “三公经费 ”的专项审计，严肃财经纪律，坚决杜绝乱开乱支和违反财务规定的行为。 （四）完善部门预决算信息公开，自觉接受社会监督。要按照 “合法合规、明确责任、规范运作、分步实施 ”