某信息技术有限公司财务制度.doc

财务管理制度第一章 总则对资产、资金、现金及费用开支的管理，都必须做到有据、有帐可查！第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第三条 本制度适合本公司一切财务工作。第二章 资金管理第四条 财务部公司对资产、资金、现金及费用开支的管理，都必须做到有据、有帐可查。第五条 公司银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户原则上只供本单位公司经营业务收支结算使用。如需出借帐户供外单位外公司或个人使用需经股东经董事会讨论并通过。第六条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即：公司各类章证由总经理保管。，总经理临时出差时由其委托他人代管。第七条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以未收支预记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第八条 财务办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。第九条 付款审批单由项目经办人负责办理报批。会付款审批权限如下：属预付货款、定金的，壹仟叁仟元以下的（含3000元）由公司总经理审批。，叁仟元以上由大股东或者董事会股东会审批。第十条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位（人）书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第十一条 公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。项目凡应收款（物）1000元以上的，经办人财务必须逐项跟踪资金回笼情况，每并按月25日前汇总后上报计划财务部、会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第十二条 未经总经理批准一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第十三条 严禁将公款存入私人帐户，违者将追究法律责任按贪污论处。第十四条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 第十五条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第十六条 正常的日常费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经总经理批准后方能报销付款。第十七条 公司员工的差旅费， 1000元以下由总经理审批，1000元以上有董事会审批。第十八条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，1000元以下由总经理审批。1000元以上由董事会审批。第十九条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经总经理批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按本节第六条审批权限规定经批准后才能购置。第二十条 严禁公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第二十一条 严格资金使用审批手续。公司财务对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则将对经办人按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第二十二条 有关资金使用的审批，如果审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据入帐备查。第一条 业务人员在项目过程中，如需大额资金周转或需客户服务费用支出，需填写销售支出表，并注明所做项目及合同号，交项目经理签字，凭支票请领单办理支票或现金请领手续申请。 数额较大的（礼品500元以上、招待800元以上）还须经总经理同意方可使用。第三章 第三节 公司报销管理制度第一条 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条 费用报销控制原则：计划管理、实报实销。由财务理项目负责人对报销票据的合法性进行审查，；由总经理进行最后的审批。 第三条 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，报总经理审批。待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。如有特殊情况，须事先向总经理取得批准后可予以报销。 第六条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第八条 当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交总经理进行审批，总经理审查无异议后，签署审批意见。 员工第九条 当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务手上领取资金。 第十条 本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十一条 本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。第十二条 出差报销按以下规定：1、公司员工因业务需要远途出差时必须事先填报“出差申请书”，写明出差日程、出差目的地及出差事由等，总经理核准后方可出差。 2、出差人员必须在出差结束返回后三日内填具“出差旅费报销单”，费用送请总经理核准，财务方得凭以报销。3、员工出差补助（的包括膳食、住宿、杂费补贴等）按下列标准核发，超出部分员工自理。，超出部分员工自理。厦门省内一线城市（福州、厦门）地区每日180元，省内其他城市地区每日150元。省外城市核发标准另行商定。多人出差，鼓励同住。4、出差期间因公支出的下列费用，准予按实报销，并依下列规定办理：(一)乘车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。 (二)电报电话费应取具电信局的收据为凭。 (三)邮费应取具邮局的证明为凭。 (四)因公宴客的费用需报经总经理批准。 (五)因公携带的行李运费，应以正式的运费收据为凭。 5、出差人员交通工具除可利用公司车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可利用空运交通工具。无特殊情况私自乘坐计程车将不予报销。 6、出差人员住宿费必须取得住宿费凭证，但住宿自宅未取得住宿费凭证者减半支给住宿费。 7、远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。8、出差人员每日填写出差日报向总经理报告。 9、市内及短程(一日内)出差人员，除按实报支车资外，另可报支误餐费。误餐费标准为：午餐（10）元，晚餐（10）元。下午一时以后销差者准报午餐。下午七时以后销差者准加报晚餐。 10、员工差旅费，应据实填报核发，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 11、本办法经董事会通过后施行，修改时亦同。本办法如有未尽事宜得随时修改。第四章 第四节 薪酬管理办法第五章 第一章 总则第一条 为进一步规范公司薪资管理，完善公司工资结构，使员工的劳动付出能够得到相应的回报，特制定本办法。公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。员工的工资标准和奖励方法，由总经理提出方案，报董事会审定。公司实行底薪工资制，同时实行“业绩优先”、“多劳多得”的分配制度。实行员工、经理任期目标责任制，其工资及奖金的提取和分配，按聘用合同书的规定执行。第二条 员工薪酬主要依据员工所担任工作的业绩、能力、经验等因素而确定。薪第三条 薪酬结构根据不同的工作性质，相应实行基本工资+绩效工资+奖金的形式。员工岗位基本工资、岗位绩效工资由聘用合同约定。员工第四条 基本工资和绩效工资是指公司根据员工不同岗位、不同业绩、不同能力而确定的工资。第五条 奖金分为业绩奖金和公司效益将。业绩奖金是指根据员工的突出业绩（不含绩效考核的业绩）而发放的奖金。年终将是根据公司效益、员工全年工作绩效考核发放。第二章 薪 酬 计 算第一条 实际员工工资=基本工资+绩效工资；，绩效考核系数由当月绩效合同完成情况计算。 基本工资=岗位基本工资出勤率；绩效工资=岗位绩效工资绩效考核系数，绩效考核系数由绩效合同完成情况计算。技术工程师：基本工资=1200出勤率，绩效工资=600绩效考核系数（技术）商务经理：基本工资=900出勤率，绩效工资=900绩效考核系数（商务）技术主管：基本工资=1500出勤率，绩效工资=1000绩效考核系数（主管）项目经理：基本工资=1500出勤率，绩效工资=1000绩效考核系数（主管）第二条 奖资金包括：业绩奖资金和公司效益奖。业绩奖金金额及及发放时间以具体签订的项目责任书具体确定。公司效益奖根据公司经营情况及员工全年绩效考核的评估在年终发放。第三条 加班工资的计算以总经理认定，国家规定计算员工加班工作时间，经总经理认有效工作时间，在考核月度奖金中予以补助。第四条 实习期内员工薪酬计算公式：（基本工资+绩效工资）50%第五条 公司内部管理实行有关规定扣罚的各种款项，由总经理审核，然后报财务扣除在当月工资中扣除。 第二条 第三章 薪 酬 发 放工资在每月15日前存入员工工资帐户，遇国家法定假日顺延。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。第一条 新进员工自进公司报到正式上班之日起开始考勤计算实习工资。第二条 薪酬每月支付一次，支付时间为次月的15号。 第三条 离职人员的薪酬按：（基本工资+绩效工资）26.5出勤天数计算发放。 第四章 薪 酬 调 整第一条 底薪根据工作能力、业绩等因素每年调整一次，特殊情况半年调整一次。第二条 在岗位调整后时，个人的薪酬也随岗位的级别调整而相应的进行调整。第六章 资产管理第三条 外购产品购入后，需马上办理入库手续，原则不超过第二个工作日。经办人员填写入库单，项目负责人签字。入库单中需详细注明有关产品各项情况（包括供货单位），并注明项目名称、合同号及用途。填毕交与经办签字后办理入库。经办人员须随入库产品收其所附外购合同。第四条 办理出库，需由经办人员填写出库单，项目负责人签字。单中应详细注明有关产品各项情况（需与购入货品名一致），并注明所做项目名称及合同号。填毕交与项目经理签字后办理出库。 第五条 发生退货情况，经办人应马上办理有关退库手续，因未及时办理，出现差错或损