广告业会计实战解析报表.xls

记账凭证 序号 日期编号摘要一级科目 1 2015 1 31 记 1收投资款银行存款 2 2015 1 31 记 1收投资款银行存款 3 2015 1 31 记 1收投资款实收资本 4 2015 1 31 记 1收投资款实收资本 5 2015 1 31 记 2开户手续费 验资证明财务费用 6 2015 1 31 记 2开户手续费 验资证明银行存款 7 2015 1 31 记 3购支票财务费用 8 2015 1 31 记 3购支票银行存款 9 2015 1 31 记 4付款预付账款 10 2015 1 31 记 4付款银行存款 11 2015 1 31 记 5利息收入银行存款 12 2015 1 31 记 5利息收入财务费用 13 2015 1 31 记 6广告收入应收账款 14 2015 1 31 记 6广告收入主营业务收入 15 2015 1 31 记 6广告收入应交税费 16 2015 1 31 记 7收到欠款银行存款 17 2015 1 31 记 7收到欠款应收账款 18 2015 1 31 记 8广告成本主营业务成本 19 2015 1 31 记 8广告成本银行存款 20 2015 1 31 记 9广告成本主营业务成本 21 2015 1 31 记 9广告成本应付账款 22 2015 1 31 记 10提现库存现金 23 2015 1 31 记 10提现银行存款 24 2015 1 31 记 10提现银行存款 25 2015 1 31 记 11手续费财务费用 26 2015 1 31 记 11手续费银行存款 27 2015 1 31 记 11手续费银行存款 28 2015 1 31 记 12广告成本主营业务成本 29 2015 1 31 记 12广告成本库存现金 30 2015 1 31 记 13购入固定资产固定资产 31 2015 1 31 记 13购入固定资产库存现金 32 2015 1 31 记 14计提工资管理费用 33 2015 1 31 记 14计提工资应付职工薪酬 34 2015 1 31 记 14发工资应付职工薪酬 35 2015 1 31 记 14发工资库存现金 36 2015 1 31 记 14代扣社保其他应付账款 37 2015 1 31 记 14代扣个人所得税应交税费 38 2015 1 31 记 15交社保其他应付款 39 2015 1 31 记 15交社保管理费用 40 2015 1 31 记 15交社保银行存款 41 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加营业税金及附加 42 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 43 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 44 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 45 2015 1 31 记 17工商注册登记费管理费用 46 2015 1 31 记 17工商注册登记费库存现金 47 2015 1 31 记 18招待费管理费用 48 2015 1 31 记 18招待费库存现金 49 2015 1 31 记 19购实收资本印花税及账本印花税管理费用 50 2015 1 31 记 19购实收资本印花税及账本印花税库存现金 51 2015 1 31 记 20付房租销售费用 52 2015 1 31 记 20付房租预付账款 53 2015 1 31 记 20付房租库存现金 54 2015 1 31 记 21张三报销差旅费销售费用 55 2015 1 31 记 21张三报销差旅费库存现金 56 2015 1 31 记 22计提所得税所得税费用 57 2015 1 31 记 22计提所得税应交税费 58 2015 1 31 记 23结转本期损益主营业务收入 59 2015 1 31 记 23结转本期损益本年利润 60 2015 1 31 记 23结转本期损益本年利润 61 2015 1 31 记 23结转本期损益主营业务成本 62 2015 1 31 记 23结转本期损益财务费用 63 2015 1 31 记 23结转本期损益财务费用 64 2015 1 31 记 23结转本期损益营业税金及附加 65 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 66 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 67 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 68 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 69 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 70 2015 1 31 记 23结转本期损益销售费用 71 2015 1 31 记 23结转本期损益销售费用 72 2015 1 31 记 23结转本期损益所得税费用 73 2015 1 31 记 24年末结转本年利润 74 2015 1 31 记 24年末结转利润分配 75 2015 1 31 记 25按15 提取盈余公积利润分配 76 2015 1 31 记 25按15 提取盈余公积盈余公积 77 2015 1 31 记 26结转计提盈余公积至未分配利润利润分配 78 2015 1 31 记 26结转计提盈余公积至未分配利润利润分配 明细科目借方贷方 40000 10000 张三40000 李四10000 银行费用300 300 银行费用20 20 Y报业有限公司10000 10000 304 76 利息收入 304 76 Y管理有限公司359300 广告收入348834 95 应交增值税10465 05 300000 Y管理有限公司300000 广告成本76698 5 76698 5 广告成本83500 Z报业集团有限公司83500 99800 49900 49900 银行费用12 4 8 广告成本53400 53400 8400 8400 工资5600 5600 5600 5345 代扣社保252 应交个人所得税3 代扣社保252 社保710 6 962 6 1255 8 应交城市维护建设税732 55 教育费附加313 95 地方教育费附加209 3 办公费800 800 记账凭证 招待费450 450 税费45 45 房租4000 房租8000 12000 差旅费312 312主营业务收入 24407 16所得税348834 95 应交所得税24407 16 广告收入348834 95 348834 95 251206 3 广告成本213598 5 银行费用332 利息收入 304 76 1255 8 工资5600 社保710 6 办公费800 招待费450 税费45 房租4000 差旅费312 24407 16 97628 65 未分配利润97628 65 提取盈余公积14644 3 14644 3 提取盈余公积14644 3 未分配利润14644 3 主营业务成本营业税金及附加销售费用 管理费用 财务费用 213598 51255 843127605 627 24 122035 8 24407 16 122035 8 24407 16 财务费用银行费用3000 01 财务费用银行费用20 财务费用利息收入 304 76 财务费用银行费用12 27 24 主营业务成本广告成本76698 5 主营业务成本广告成本83500 主营业务成本广告成本53400 213598 5 营业税金及附加1255 8 管理费用工资5600 管理费用社保710 6 管理费用办公费800 管理费用招待费450 管理费用税费45 7605 6 销售费用房租4000 销售费用差旅费312 4312 记账凭证 序号 日期编号摘要一级科目 1 2015 1 31 记 1收投资款银行存款 2 2015 1 31 记 1收投资款银行存款 3 2015 1 31 记 1收投资款实收资本 4 2015 1 31 记 1收投资款实收资本 5 2015 1 31 记 2开户手续费 验资证明财务费用 6 2015 1 31 记 2开户手续费 验资证明银行存款 7 2015 1 31 记 3购支票财务费用 8 2015 1 31 记 3购支票银行存款 9 2015 1 31 记 4付款预付账款 10 2015 1 31 记 4付款银行存款 11 2015 1 31 记 5利息收入银行存款 12 2015 1 31 记 5利息收入财务费用 13 2015 1 31 记 6广告收入应收账款 14 2015 1 31 记 6广告收入主营业务收入 15 2015 1 31 记 6广告收入应交税费 16 2015 1 31 记 7收到欠款银行存款 17 2015 1 31 记 7收到欠款应收账款 18 2015 1 31 记 8广告成本主营业务成本 19 2015 1 31 记 8广告成本银行存款 20 2015 1 31 记 9广告成本主营业务成本 21 2015 1 31 记 9广告成本应付账款 22 2015 1 31 记 10提现库存现金 23 2015 1 31 记 10提现银行存款 24 2015 1 31 记 10提现银行存款 25 2015 1 31 记 11手续费财务费用 26 2015 1 31 记 11手续费银行存款 27 2015 1 31 记 11手续费银行存款 28 2015 1 31 记 12广告成本主营业务成本 29 2015 1 31 记 12广告成本库存现金 30 2015 1 31 记 13购入固定资产固定资产 31 2015 1 31 记 13购入固定资产库存现金 32 2015 1 31 记 14计提工资管理费用 33 2015 1 31 记 14计提工资应付职工薪酬 34 2015 1 31 记 14发工资应付职工薪酬 35 2015 1 31 记 14发工资库存现金 36 2015 1 31 记 14代扣社保其他应付账款 37 2015 1 31 记 14代扣个人所得税应交税费 38 2015 1 31 记 15交社保其他应付款 39 2015 1 31 记 15交社保管理费用 40 2015 1 31 记 15交社保银行存款 41 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加营业税金及附加 42 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 43 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 44 2015 1 31 记 16计提营业税金及附加应交税费 45 2015 1 31 记 17工商注册登记费管理费用 46 2015 1 31 记 17工商注册登记费库存现金 47 2015 1 31 记 18招待费管理费用 48 2015 1 31 记 18招待费库存现金 49 2015 1 31 记 19购实收资本印花税及账本印花税管理费用 50 2015 1 31 记 19购实收资本印花税及账本印花税库存现金 51 2015 1 31 记 20付房租销售费用 52 2015 1 31 记 20付房租预付账款 53 2015 1 31 记 20付房租库存现金 54 2015 1 31 记 21张三报销差旅费销售费用 55 2015 1 31 记 21张三报销差旅费库存现金 56 2015 1 31 记 22计提所得税所得税费用 57 2015 1 31 记 22计提所得税应交税费 58 2015 1 31 记 23结转本期损益主营业务收入 59 2015 1 31 记 23结转本期损益本年利润 60 2015 1 31 记 23结转本期损益本年利润 61 2015 1 31 记 23结转本期损益主营业务成本 62 2015 1 31 记 23结转本期损益财务费用 63 2015 1 31 记 23结转本期损益财务费用 64 2015 1 31 记 23结转本期损益营业税金及附加 65 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 66 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 67 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 68 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 69 2015 1 31 记 23结转本期损益管理费用 70 2015 1 31 记 23结转本期损益销售费用 71 2015 1 31 记 23结转本期损益销售费用 72 2015 1 31 记 23结转本期损益所得税费用 73 2015 1 31 记 24年末结转本年利润 74 2015 1 31 记 24年末结转利润分配 75 2015 1 31 记 25按15 提取盈余公积利润分配 76 2015 1 31 记 25按15 提取盈余公积盈余公积 77 2015 1 31 记 26结转计提盈余公积至未分配利润利润分配 78 2015 1 31 记 26结转计提盈余公积至未分配利润利润分配 凭凭证证汇汇总总表表 明细科目借方贷方序号 科目名称借方金额 400001 库存现金99800 100002 银行存款 张三400003 应收账款 李四100004 预付账款 银行费用3005 其他应收款 3006 在途物资 银行费用207 原材料 208 库存商品 Y报业有限公司100009 周转材料 1000010 固定资产8400 304 7611 累计折旧 利息收入 304 7612 待处理财产损溢 Y管理有限公司35930013 短期借款 广告收入348834 9514 应付账款 应交增值税10465 0515 应付职工薪酬 30000016 应交税费 Y管理有限公司30000017 其他应付款 广告成本76698 518 本年利润348834 95 76698 519 利润分配 广告成本8350020 生产成本 Z报业集团有限公司8350021 制造费用 9980022 主营业务收入 4990023 其他业务收入 4990024 营业外收入 银行费用1225 主营业务成本 426 营业税金及附加 827 销售费用 广告成本5340028 管理费用 5340029 财务费用27 24 840030 营业外支出 840031 所得税费用 工资560032 以前年度损益调整 560033 合计 5600 5345 代扣社保252 应交个人所得税3 代扣社保252 社保710 6 962 6 1255 8 应交城市维护建设税732 55 教育费附加313 95 地方教育费附加209 3 办公费800 800 记账凭证 招待费450 450 税费45 45 房租4000 房租8000 12000 差旅费312 312 24407 16 应交所得税24407 16 广告收入348834 95 348834 95 251206 3 广告成本213598 5 银行费用332 利息收入 304 76 1255 8 工资5600 社保710 6 办公费800 招待费450 税费45 房租4000 差旅费312 24407 16 97628 65 未分配利润97628 65 提取盈余公积14644 3 14644 3 提取盈余公积14644 3 未分配利润14644 3 贷方金额 80752 348834 95 27 24 凭凭证证汇汇总总表表 记账凭证 序号 日期编号摘要 1 2015 1 31 记字 第1号收到向农业银行借款款项 2 2015 1 31 记字 第1号收到向农业银行借款款项 3 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 4 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 5 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 6 2015 1 31 记字 第3号收到浙江机电厂欠款 7 2015 1 31 记字 第3号收到浙江机电厂欠款 8 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 9 2015 1 31 记字 第4号够废钢 10 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 废钢 11 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 废钢 12 2015 1 31 记字 第5号够原料铁运费 13 2015 1 31 记字 第5号够废钢运费 14 2015 1 31 记字 第5号够原料铁和废钢运费 15 2015 1 31 记字 第6号原料铁入库 16 2015 1 31 记字 第6号废铁入库 17 2015 1 31 记字 第6号入库 18 2015 1 31 记字 第6号入库 19 2015 1 31 记字 第7号提备用金 20 2015 1 31 记字 第7号提备用金 21 2015 1 31 记字 第8号付张燕借款 22 2015 1 31 记字 第8号付张燕借款 23 2015 1 31 记字 第9号购入废钢 24 2015 1 31 记字 第9号购入焦炭 25 2015 1 31 记字 第9号购入废钢和焦炭 26 2015 1 31 记字 第9号购入废钢和焦炭 27 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 28 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 29 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 30 2015 1 31 记字 第11号生产领用原材料 31 2015 1 31 记字 第11号生产领用原料铁 32 2015 1 31 记字 第11号生产领用废钢 33 2015 1 31 记字 第11号生产领用焦炭 34 2015 1 31 记字 第12号支付前欠货款 35 2015 1 31 记字 第12号支付前欠货款 36 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 37 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 38 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 39 2015 1 31 记字 第14号结转销售成本 40 2015 1 31 记字 第14号结转销售成本 41 2015 1 31 记字 第15号购买办公用品 42 2015 1 31 记字 第15号购买办公用品 43 2015 1 31 记字 第16号支付广告费 44 2015 1 31 记字 第16号支付广告费 45 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 46 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 47 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 48 2015 1 31 记字 第18号收到帆布工作服货款 49 2015 1 31 记字 第18号收到帆布工作服货款 50 2015 1 31 记字 第19号购买制图工具 51 2015 1 31 记字 第19号购买制图工具 52 2015 1 31 记字 第20号金浩报销交通费 53 2015 1 31 记字 第20号金浩报销交通费 54 2015 1 31 记字 第21号提现发工资 55 2015 1 31 记字 第21号提现发工资 56 2015 1 31 记字 第22号发放12月份工资 上月已计提12月份应付工资 57 2015 1 31 记字 第22号发放12月份工资 上月已计提12月份应付工资 58 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 59 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 60 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 61 2015 1 31 记字 第24号生产领用原材料 62 2015 1 31 记字 第24号生产领用原料铁 63 2015 1 31 记字 第24号生产领用废钢 64 2015 1 31 记字 第24号生产领用焦炭 65 2015 1 31 记字 第24号车间管理人员领用工作服 66 2015 1 31 记字 第24号车间管理人员领用工作服 67 2015 1 31 记字 第25号支付前欠劳务费 68 2015 1 31 记字 第25号支付前欠劳务费 69 2015 1 31 记字 第26号支付前欠货款 70 2015 1 31 记字 第26号支付前欠货款 71 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 72 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 73 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 74 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 75 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 76 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 77 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 78 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 79 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 80 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 81 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 82 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 83 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 84 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 85 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 86 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 87 2015 1 31 记字 第31号华南服务公司注销 88 2015 1 31 记字 第31号华南服务公司注销 89 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 90 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 91 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 92 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 93 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 94 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 95 2015 1 31 记字 第33号支付电费 96 2015 1 31 记字 第33号支付电费 97 2015 1 31 记字 第33号支付电费 98 2015 1 31 记字 第34号支付水费 99 2015 1 31 记字 第34号支付水费 100 2015 1 31 记字 第34号支付水费 101 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 102 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 103 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 104 2015 1 31 记字 第35号处理盘盈财产物资 缴纳所得税 105 2015 1 31 记字 第35号处理盘盈财产物资 缴纳所得税 106 2015 1 31 记字 第36号车间1号计提折旧费 107 2015 1 31 记字 第36号车间2号计提折旧费 108 2015 1 31 记字 第36号企业管理部门计提折旧费 109 2015 1 31 记字 第36号计提本月折旧 110 2015 1 31 记字 第37号厂部车辆保险费摊销 111 2015 1 31 记字 第37号车间车辆保险费摊销 112 2015 1 31 记字 第37号本月车辆保险费摊销 113 2015 1 31 记字 第38号支付当月短期借款利息 114 2015 1 31 记字 第38号支付当月短期借款利息 115 2015 1 31 记字 第39号车间管理人员工资 116 2015 1 31 记字 第39号生产工人工资 117 2015 1 31 记字 第39号生产工人工资 118 2015 1 31 记字 第39号管理人员工资 119 2015 1 31 记字 第39号管理人员工资 120 2015 1 31 记字 第39号代扣个人社保 121 2015 1 31 记字 第39号代扣个税 122 2015 1 31 记字 第39号代扣个税 123 2015 1 31 记字 第40号支付福利费 124 2015 1 31 记字 第40号支付福利费 125 2015 1 31 记字 第40号分配福利费 126 2015 1 31 记字 第40号分配福利费 127 2015 1 31 记字 第40号分配福利费 128 2015 1 31 记字 第40号分配福利费 129 2015 1 31 记字 第40号分配福利费 130 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 131 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 132 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 133 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 134 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 135 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 136 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 137 2015 1 31 记字 第41号结转制造费用 138 2015 1 31 记字 第42号产品完工入库 139 2015 1 31 记字 第42号产品完工入库 140 2015 1 31 记字 第42号产品完工入库 141 2015 1 31 记字 第42号产品完工入库 142 2015 1 31 记字 第43号计提附加税 143 2015 1 31 记字 第43号计提城建税 144 2015 1 31 记字 第43号计提教育费附加 145 2015 1 31 记字 第43号计提地方教育费附加 146 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 147 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 148 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 149 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 150 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 151 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 152 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 153 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 154 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 155 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 156 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 157 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 158 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 159 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 160 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 161 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 162 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 163 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 164 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 165 2015 1 31 记字 第44号结转本期损益 166 2015 1 31 记字 第44号结转以前年度损益调整 167 2015 1 31 记字 第44号结转以前年度损益调整 168 2015 1 31 记字 第45号计提企业所得税 169 2015 1 31 记字 第45号计提企业所得税 170 2015 1 31 记字 第46号结转本期损益 171 2015 1 31 记字 第46号结转本期损益 银行存款 银行存款日记账 一级科目明细科目借方贷方序号 月 日 凭证号 银行存款农行高新支行70000011 31 短期借款70000021 31 记字 第1号 固定资产卡车20000031 31 记字 第2号 应交税费应交增值税 进项税额3400041 31 记字 第2号 银行存款农行高新支行23400051 31 记字 第3号 银行存款农行高新支行8500061 31 记字 第4号 应收账款浙江机电厂8500071 31 记字 第4号 在途物资原料铁14100081 31 记字 第4号 在途物资废钢5100091 31 记字 第5号 应交税费应交增值税 进项税额32640101 31 记字 第5号 银行存款农行高新支行224640111 31 记字 第7号 在途物资原料铁3000121 31 记字 第9号 在途物资废钢1500131 31 记字 第9号 银行存款农行高新支行4500141 31 记字 第9号 原材料原料铁144000151 31 记字 第12号 原材料废钢52500161 31 记字 第13号 在途物资原料铁144000171 31 记字 第13号 在途物资废钢52500181 31 记字 第16号 库存现金25000191 31 记字 第21号 银行存款农行高新支行25000201 31 记字 第23号 其他应收款张燕1500211 31 记字 第23号 库存现金1500221 31 记字 第25号 原材料废钢28000231 31 记字 第26号 原材料焦炭30000241 31 记字 第29号 应交税费应交增值税 进项税额9860251 31 记字 第29号 银行存款农行高新支行67860261 31 记字 第29号 管理费用差旅费1060271 31 记字 第33号 库存现金440281 31 记字 第33号 其他应收款张燕1500291 31 记字 第34号 生产成本19kw电机壳104600301 31 记字 第34号 原材料原料铁57600311 31 记字 第38号 原材料废钢35000321 31 记字 第40号 原材料焦炭12000331 31 应付账款上海炉料厂25000341 31 银行存款农行高新支行25000351 31 银行存款农行高新支行374400 主营业务收入19kw电机壳320000 应交税费应交增值税 销项税额54400 主营业务成本19kw电机壳120000 库存商品19kw电机壳120000 管理费用办公用品75 8 库存现金75 8 销售费用广告费35000 银行存款农行高新支行35000 应收账款滨阳钢铁厂3000 其他业务收入工作服2564 1 记账凭证 应交税费应交增值税 销项税额435 9 库存现金3000 应收帐款滨阳钢铁厂3000 管理费用办公用品1500 库存现金1500 管理费用交通费150 库存现金150 库存现金150600 银行存款农行高新支行150600 应付职工薪酬工资135000 库存现金135000 周转材料工作服8000 应交税费应交增值税 进项税额1360 银行存款农行高新支行9360 生产成本12kw电机壳60700 原材料原料铁38400 原材料废钢17500 原材料焦炭4800 制造费用劳动保护费320 周转材料工作服320 应付账款广州铸造厂1200 银行存款农行高新支行1200 应付账款上海炉料厂95000 银行存款农行高新支行95000 应收账款北京机电厂509184 主营业务收入19kw电机壳323200 主营业务收入12kw电机壳112000 应交税费应交增值税 销项税额73984 主营业务成本12kw电机壳40000 主营业务成本19kw电机壳121200 库存商品12kw电机壳40000 库存商品19kw电机壳121200 银行存款农行高新支行917280 主营业务收入12kw电机壳560000 主营业务收入19kw电机壳224000 应交税费应交增值税 销项税额133280 主营业务成本12kw电机壳200000 主营业务成本19kw电机壳84000 库存商品12kw电机壳200000 库存商品19kw电机壳84000 应付账款华南服务公司140 营业外收入140 固定资产电焊机8000 累计折旧5000 待处理财产损溢待处理固定资产损溢3000 固定资产自动车床13800 累计折旧6900 以前年度损益调整6900 制造费用水电费22000 管理费用水电费8400 银行存款农行高新支行30400 制造费用水电费7021 管理费用水电费1000 银行存款农行高新支行8021 其他应收款保险公司2000 营业外支出1000 待处理财产损溢待处理固定资产损溢3000 以前年度损益调整1725 应交税费应交企业所得税1725 制造费用折旧费7700 制造费用折旧费2684 管理费用折旧费5700 累计折旧16084 管理费用保险费700 制造费用保险费400 预付账款1100 财务费用利息支出3284 42 银行存款农行高新支行3284 42 制造费用工资3750 生产成本12kw电机壳50000 生产成本19kw电机壳70000 管理费用工资11250 应付职工薪酬工资135000 其他应付款个人社保3081 应交税费应交个人所得税9752 26 应付职工薪酬工资12833 26 应付职工薪酬福利费18900 银行存款农行高新支行18900 生产成本19kw电机壳9800 生产成本12kw电机壳7000 制造费用福利费525 管理费用福利费1575 应付职工薪酬福利费18900 生产成本12kw电机壳18500 生产成本19kw电机壳25900 制造费用劳动保护费320 制造费用水电费29021 制造费用折旧费10384 制造费用保险费400 制造费用工资3750 制造费用福利费525 库存商品12kw电机壳136200 库存商品19kw电机壳210300 生产成本12kw电机壳136200 生产成本19kw电机壳210300 营业税金及附加31451 99 应交税费应交城市维护建设税18346 99 应交税费应交教育费附加7863 应交税费应交地方教育附加5242 主营业务收入19kw电机壳867200 主营业务收入12kw电机壳672000 主营业务收入工作服2564 1 营业外收入140 本年利润1541904 1 本年利润667347 21 主营业务成本12kw电机壳240000 主营业务成本19kw电机壳325200 营业税金及附加31451 99 销售费用广告费35000 管理费用差旅费1060 管理费用办公用品1575 8 管理费用交通费150 管理费用水电费9400 管理费用折旧费5700 管理费用保险费700 管理费用工资11250 管理费用福利费1575 财务费用利息支出3284 42 营业外支出1000 以前年度损益调整5175 利润分配未分配利润5175 所得税费用218639 22 应交税费应交企业所得税218639 22 本年利润218639 22 所得税费用218639 22 摘要对方科目借方贷方 期初余额00 收到向农业银行借款款项短期借款700000 购入卡车固定资产卡车200000 购入卡车应交税费应交增值税 进项税额34000 收到浙江机电厂欠款应收账款浙江机电厂85000 够原料铁在途物资原料铁141000 够废钢在途物资废钢51000 够原料铁 废钢应交税费应交增值税 进项税额32640 够原料铁运费在途物资原料铁3000 够废钢运费在途物资废钢1500 提备用金库存现金25000 购入废钢原材料废钢28000 购入焦炭原材料焦炭30000 购入废钢和焦炭应交税费应交增值税 进项税额9860 支付前欠货款应付账款上海炉料厂25000 销售电机壳主营业务收入19kw电机壳320000 销售电机壳应交税费应交增值税 销项税额54400 支付广告费销售费用广告费35000 提现发工资库存现金150600 购买工作服周转材料工作服8000 购买工作服应交税费应交增值税 进项税额1360 支付前欠劳务费应付账款广州铸造厂1200 支付前欠货款应付账款上海炉料厂95000 销售电机壳主营业务收入12kw电机壳560000 销售电机壳主营业务收入19kw电机壳224000 销售电机壳应交税费应交增值税 销项税额133280 支付电费制造费用水电费22000 支付电费管理费用水电费8400 支付水费制造费用水电费7021 支付水费管理费用水电费1000 支付当月短期借款利息财务费用利息支出3284 42 支付福利费应付职工薪酬福利费18900 本日合计2076680 932765 42 本期合计2076680 932765 42 本年累计2076680 932765 42 银行存款 银行存款日记账 借 贷余额 借620116 4 借1320116 4 借1120116 4 借1086116 4 借1171116 4 借1030116 4 借979116 4 借946476 4 借943476 4 借941976 4 借916976 4 借888976 4 借858976 4 借849116 4 借824116 4 借1144116 4 借1198516 4 借1163516 4 借1012916 4 借1004916 4 借1003556 4 借1002356 4 借907356 4 借1467356 4 借1691356 4 借1824636 4 借1802636 4 借1794236 4 借1787215 4 借1786215 4 借1782930 98 借1764030 98 借1764030 98 借1764030 98 借1764030 98 银行存款 银行存款日记账 记账凭证 序号 日期编号摘要 1 2015 1 31 记字 第1号收到向农业银行借款款项 2 2015 1 31 记字 第1号收到向农业银行借款款项 3 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 4 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 2015 1 31 记字 第2号购入卡车 6 2015 1 31 记字 第3号收到浙江机电厂欠款 7 2015 1 31 记字 第3号收到浙江机电厂欠款 8 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 9 2015 1 31 记字 第4号够废钢 10 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 废钢 11 2015 1 31 记字 第4号够原料铁 废钢 12 2015 1 31 记字 第5号够原料铁运费 13 2015 1 31 记字 第5号够废钢运费 14 2015 1 31 记字 第5号够原料铁和废钢运费 15 2015 1 31 记字 第6号原料铁入库 16 2015 1 31 记字 第6号废铁入库 17 2015 1 31 记字 第6号入库 18 2015 1 31 记字 第6号入库 19 2015 1 31 记字 第7号提备用金 20 2015 1 31 记字 第7号提备用金 21 2015 1 31 记字 第8号付张燕借款 22 2015 1 31 记字 第8号付张燕借款 23 2015 1 31 记字 第9号购入废钢 24 2015 1 31 记字 第9号购入焦炭 25 2015 1 31 记字 第9号购入废钢和焦炭 26 2015 1 31 记字 第9号购入废钢和焦炭 27 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 28 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 29 2015 1 31 记字 第10号张燕报销差旅费 30 2015 1 31 记字 第11号生产领用原材料 31 2015 1 31 记字 第11号生产领用原料铁 32 2015 1 31 记字 第11号生产领用废钢 33 2015 1 31 记字 第11号生产领用焦炭 34 2015 1 31 记字 第12号支付前欠货款 35 2015 1 31 记字 第12号支付前欠货款 36 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 37 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 38 2015 1 31 记字 第13号销售电机壳 39 2015 1 31 记字 第14号结转销售成本 40 2015 1 31 记字 第14号结转销售成本 41 2015 1 31 记字 第15号购买办公用品 42 2015 1 31 记字 第15号购买办公用品 43 2015 1 31 记字 第16号支付广告费 44 2015 1 31 记字 第16号支付广告费 45 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 46 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 47 2015 1 31 记字 第17号出租帆布工作服 48 2015 1 31 记字 第18号收到帆布工作服货款 49 2015 1 31 记字 第18号收到帆布工作服货款 50 2015 1 31 记字 第19号购买制图工具 51 2015 1 31 记字 第19号购买制图工具 52 2015 1 31 记字 第20号金浩报销交通费 53 2015 1 31 记字 第20号金浩报销交通费 54 2015 1 31 记字 第21号提现发工资 55 2015 1 31 记字 第21号提现发工资 56 2015 1 31 记字 第22号发放12月份工资 上月已计提12月份应付工资 57 2015 1 31 记字 第22号发放12月份工资 上月已计提12月份应付工资 58 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 59 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 60 2015 1 31 记字 第23号购买工作服 61 2015 1 31 记字 第24号生产领用原材料 62 2015 1 31 记字 第24号生产领用原料铁 63 2015 1 31 记字 第24号生产领用废钢 64 2015 1 31 记字 第24号生产领用焦炭 65 2015 1 31 记字 第24号车间管理人员领用工作服 66 2015 1 31 记字 第24号车间管理人员领用工作服 67 2015 1 31 记字 第25号支付前欠劳务费 68 2015 1 31 记字 第25号支付前欠劳务费 69 2015 1 31 记字 第26号支付前欠货款 70 2015 1 31 记字 第26号支付前欠货款 71 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 72 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 73 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 74 2015 1 31 记字 第27号销售电机壳 75 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 76 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 77 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 78 2015 1 31 记字 第28号结记销售成本 79 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 80 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 81 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 82 2015 1 31 记字 第29号销售电机壳 83 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 84 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 85 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 86 2015 1 31 记字 第30号结记销售成本 87 2015 1 31 记字 第31号华南服务公司注销 88 2015 1 31 记字 第31号华南服务公司注销 89 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 90 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 91 2015 1 31 记字 第32号电焊机盘亏 92 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 93 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 94 2015 1 31 记字 第32号自动车床盘盈 95 2015 1 31 记字 第33号支付电费 96 2015 1 31 记字 第33号支付电费 97 2015 1 31 记字 第33号支付电费 98 2015 1 31 记字 第34号支付水费 99 2015 1 31 记字 第34号支付水费 100 2015 1 31 记字 第34号支付水费 101 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 102 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 103 2015 1 31 记字 第35号处理盘亏财产物资 104 2015 1 31 记字 第35号处理盘盈财产物资 缴纳所得税 105 2015 1 31 记字 第35号处理盘盈财产物资 缴纳所得税 106 2015 1 31 记字