国际结算方式之汇款PPT课件.ppt

8 2国际结算方式之一 汇款 教学基本要求 掌握汇款的定义 各当事人的责任 汇款的种类及其业务流程 掌握汇款结算方式在国际贸易中的应用 理解电汇 信汇和票汇三种汇款方式的特点 第一节预备知识 第二节汇款的方式及业务流程 第三节汇款在国际贸易中的应用 1 8 2 1预备知识 一 代理行的概念银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合作基础之上的 当然这些海外银行可以是银行自己在国外的分支机构或联行 但较之国际贸易的发展和扩这种海外网点的覆盖面显然是不够的 但也没有必要在国外广泛设立分行 2 它可以与一批外国银行建立代理关系为其提供国际业务的代理服务 这些外国银行就是它的所谓代理行 CorrespondentBank 如果两家银行签订了代理协 CorrespondingAgreement 彼此便成为对方银行在本国的代理行 3 一 银行建立代理行步骤 1 考察对方的资信 2 签订代理行协议 汇款业务资信调查托收业务外汇买卖L C业务资金拆借 4 3 代理行交换控制文件 1 密押 testkey 2 签字样本 specimenofauthorizedsignatures 3 费率表 scheduleoftermsandconditions 5 二 资金的偿付类型 1 账户行直接入账 汇出行 汇入行 资金 6 2 共同账户行转账 汇出行 汇入行 共同账户行 7 3 各自账户行转账 汇出行 汇入行 汇出行账户行 汇入行账户行 共同账户行 8 二 资金的转移流向 1 顺汇 remittance 客户主动将款项交给银行 委托银行用某种结算工具 如汇款通知书 将款项汇往国外收款人 9 合同付款人收款人资结算资结算金工具金工具资金汇出行汇入行结算工具e g 汇款 结算方式 10 2 逆汇 reverseremittance 债权人以开立汇票或提供单据方式 委托银行向国外债务人索取款项 11 合同进口商出口商资结算资结算金工具金工具资金代收行托收行结算工具e g 托收 L C结算方式 12 汇款的规则 一 汇款的含义汇款 Remittance 又称汇付 是指在订立商务合同后 进口商将货款交给进口地银行 要求银行通过一定的方式 委托在出口地的代理行或国外联行 将款项交付给出口商的一种结算方式 13 二 汇款的当事人如汇款流程所示 在汇款方式中 一般有四个当事人 一 汇款人 Remitter 即债务人 在国际贸易合同中是进口商一方 14 其责任是填写汇款申请书 提供所要汇出的金额并承担有关费用 汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约 也是汇款人的委托指示 必须明确清楚 如有填制上的错漏所引起的后果 由汇款人自行承担 15 汇款申请书主要包括以下内容 1 汇款种类的选择 2 收款人姓名 地址 3 开户行名称 地址 帐户 4 汇款人姓名 地址 5 汇款金额及币别 6 汇款附言 16 二 汇出行 RemittingBank 指受汇款人委托而汇出款项的银行 其基本职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人 如果汇出行的支付授权书与汇款人的汇款申请书有差异而引起的后果 以及因头寸到位不及时或汇入行的错漏 汇出行应予负责 P O paymentorder 支付授权书 17 三 汇入行即解付行 PayingBank 它是接受汇出行委托 协助办理汇款业务的银行 其职责是证实汇出行委托付款指示的真实性 通知收款人取款并付款 同时也有权在头寸落实后再解付款项 汇入行必须严格按汇出行的支付授权书行事 否则后果由汇入行负责 18 四 收款人 Payee 受益人 Beneficiary 收款人即债权人 在国际贸易合同中是出口商一方 收款人通常是出口方或债权人 但也可以是汇款人本人 其权利是凭证取款 19 8 2 3汇款的方式及业务流程 一 电汇 TelegraphicTransfer T T 一 电汇的概念电汇是汇出行应汇款人的申请 通过加押电报或电传或SWIFT 指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式 20 二 电汇的业务流程 汇款人 资金流向 收款人 电汇申请 汇出行 电汇回执 加押电报 汇入行 电汇通知 收据 解付汇款 付讫借记通知 电汇业务流程图 21 说明 汇款人填写电汇申请书 并向汇出行付款 汇出行向汇款人出具电汇回执 汇出行拍发电传 电报或SWIFT给汇入行 汇入行核对密押后将电汇通知书送收款人 收款人将收款收据盖章 交给汇入行 汇入行解付汇款给收款人 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行 22 二 信汇 MailTransfer 简称M T 一 信汇的概念信汇是汇出行应汇款人的申请 用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式 23 二 信汇的业务流程 汇款人 资金流向 收款人 信汇申请 汇出行 信汇回执 信汇委托书 汇入行 信汇通知 收据 解付汇款 付讫借记通知 信汇业务流程图 24 三 票汇 Banker sDemandDraft 简称D D 一 票汇的含义票汇是汇出行应汇款人的申请 开出银行即期汇票交汇款人 由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式 25 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 资金流向 提示汇票 付款 票汇业务流程图 即期汇票 票汇申请 寄交汇票 付讫借记通知 二 票汇的业务流程 26 汇款在国际贸易中的应用 一 预付货款 Paymentinadvance 二 货到付款 Paymentafterarrivalofthegoods 1 售定 Besoldout 2 寄售 Consignment 27 利用汇款结算方式诈骗的案例 2005年3月18日 国内某外贸公司 卖方 与香港D商社 买方 经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同 结算方式 即期不可撤销信用证 然而 临近约定的装运期前一周 对方才告知 因开证行与卖方银行并无业务代理关系 故此证已开给有代理关系的某地银行转交 此时 船期已到 此航线每月只有一班船 若错过则要推迟至下一个月才能装船 这样 将造成利息和费用的损失 这时 港商提出改用电汇方式把货款汇来 以促成该笔生意 鉴于以上情况 卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件 确认后马上发货 次日 港商便传来了银行的汇款凭证 卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后 以为款项已汇出 便放心地安排装船 但出运后10多天 卖方才发觉货款根本未到账 大呼上当 原来 该港商资信甚差 经营作风恶劣 瞄准卖方急于销货的心理 玩弄花