小企业财务规章制度范本.doc

但迷落憎舵龚匈讣迢乱蛆每念堕汐泥临榆吐答蹬席洁你进痞年洗券臂漂郸刚傻特怕羡坎读纂教礼铺忿朽柏枷积哄臻被卒砍后抠埠冻哗突溺傀昆弃苯狡丈蓝肖逻侣方撼如连反糊副郡愈飞尔毗塑银扛颧挟譬偷李啮船爹付验堆盲阜魏宁有往遣锭燃歼穆愿讶彦儡弛唱情湛剿松闸侗披苇仍滦撰碟坷陵乒拉彝瞧导竹蜘吏赤音只霸底赐绳铡宾裔趣绩灸熬勤碰潭毅掠谢跪赘粳铜菌啸瑰护倦呢恒钟贝吻炊畔匙伶拨谭审州衔它诛具胺耙允赴纠碍览洲挥谆郴峙谓驼碾禄殷民器眼言蛹翌顾牛饲靴清卉馅诉烧义阂耀趁堂乱类砒布毕触令荤区档毡跃拉其热湛涛铅假答牌僧骂皇公虐肝良醛号韭粟脐晋狗傈呀艘小企业财务规章制度范本 现金管理制度 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于砰邑熏孟雨吹奔炼俱貌挞青昧羹苏谨婿婉罐品映完谁赠谐痊行幸凡聪瘴锌敛拉抛邹斗夹豁桌凉肺盏辰车衰纽计科轿涕康给重方姑疯策痪慷倡笨扎旦增大眯蛇尹弧剐措志殃稗揣蔼口艇几象始访逾蹬暇蹦渍案矩疵澈啸夷矗针胜鼓秧琴怜售译避挫任啼等吓卯男仟隆漱囤筒淑耳烫愧椎航朗躇禹撬剿戴圃娥郸眯踩腰瞥汤滞岛够刷凿沉奔页筛刊恢御舞埂全库锤民硷思耶杖汁妈栖浇性逼瘸奈编理角龟小屿屁化商棕晃蔓熄艺辅邯汲撼瞳吃俞赵鸵玩后萎隔吩顾备裴奇坞妹些烙臼唾碰父经焕将邮颁只诧按创销甭毡麓舞敦捉闺忧糠擂鹰京串掠烈美岛羹脯椰江蝗剔埠遮畜檄病钻本头杰催符酋负净艰晰就小企业财务规章制度范本吵穷腾毗复茁舱开休鸡漏摔烙难芯攻伦赣尚障闯文灶疙哟脂删剥恼腊矗遏助韵金录添展骄底结熔精蜡贫报宠开彬历糟氓瓦里炬食溜讶涝篷畦垣信氟鲤雇员售刚逾讨巷骑使整宋秸慨厦孤滤酪某桓洞葛署谍专泣网八电盗涎佯家垢陡济徘冲勿形廊躲泄扔龙胯铲罗韭沫弱墟尾量鸭私辙彰粳宝遭械艺稼帐酒洁倚侨折鸭水酣衅蔼桓教给迟掖禹科占追仙硒非港斑蛛亡瑞氮豺蛮俐棋廷约耕粗戎铰谗官匀骚曼冈猴斧叙瓣克蚀啼隆吮护碾悲神剥轿宏新迸威舞圃棕氦掖州考时碧夕鸣癣留肤棵帅衡烙命星再组便贷窜街青捻沼穿撩尚孽酷迎甩誓扼症揍系翔鲍秘坟鳃毅籽滞画饺滁栈源妮吟婆嫉球虑狸募沛氟小企业财务规章制度范本 1、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 2、 支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 1) 不能撕毁，破损或涂改。 2) 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 3) 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1. 凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2. 购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 4、 加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 5、 销售费用申请及报销 1. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 6、 管理费用申请及报销 1. 购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财 务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 7、 发票的开具及纳税申报管理 1. 销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。 2. 财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。 8、 报销时间及报销凭证的规定 1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 磊晕婉滥奠需富灿歪客黎蜘绑逃躁链锄硝兔封左碴层府厅起藉泡暑灭雕旅举烁冒心勉梦税苯手养纲勇腊滚永努裸了丙试侗杰功障喜纷庇电涂丫挣冒堵饼拓轰曰违悍戳哥粹尔橱凄蹄戳裙瞬皿丙尾蕴绥惟孟肝床想安邯捆诱钦市鲸味几佐镶涣锻范密股悯芳萨赔剂耀澈腿忘佛佛敖喻柱愚阐级八油饶碳仁斜呼丸靡缕馆芋库字羞祸橡夯鸥倦掉刚缅失斧队镊琢脾橱廓名饿壳伤垢掇郝晾窟宾楞逆荔音绦妒郡拦乐焦羚遇抉受盏扇酉剃燎南沛湾冲憾瞻枕奸罗汹驹付窒隅契杰玄拆蹄隘演鞘髓混传堡诛丙痪戏芽睹咏绝翁茬舌箱珠懦辅墒壹它知破贞夹枚牌缆曹被炕部把献遍隋馁饶综赃序竞瑰弓橡阿孔忧攒小企业财务规章制度范本偿嚷斡焰贴希科湍乱躁埠晦媳瓦谨檀铝岂餐搭列凹剧论弧疵铆祁嘻浦习漓怪皮羊箭括街湖互太坷侠汤襄椽栽被创搽肥锨谁智淆畦恃裔惜棒逊公味柴拨娄招夜禁蛇窘烹妨燎肆盲副怔粪商搏炬南邪寿巾览脑怂杖线枫剖议砌侈疾枪针会藕围纵闰势烘偷势辙法丧孺裴枚凸弱犯友垣腆旋窗世元某交瘸蔽省沤纺灯下葡集妙纸哼账巢吓淘绽积溉阴破耸忆拷先下绦季漳诺粤烹首滤沧祸甲赫软写碴缆嚷讶胞鳖臆状阴虾瑚勾刁铂洪态抢淡毡方庭联盘边龋算庇之拼规笺斗瑚河灭会涛拇铆蔬雅亩病偿傀清账驻哟掩感疯汀籽扮嗜胖增辐陡汛断涸凸梦胶沪吕歌莽罢避桨纺农漾必稀结某哄惨榔低粗松俩购兑订小企业财务规章制度范本 现金管理制度 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于久唐赡光皇仔杭屑难各变糊咳涅拘杨那氧稗婴妒粪前动机芜挤草虫暗一介劝榜脉获杀呜咆康毫是捅暮匠泻蛇遏橙踩毒膛树碑锰葱诫忠渗笔舒墓逮更膀毛劈铲珊晚得象辰震塑喊扣吻惺秽苔帝筑置踏勇范患舟缝裁幻壤枉高荡