戴国强《货币银行学》PPT课件.ppt

2020 3 18 可编辑 1 第十二章商业银行 2020 3 18 可编辑 2 第一节商业银行经营原则 2020 3 18 可编辑 3 一 安全性原则安全性原则是指商业银行在经营管理过程中 不仅要保证商业银行自身资产的安全 而且还要保证客户资产的安全 使客户对银行保持坚定的信任 为了保证商业银行的资产安全 满足存款人随时提现 商业银行在经营中必须做到以下几点 1 合理安排资产负债规模与结构 注重资产质量 2 提高自有资本在全部资产中的比重 3 必须遵纪守法 合法经营 4 必须采取多种措施 防范经营风险 2020 3 18 可编辑 4 二 流动性原则流动性原则是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力 以便随时满足存款人提取存款和银行支付的需要 一般来说 衡量资产流动性的标准有两个 一是资产的变现成本 资产的变现成本越低 其流动性就越强 二是资产的变现速度 变理速度越快 其流动性就越强 商业银行要保持足够的流动性 一是实行资产变现 二是通过多种方式筹得资金 2020 3 18 可编辑 5 三 盈利性原则盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下 尽可能提高银行的盈利能力 力求获取最大利润 以实现银行的价值最大化 为了实现利润最大化 商业银行在经营进程中要做到以下几点 1 尽量减少现金资产 扩大盈利资产比重2 以尽可能低的成本取得尽可能多的资金3 减少贷款和投资损失4 严守操作规则 完善内部控制机制 减少事故和差错 防止内部人员因违法 犯罪活动而给银行造成重大损失5 加强内部经济核算 节约管理费用开支 2020 3 18 可编辑 6 四 商业银行 三性原则 的协调要实现三性的协调 必须做到在保证安全性和流动性的前提下 追求最大限度的利润 一 三性原则的矛盾1 安全性与流动性正相关 但安全性与盈利性有矛盾 2 流动性与盈利性也有矛盾 流流动性高的资产 收益较低 收益高的资产 流动性较差 二 三原则的统一1 安全性是商业银行生存和发展的前提2 流动性是商业银行经营正常运转的保证3 盈利性是商业银行经营的最终目标 2020 3 18 可编辑 7 第二节商业银行资产管理理论早期商业银行管理的核心是保持资产的流动性 管理理论历经三个发展阶段 一 商业性贷款理论 也称真实票据论 强调贴现有交易背景的票据 以保障贷款的自偿性 缺陷 没有考虑经济发展对银行贷款需求的多样化 没有考虑银行存款的相对稳定性及贷款清偿的其他保证 容易加剧经济波动 2020 3 18 可编辑 8 二 资产转换性理论为了保持流动性 认为可将一部分资金投资于具备转让条件的证券上 缺陷 流动性仍然没有十足的保证 并且对盈利能力也产生一定影响 三 预期收入理论 强调的不是贷款能否自偿 也不是担保品能否迅速变现 而是借款人的确有可用于还款付息的任何预期收入 2020 3 18 可编辑 9 第三节负债管理理论 负债管理理论的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性 从而增加资产业务 增加银行收益 银行券理论 存款理论和购买理论 负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式 发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式 负债管理的明显缺陷是增加了经营风险 借款主要靠金融市场 而市场则是变幻莫测的 2020 3 18 可编辑 10 第四节资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末80年代初 实践中 人们日益认识到 无论是资产管理还是负债管理 都只是侧重一个方面来对待银行的盈利性 流动性 安全性 不全面 这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析 通过调整资产和负债双方达到合理搭配 商业银行在进行资产负债综合管理时 应坚持以下几个原则 1 规模对称原则 2 偿还期对称原则 3 资产分散原则 2020 3 18 可编辑 11 第五节商业银行资本管理一 1988年的巴塞尔协议20世纪80年代以来的金融国际化趋势 使得跨国银行和国际资本的规模及活动日益扩大 呈现纵横交错 无所不及的格局 随之而来 金融风险的国际扩散威胁着各国的金融稳定 无论是跨国银行的活动还是资本的国际流动 各国金融监管当局大多有一些监管措施 至于对国际金融舞台 单单依靠各国管理当局的分别监管则难于加以规范 因而 客观要求推动金融监管的国际合作 2020 3 18 可编辑 12 在这方面 首先推动的是对跨国银行的国际监管 早在1975年 由十国集团国家的中央银行行长建立了 巴塞尔银行监管委员会 1987年12月国际清算银行召开中央银行行长会议通过 巴塞尔提议 在 提议 基础上 于1988年7月由巴塞尔银行监管委员会通过 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议 即有名的 巴塞尔协议 2020 3 18 可编辑 13 巴塞尔协议 的目的在于 1 通过制定银行的资本与其资产间的比例 订出计算方法和标准 以加强国际银行体系的健康发展 2 制定统一的标准 以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争 2020 3 18 可编辑 14 协议的主要内容有 第一 关于资本的组成 把银行资本划分为核心资本和附属资本两档 第一档核心资本包括股本和公开准备金 这部分至少占全部资本的50 第二档附属资本包括未公开的准备金 资产重估准备金 普通准备金或呆帐准备金 第二 关于风险加权的计算 协议订出对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准 并将资本与加权计算出来的风险挂钩 以评估银行资本所应具有的适当规模 2020 3 18 可编辑 15 第三 关于标准比率的目标 协议要求银行经过5年过渡期逐步建立和调整所需的资本基础 到1992年底 银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8 其中核心资本至少为4 2020 3 18 可编辑 16 巴塞尔委员会于1991年11月重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金 以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本 而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外 2020 3 18 可编辑 17 自1988年以来 巴塞尔协议不仅在成员国的银行获得实施 而且在成员国之外也获得逐步实施 逐渐发展为国际社会所认可的银行监管标准 中国的商业银行法中规定 商业银行的资本充足率不得低于8 2020 3 18 可编辑 18 进入上世纪90年代 特别是90年代中期以来 许多国家银行体系的弱点逐渐暴露 银行系统的巨额坏账 造成银行损失的违规操作 倒闭乃至连锁的破坏性反应等等 严重威胁到各国和全世界的金融稳定 严格银行监管 强化各国金融体系 成为国际上高度关注的焦点 也正是在这一背景下 导致新巴塞尔协议的诞生 2020 3 18 可编辑 19 二 新巴塞尔资本协议的 三大支柱 2001年1月16日 巴塞尔委员会公布了新资本协议草案第二稿 并再次在全球范围内征求银行界和监管部门的意见 这一文件是在1999年6月公布的 新的资本充足比率框架 基础上 广泛听取多方意见后形成的 原定于在2001年底正式发布 2004年全面实施 2001年6月25日 巴塞尔委员会决定将制定和实施新协议的时间推迟一年 于2002年定稿 2005年实施 并全面取代1988年的 巴塞尔协议 成为新的国际金融环境下 各国银行进行风险管理的最新法则 2020 3 18 可编辑 20 亚洲金融危机的爆发和危机蔓延所引发的金融动荡 使得金融监管当局和国际银行业迫切感到重新修订现行的国际金融监管标准已刻不容缓 一方面 要尽快改进以往对资本金充足的要求 以便能更好地反映银行的基础风险 另一方面 需要加强金融监管的国际合作 以维护国际金融体系的稳定 2020 3 18 可编辑 21 面对国际银行业发生深刻变化 巴塞尔协议 的局限性逐渐暴露出来 其一 对银行业风险的理解显得片面 虽然巴塞尔委员会在1996年修订时加入了有关市场风险的条款 但突出强调的还是信用风险 对于市场风险的规定过于笼统 缺乏可操作性 而对另外一些非信用风险 甚至没有提及 2020 3 18 可编辑 22 其二 银行的资本套利行为 是引发资产质量下降的重要原因 但根据 巴塞尔协议 指定的资本充足比率计算方法 却不能很好显示 这使得有必要对资本套利交易规定相应的风险权重 其三 将是否为经济合作组织 OECD 成员国作为划分国家信用级别的依据 既不合理 也不具科学性 其四 它忽视了商业银行内部管理的重要性 2020 3 18 可编辑 23 新协议较之1988年的 巴塞尔协议 复杂得多 但也较为全面 它将把对资本充足率的评估和银行面临的风险更加紧密地结合在一起 使其能够更好地反映银行的真实风险状况 新协议不仅强调资本充足率标准的重要性 还通过互为补充的 三大支柱 以期有效地提高金融体系的安全和稳定 2020 3 18 可编辑 24 新资本协议的三大支柱 新资本协议包括互为补充的三大支柱 即最低资本要求 监管当局的监管和市场纪律 并试图通过三大支柱的建设 来强化商业银行的风险管理 2020 3 18 可编辑 25 1 第一大支柱 最低资本要求最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点 该部分涉及到与信用风险 市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题 最低资本要求由三个基本要素构成 受规章限制的资本的定义 风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率 其中有关资本的定义和8 的最低资本比率 没有发生变化 但对风险加权资产的计算问题 新协议在原来只考虑信用风险的基础上 进一步考虑了市场风险和操作风险 总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产 再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产 2020 3 18 可编辑 26 对于信用风险 巴塞尔委员会允许银行在计算信用风险的资本要求时 在下述两种方法中任选一种 第一种是将现有方法进行适当修改 并将其作为大多数银行计算信用风险资本要求的标准方法 第二种是内部评级方法 主要适用于那些业务复杂程度较高的银行 但银行采用其内部评级系统的前提 是必须征得银行监管当局的明确同意 2020 3 18 可编辑 27 对于市场风险 该协议特别规定了明确的资本标准 并突出强调了利率风险 认为那些利率风险大大高于平均水平的银行 应考虑到利率风险难以量化的特征 需相应提高其资本数量 与银行内部控制密切相关的操作风险 流动性风险 法律风险和名誉风险归入其他风险的范围 这反映了巴塞尔委员会逐步推行全面风险管理的思想 但如何衡量与量化这些风险 仍是一个尚待解决的问题 2020 3 18 可编辑 28 2 第二大支柱 监管当局的监管监管当局的监管 是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序 用于判断其面临的风险状况 并以此为基础对其资本是否充足做出评估 监管当局要对银行的风险管理和化解状况 不同风险间相互关系的处理情况 所处市场的性质 收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查 以全面判断该银行的资本是否充足 2020 3 18 可编辑 29 在实施监管的过程中 应当遵循如下四项原则 其一 银行应当具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序 以及维持资本水平的战略 其二 监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略 以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力 若对最终结果不满意 监管当局应采取适当的监管措施 2020 3 18 可编辑 30 其三 监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率 并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本 其四 监管当局应争取及早干预 从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平 如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施 2020 3 18 可编辑 31 3 第三大支柱 市场纪律市场纪律的核心是信息披露 市场约束的有效性 直接取决于信息披露制度的健全程度 只有建立健全的银行业信息披露制度 各市场参与者才可能估计银行的风险管理状况和清偿能力 新协议指出 市场纪律具有强化资本监管 提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用 并在应用范围 资本构成 风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信