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会计模拟指导书学生篇 高级会计-学生篇1前言高级实验（实训）系统软件包含4个部分审计综合实验、财务管理实验、财务分析实验、统计实验。 本系统软件不仅让学生可以在使用软件的过程中体会和熟悉实际岗位的需求，也可以锻炼学生之间团结协作的精神。 2登录登录方式选择为用户ID，输入ID和密码点击确定进入软件主界面，如图2.1主界面2.1.1实验管理财务主管点击“实验管理”，进入实验管理。 此部分，财务主管只有一个“结束实验”的权限。 正在进行的实验只有财务主管才能结束。 3高级综合实验如要进入高级综合实验，点击高级综合实验，选择经济业务处理便可进入，如图3.1高级综合实验主界面进入高级综合实验，如图所示。 左上为用户信息，显示该用户的基本信息和所肩负的会计岗位；左中为部分功能的快捷方式；左下为该用户在一天中所要处理的岗位任务；右边为核算实验主功能区。 3.2当天工作任务 1、如3.1图中“当天工作任务”所示，点击第一行红字部分，便会出现以下界面。 它表示的是当前用户在“今天”（当前虚拟时间所示的时间）的所有工作任务。 2、如3.1图中“当天工作任务”所示，第二行表示的是当前用户在“今天”所完成的工作任务。 3、如3.1图中“当天工作任务”所示，点击第三行红字部分，便会出现以下界面。 它表示的是当前用户在“今天”的所有工作任务中所剩下的任务。 4、当用户按照任务里的任务描述，完成了该任务，则可以在相应的经济页面前的方框中标记，如上图中红圈所示。 然后再在点击下面的“完成”按钮，如下图所示。 点击确定，则所标记的任务完成。 在3.1图中“当天工作任务”第二行则会显示出当前所完成任务量。 5、只有在所有任务全部完成的情况下，才能进入到虚拟时间的下一天，才能去处理下一天的经济业务。 如下图，点击“进入下一天”的按钮即可进入下一天。 3.3经济业务处理如下图所示为经济业务处理界面。 功能按钮介绍制证制作和经济业务想对应的记账凭证。 首条、末条查看当前虚拟日期的第一条或最后一条经济业务。 上一条、下一条查看当前虚拟日期想对应的上一条或下一条经济业务。 模板说明查看该模板所对应的各种数据和资料。 3.3.1制作原始凭证根据经济业务描述，点击右边“新建单据”的下拉框，选择“新建原始单据”3.3.1.1新建原始单据 1、出现以下红圈所示的选择框后，双击选择所示的项目 2、以现金支票为例，鼠标双击上图中的“现金支票”，会出现以下界面。 学生可以按照经济业务所描述的制作该张单据。 3、制作完之后，学生点击“保存”按钮进行保存。 4、如需要删除该张单据，则可以点击“删除”按钮。 5、如该张单据需要盖章，则可以在“盖章”按钮处选择对应的章。 （1）系统会根据不同的单据同时用户选择的章子是否需要盖，如不需要系统则会有以下提示 （2）反之则盖章成功。 如图 (3)点击“取消盖章”，则去除已经盖的章子。 6、“新建原始单据”在一笔经济业务中，只能建立一张同样的单据。 如例子，这笔经济业务已经建立了一张现金支票的单据，在这笔经济业务中就不能再建立现金支票。 如要修改已建的原始单据，则见以下。 3.3.1.2已建原始单据 1、点击右边“已建原始单据”的下拉框，选择“已建原始单据”出现以下红圈所示的选择框后，选择框中出现的则是已经建立的单据，如要修改或把单据送主管审核，则双击相应的单据。 2、如图所示，用户可以进行修改。 修改完后务必进行保存！如要送审核，则点击“送主管审核”按钮。 3.3.2送主管审核点击“送主管审核”，出现如图提示框，按照提示选择。 注系统设置为单据送主管审核的话，那么该笔经济业务下已建立的单据都将默认全部提交审核。 并且新建立的单据在“已建原始单据”部门将不能修改。 请用户按照任务要求和业务描述慎重操作！3.3.3审核外来单据 1、如图，在当前经济业务下，会在红圈部分显示出相应的外来单据（某些经济业务下会出现没有外来单据的情况，属于正常；亦或某些岗位不用审核外来图片也不会出现外来图片，同样属于正常。 ） 2、选择如图粉红色圈中“外来单据判断”的下拉框，用户主观判断该单据的正确与否，然后再点击“审核”按钮提交答案，一张外来单据只有一次审核的机会。 3、如果该笔经济业务包含多张外来图片，则会如下图红圈中标识出包含的单据数量。 用户只需点击上面的数字，看到相应的单据后按照步骤2所描述的进行操作。 3.4原始单据点击菜单中的“原始单据”则出现以下界面。 该部分主要是对已做的原始单据进行审核和修改。 财务主管对出纳发送过来的原始凭证进行审核。 3.4.1待审核该部分只有“财务主管”才能操作。 1、点击“待审核”，则会在红圈标识区域出现之前其他岗位送来相关经济业务对应的原始凭证。 单击需要审核的业务编号则会出现步骤2中的界面。 2、在出现的表格中，双击需要审核的单据，则会出现对应的单据。 3、出现如下界面，主管只能审查这张单据是否正确，不能在上面修改。 （1）如不正确，点击上图中“审核状态”，选择“不通过”，在出现的文本框中写入意见，点击“提交审核”，提交给制作人，由他修改，再来审核。 （2）如果单据正确，点击上图中“审核状态”，选择“通过”，点击“提交审核”，则此单据审核通过。 注如果点击通过的话，那么该笔经济业务下对应的所有单据都会被审核通过。 3.4.2待修改 1、点击“待修改”，出现以下界面。 操作如“待审核”。 2、双击选中后的凭证后，出现以下界面。 制作该张凭证的用户可以根据“财务主管”打回的意见对凭证进行修改，然后保存，在点击“送主管审核”。 3、主管在收到制作人再次送来的凭证后进行“3.3.4.1待审核”中的步骤。 3.4.3查询原始单据中的查询功能只能查出已经审核通过的单据。 1、输入查询条件，点击“查询”。 2、可以双击对应的凭证来打开查看。 “取消审核”只有财务主管才有该权限。 当成功取消审核后，那么该笔经济业务下面的所有凭证的审核状态都被取消。 出纳可以再修改凭证然后送主管审核；主管可以依据情况核对。 详细操作请见“待审核”“待修改”。 3.5记账凭证3.5.1制作记账凭证的两种方式3.5.1.1方式一 1、如下图红圈所示。 在经济业务界面直接点击“制证”。 即可制作当前经济业务所对应的的记账凭证。 2、点击“制证”后，会弹出下图的界面。 可以依照经济业务和外来单据描述的来制作凭证。 （1）在界面最上方，可以选择制作凭证的种类（老师开启实验是如选择的是通用凭证，那么实验中就只能选用通用凭证制作；选择选用凭证，就可以选择“收”“付”“转”中的凭证） （2）中间的按钮，“添加”即添加一张新的凭证；“保存”即保存做了的凭证数据；“行追加”即在这张凭证下面在添加多行来填写（最多追加3行）；“行删除”即删除追加的行及其内容。 “经济业务描述”，把光标停留在该按钮上时，可以显示当前的经济业务描述。 （3）选择科目。 如上图中，要填写“贷方科目”、“总账科目”、“明细科目”时，必须用光标双击如上图绿色方框或者红色方框的空白处，出现下图的选择界面。 点击选择好的科目，系统会自动填入到相应的空白处，如上图“库存现金”。 注请勿不经上述方式自行输入科目，否则输入的内容无效！ （4）划线。 点击 （2）图粉红圈中笔状的按钮。 在光标变成笔状后，在起始位置点击一下，然后再结束为止点击一下，那么划线便完成，“2点间确定一条直线”，如下图红色方框中所示。 （5）取消划线。 点击“取消划线”的按钮，则所画的线都将清除，可以重新划线。 4、填制完成后点击“保存”，则会出现以下界面。 （1）“首号”“上号”“下号”“末号”这4个按钮有翻阅当前经济业务下所有已经制作的记账凭证的功能。 （2）点击“送主管审核”即把当前记账凭证送主管审核。 注次功能同样也会把当前经济业务下的所有凭证一同提交审核。 本软件所有的此功能都类似，请用户注意！下文不再描述。 3.5.1.2方式二 1、在“核算实验”主界面的主菜单中选择“记账凭证”，出现如下图界面。 2、在界面中点击“制作”，出现下图界面。 在出现的表格中显示的是当前模板对应的所有经济业务，用户可以在表格下方选择页码。 例如用户需要做第一笔经济业务下的记账凭证，双击所对应的经济业务栏目，即会出现所对应的制作记账凭证的界面。 详细操作请见“方式一”3.5.2待审核操作方法同于3.4.1待审核3.5.3待修改操作方法同于3.4.2待修改3.5.4查询操作方法同于3.3.4.3查询注无查询限制。 3.6科目汇总表点击菜单中的“原始单据”则出现以下界面。 3.6.1制作 1、如3.6图所示，点击“制作”出现如下图界面。 2、点击上图中的“科目汇总表”，出现如下图界面。 3、点击上图的“添加汇总表”，在出现的对话框中填入汇总表时间，然后点“确定”。 4、点击确定后，会在界面的左边出现如下面左边中红色方框所示的记录；点击它后，会在如下面右图中红色方框所示的记录，表示这个时间段里所做过相应数据的记录，系统会自动分成多少页，如下图只有一页。 （如果没数据，则不会显示数据的记录。 ） 5、点击上图的“第一页”，则会在界面右边出现对应数据的科目汇总表。 制作完成后，点击“保存”来保存数据，之后便可以送主管审核。 送主管审核后，该汇总表同样是不能在这个环节中修改的。 下面的账页同之。 3.6.4待审核操作方法同于3.4.1待审核3.6.3待修改操作方法同于3.4.2待修改3.6.4查询操作方法同于3.3.4.3查询注无查询限制。 3.7会计账簿点击菜单中的“原始单据”则出现以下界面。 3.7.1建账点击上图中所示的“建账”，则出现以下界面。 注该部分只能建立账页，但不能制作；制作账页则要进入“登账”部分。 建账以日记账中的现金日记账为例说明，其他账页操作方法与其相似。 1、点击上图的“日记账”图标，出现如下图所示。 2、点击上图中的“现金日记账”，出现如下图界面。 3、添加/删除账簿。 点击上图中的“添加账簿”按钮来添加新的账簿。 在如下图界面所示的账簿启用表中填入信息，点击“确定”保存数据。 则会在界面右方的现金日记账处出现刚才建立的账簿。 如需要删除账簿，则选中需要删除的账簿，点击图中的“删除账簿”按钮。 4、添加/删除账页。 建立完账簿后，则可以来创建相应的账页。 选中对应的账簿，点击上图中的“添加账页”按钮，系统则会自动在如下图红色方框部位创建账页。 点击账页名称则会在界面右边部分显示相应的账页，但当前的账页是不能填制的。 如要删除账页,则选中相应的账页,点击图中的”删除账页”即可。 6、修改账簿。 选中需要修改的账簿，点击如上图中所示的“修改账簿”。 出现如下图所示的操作框，选择科目，然后确定即可。 3.7.2登账点击3.7图中所示的“登账”，则出现以下界面。 建账后即可以登记相关账了。 登账仍以日记账中的现金日记账为例说明，其他账页操作方法与其相似。 1、点击上图的“日记账”图标，出现如下图所示。 2、点击上图中的“现金日记账”，出现如下图界面。 3、填制账页。 点击如下图中的“库存现金”，如果有账页的话则会在下面的现实框中出现对应的账页，如没有可以点击“添加账页”。 如下图，选择出现的账页名称，则会在界面右方出现相应的账页，然后根据相关资料填制该账页。 填制完点击“保存账页”即可。 注如果建立的账页要设置多栏，如多栏式明细账。 见下图所示。 1、点击上图中所示的“多栏式项目设置”则出现下图界面。 如图，在出现的表格中“项目名称”中填入需要的名称，点击“确定”即可。 2、输入好多栏式项目的名称后，在如下图蓝色方框位置则会显示上步输入好的名称，然后填制账页。 3.4.3对账点击3.7图中所示的“对账”，则出现以下界面。 对账仍以日记账中的现金日记账为例说明，其他账页操作方法与其相似。 1、点击上图的“日记账”图标，出现如下图所示。 2、点击上图中的“现金日记账”，出现如下图界面。 3、选择好要对账的账页后，出现如下图界面。 4、点击图中的“结帐”，鼠标光标会变成红色笔状，其操作方法同于记账凭证划线方法。 5、确认后，点击“保存结帐”即可。 保存结帐后，整个账簿将被能再被修改，撤销即可点击“放弃结帐”3.4.4查询点击3.7图中所示的“查询”，则出现以下界面。 查询仍以日记账中的现金日记账为例说明，其他账页操作方法与其相似。 选择“现金日记账”后，如下图所示操作即可查询到所制作的账页。 3.8会计报表点击菜单中的“原始单据”则出现以下界面。 3.8.1制作点击3.8图中所示的“制作”，则出现以下界面。 以制作会计报表中的资产负债表为例说明，其他报表操作方法与其相似。 1、点击上图所示的“资产负债表”，则会出现如下图所示界面。 2、新建报表。 点击图中“新建报表”按钮。 在如下图出现的选择框中选择报表名称，点击“确定”。 3、点击“确定”后，则会出现相应报表的界面。 根据资料填写完毕后，点击“保存报表”来保存数据。 然后便可以点击“送审核”按钮把报表送主管审核。 3、在建立了报表并且报表没被审核前，如果要修改报表，则可以点击“报表管理”按钮。 如图，在报表显示框中，会显示用户建立的报表，然后选中相应报表进行相应的操作。 3.8.2待审核操作方法同于3.4.1待审核3.8.3待修改操作方法同于3.4.2待修改3.8.4查询操