2011湖南省江永县农村信用社柜员基础操作知识.doc

江永县农村信用合作联社营业部江永县农村信用联社营业部柜员操作基础知识一、 会计核算的基本规定1、会计核算必须坚持双人临柜、钱账分管、凭证所谓凭证，是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务和记账的根据，且必须要素齐全。合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷这28个字必须牢牢记住，特别是在日常业务处理中，坚持这28个字，保证账款相符，同时也是保证我们柜员自身的利益。；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚在检查中会对柜员的交接登记作为重点核查，授权柜员的交接必须及时上报联社并登记清楚(一式三份移交清册）。 等十六项规定。2、会计核算要达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符（六相符规定）。3、四双制度：双人临柜（既使以后施行综合柜员制，同样必须坚持双人临柜）、双人管库、双人守库、双人押运。注：这是会计核算的基本规定，特别是在处理日常业务中要谨记这十六项规定和六相符以及四双制度，保证业务处理合规、会计核算准确，数据资料完整。4、会计印章会计印章分为业务专用章、现金收入章、现金付讫章、转讫章、行政公章。业务专用章：用于印鉴卡、挂失止付通知书、签发的存单、存折、重要单证出/入库单以及其他需要加盖“业务专用章”的凭证。转讫章：用于已转账的凭证。现金收、付讫章：用于已收讫或付讫的现金收款凭证或现金付款凭证。行政公章：单位内部上下级之间，文件、证书等其他需加盖“行政公章”的资料等。注：日常工作时，业务章戳要及时更新日期和清洁；柜员离开营业间章戳按规定入屉（箱）落锁妥善保管；柜员交接必须进行章戳移交并登记。二、 会计日常业务1、 主要的业务类型：共分为6大类。传统业务、中间业务、支付系统业务、卡业务、农信银业务、跨行通存通兑业务。传统业务包括储蓄存取款业务、对公存取款业务、贷款业务、转汇业务、现金业务；中间业务包括一般的代收代发业务、财税库业务、保险代理；支付系统业务包括大额支付系统业务和小额支付系统业务；卡业务包括福祥卡的存取款及转账业务、农民工卡的余额查询及取现业务、银联卡（ATM）机业务、POS消费业务；农信银业务包括全国农村信用社的汇兑、通存通兑业务；跨行通存通兑业务（须到开户行签订个人通存通兑协议书）。2、 每日营业开始，柜员操作流程：柜员签到工前准备（0712）打印各种资料做业务相关各种交易因故暂离岗位作柜员暂退（0102）日终柜员轧差（0106）机构轧差（0108）尾箱核对（0112）柜员签退（0103）根据系统提示，显示本机构柜员是否都已签退。（1）、双人出库，柜员在营业网点安全逐日簿、现金出入库登记簿进行登记。（2）、柜员登录，进入综合业务系统，通过操作代码0712进入工前准备，进行打印。 每日打印：01科目日结单、02日计表、03清算资料、05流水账、09大额支付清算资料、16小额支付清算资料、18农信银清算资料、30表内利息转表外利息清单（工前准备0712），系统中每天要打印的资料只能保留一周,超过一周后,系统无法重新打印,因此要求柜员必须按时打印。每月打印：业务状况表、损益表、开销户登记簿0766、挂失登记簿7105、冻结登记簿7106、各科目总账、明细账、对公存款账户余额对账单及其明细。 每季打印：利息清单（每季末的21日，如3月21日、6月21日）、业务状况表、损益表。每年打印：业务状况表（年报）、损益表（年报）。特别注意：上班时因故暂离岗位，必须暂退（0102）3、传统业务1101普通开户 本交易实现对公、对私活期，对公、对私定期、一本通和所有内部账账户的现金开户。机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 开户交易1101 科目号个人结算存款或者是200302-活期储蓄存款20040101-个人整存整取-三个月20040102-个人整存整取-六个月20040103-个人整存整取-一年等等 货币号人民币机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 开户交易1101 是否纳入一本通否如果开立一本通账户，则选择是 一本通账号 户 名 打印户名 是 单折号码 根据自己尾箱的单折号码从小到大按顺序使用。支取方式 凭单折 据客户要求，或者凭密码、凭印鉴等，开立银行卡的账户必须选择凭密码。 账户密码 * 金 额 注意不要把单折号作为金额输入，特别是定期储蓄存单。 自动转存 不转存 存 期 活期 存取周期 证件类别 居民身份证 证件号码 备 注 注意：个人客户开户前，必须使用3801 单笔身份核查请求，进行身份验证，实名登记，核验客户证件名称与号码是否一致。并对以下有效实名证件进行复印附后：1、居民身份证，2、户口簿，3、军人身份证件、警察身份证件，4、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证，5、护照。要求客户填写个人结算账户申请书。其他的开户还有1102转账开户、1103销转开户，基本要素与1101开户是一致的。注：通常我们都要求使用居民身份证进行开户。 1104销户本交易实现所有账户的销户，包括可以通兑科目的异所账户。机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 普通销户1104 贷 币 号 人民币 借方账号 序 号 单折号码 账户密码 * 销户类型 现金 贷方账号 贷方序号 存取周期 摘 要 现金销户 离到期天数 是否提前支取 是到期的定期存款或定期储蓄存款，系统会自动提示离到期还有多少天，柜员应要求提取人出示本人的身份证件，并与系统核对，是否一致，在票据背面注明身份证件名称及号码，并签章，如为代理人经办，应出示委托书和本人身份证明，留下储户及代理人的身份证复印件。 印鉴核对是否正确 是 证件号码 注：对公支票户的销户必须先将该账户购买但未使用的支票销号（有凭证注销交易）；注：1、对公支票户不允许异地销户，不允许异地借方交易的发生。2、对私活期储蓄或定期储蓄，加有密码的虽然可以在开户行外进行销户，但我县规定暂时不办理此种销户业务，在实际操作中，要仔细核对。1201无折存现该交易在客户没有携带存折的情况下完成存款业务的。 机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 无折存现1201 货 币 号 人民币 账 号 序 号 金 额 摘 要 储蓄存款收入 1202有折存现本交易完成现金的存款交易机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 有折存现1202 货 币 号 人民币 账 号 按M键读入账号。 序 号 金 额 摘 要 储蓄存款收入 1301支票取现本交易完成对公活期支票账户的支票取现。机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 支票取现1301 货 币 号 人民币 账 号 金 额 凭证类型 普通支票 凭证号码 摘 要 其他 1302有折取现机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 有折取现1302 货 币 号 人民币 账 号 按M键读入账号。 序 号 账户密码 * 金 额 单折号码 证件类别 居民身份证 证件号码 摘 要 储蓄存款支出 4351转汇录入 本交易完成本机构转汇的各要素录入工作。为了使本机构的资金及时到达他所，代理所需把所有的交易要素都输入计算机中，采用电子的形式来完成报单的传递，由被代理所打印凭证。注意:本交易不作实质账务处理，只是冻结付款人账户相应金额。进行转汇复核后进行借贷双方账务处理。 操作说明：该部分系统交易分为不接入子系统以及接入大小额系统，农信银三种情况。在交易下拉菜单接入子系统选项中有四个选择：不接入、 小额、大额、农信银 一、操作界面：机构编码:1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业期:20011/09/07柜员姓名:王五0 转汇录入 (4351) 操作 方式 录入 转汇流水号 - 货 币 号 人民币 金 额 付款人帐号 序 号 密 码 * 证件 类别 居民身份证 证件 号码 付款人名称 付款人地址 接收机构码 接收机构码为汇入机构的，通常为营业部：1891070000，如有需要你也可以汇省内其他信用社 接入子系统 不接入如果是省内同机构的选择不接入；如果是对他行汇款选择大额（5万元以上）、小额（5万元以下含） 接收行行号 接收行号为你汇入账号的开户行行号（针对他行汇款），可由客户提供大概地址再通过现代化支付查询一（4770）查询 接收行名称 收款人帐号 收款人名称 收款人地址 转帐支票号码 00000000 附 言 二、操作说明：付款人账号：在本所开立的个人活期账户、对公支票户、内部账；接收机构码：即对方机构的机构码，注意下级机构可以越级直接到上上级机构。如分社可直接转汇到县、区联社、市联社。全省各个机构之间可以互相进行转汇，各个网点根据本所的财务制度进行转汇机构的选择。接入子系统：有“不接入”和“大额”、“小额”、“农信银”等选项接受行行号：当选择接入子系统时，接受行行号为收款人开户行行号。附言：对本交易性质的描述，选择项菜单。收款人名称、收款人账号等信息是提供给转入机构据以办理同城或者联行业务的相关信息，需根据实际情况填写。交易成功后系统在屏幕右下方显示该笔转汇交易的转汇流水号，请注意记录，进行“转汇复核”时需要输入该流水号。如果转入机构没有在机构自动分录表中设置相应的转汇专用户信息，则系统会提示：“分录表中无转入行转汇账户!”，此时需通知转入机构进行机构自动分录表的设置。本机构当日的转汇情况可以通过“0017查询”交易查询当日分户明细账或1 操作入口：在业务前台交易操作界面中直接输入交易码4352（转汇业务：转汇复核）即可直接进入本操作界面。2 功能说明：由于转汇流程作了调整，账务处理发生了改变。转汇录入时系统不作实质账务处理，只是冻结付款人账户相应金额。转汇复核时才同时进行借贷双方账务处理。会计分录：借：客户帐（内部账）贷：转入机构转汇专用户3 操作说明：一、操作界面：机构编码:1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期:20011/09/07柜员姓名:王五0 转汇复核 (4352) 转汇流水号 - 货 币 号 人民币 金 额 付款人帐号 序 号 证件 号码 付款人名称 付款人地址 接收机构码 接入子系统 不接入 接收行行号 接收行名称 收款人帐号 收款人名称 收款人地址 转帐支票号码 附 言 二、操作说明：A.输入转汇流水号后回车，由复核员输入金额、付款人账号、接收机构码与收款人账号等相关要素。B.按Insert键确认转汇信息是否正确。C.不可复核其他机构柜员的转汇，复核柜员不能是本账务的记账柜员。D.若有转汇流水未复核，该柜员不可签退。本交易采用复核柜员13类型进行操作。 4353打印转汇来帐 1 操作入口：在业务前台交易操作界面中直接输入交易码4353（转汇业务：打印转汇来帐）即可进入本交易操作界面。2 功能说明：打印转汇来帐。3 操作说明：一、操作界面：机构编码:1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期:2011/09/07柜员姓名:王五0 打印转汇来帐 (4353) 重打 标志 否 委托 日期 2011/12/21 转汇流水号 本次打印笔数 二、操作说明：注意：转汇来帐重打标志是“是”时，需主管授权 4354转汇对接处理 1 操作入口：在业务前台交易操作界面中直接输入交易码4354（转汇业务：转汇对接处理）即可进入本交易操作界面。2 功能说明：该交易是全省各机构之间接收其他机构转汇来帐后进行入账处理，或上级机构收到下级机构要求接入子系统的转汇来账，进行转汇和大小额对接的一个操作。3 操作说明：一、操作界面：机构编码:1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期:2011/09/07柜员姓名:王五0 转汇对接处理 (4354) 转汇流水号 输入4353交易打印出的凭单上的转汇流水号，Insert就可以了。 - 货 币 号 金 额 付款人帐号 序 号 付款人名称 付款人地址 发送机构码 接收行行号 收款人帐号 收款人名称 收款人地址 附 言 - 接入子系统 不接入代收代发操作流程：代收代发项目管理5100第一次代发建立项目。代收代发检查5101项目建立好发后，每次代发可从此步开始。代收代发手工录入5102或代收代发磁盘录入5103代收代发流水统计5104代收代发入账5106代收代发清单打印5107代收代发磁盘返回5108代收代发完成5115这一步必不可少，否则无法进行下一次的代发操作。6301单向借贷本交易完成非现金、非储蓄账类账户的单笔借或贷的账务处理。6302转账交易本交易完成银行同类账务之间（对公转对公、对私转对私、对公转对私、对私转对公、内部账之间）的正常的转账业务，包括同一机构或不同机构间的转账。机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 转账交易6302 货 币 号 人民币 借方账号 借 序 号 账号密码 * 存折存单号 贷方账号 贷 序 号 交易金额 凭证种类 如为支票，则系统自动销号。 凭证 号码 摘 要 转账 详细 摘要 8601开卡机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 开卡8601 卡 类 型 农信借记一卡通 卡 号 卡凭证号 卡号码第9位到第18位为卡凭证号，最后一位为校验码。 证件类型 证件号码 输入同一号码两次，否则系统不通过。 开卡金额 新卡密码 *存折标志 有折有折为既有折又有卡，否则只有卡。单折号码 存折号码。机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 开卡8601 姓 名 拼 音 名 性 别 婚 否 电 话 移动电话 邮 编 地 址 尽量对客户的电话、地址登记详细，因为我们在工作中遇到业务需要，寻找客户，如果系统登记详细，可以帮我们尽早联系客户，防止意外和损失的发生。 工作单位 电子邮箱 8631卡账户查询本交易进行卡余额查询8632开卡账户福祥卡不仅可以开立活期储蓄账户，同时还可以开立整整、定活两便、零存整取等定期储蓄账户，开立要素与1101开户基本一致。8633销卡账户本交易销其卡内除主账户之外的其他账户，其要素与1104销户基本一致。8636卡存款机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 卡存款8636 卡 号 姓 名 账户 序号 账户 类型 账 号 贷 币 号 人民币 金 额 8637卡取款机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 卡取款8637 卡 号 姓 名 账户 序号 账户 类型 账 号 卡 密 码 * 贷 币 号 人民币 金 额 4、贷款业务1701贷款发放机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 贷款发放1701 放款通知书根据客户经理的放款通知书号进行登记。 借 据 号 柜员录入，信贷系统与综合业务系统录入一致时，自动产生相关要素，无需录入 贷款户名 证件类型 证件号码 科 目 号 贷 币 号 人民币发放金额 月 利 率 0.00%。到期日期 2012/09/25 计息标志 计月息可选择，计季息（10万元以上含），不定期（10万元以下）；由综合系贷管理系统发起。复利标志 不计复利 复利利率 0.00%。是否自动转逾期 是 罚息比率 0%。基本存款户 付息账号 还款方式 固定还本 约定还款日期 251702贷款展期本交易对到期贷款进行展期操作 1711贷款本利回收本交易处理对公、对私贷款全部或部分本金同时收回贷款计息期间的全部利息。机构编码:1891070000 湖南农信综合业务柜面系统 营业日期:2011/09/07柜员姓名:王五0 贷款本利回收 (1711) 处理标志 贷款回收(转账) 抵债资产科目号 抵债资产-房屋及建筑 抵债资产名称 资产价值 调整对应账号 货 币 号 人民币 贷款账号 账户余额 贷款本金 存款账号 当期利息 欠 息 登记利息 复 利 回收本金 回收利息 特别要注意此处，本金和利息不要搞反，利息等于当期利息+欠息总和。 凭证种类 其他凭证 凭证号码 00000000 摘 要 转帐 1712贷款欠息收回本交易对贷款户的欠息进行回收，并减少表内、表外应收未收户的余额。5、账户管理0206账户挂失机构编码：1891070000 湖南省农村信用社综合业务柜面系统 营业日期：2011/09/07柜员姓名：王五0 账户挂失0206 挂 失 账 户 账户序号 挂失账户证件种类 居民身份证 挂失账户证件号码 挂 失 方 式 口挂根据实际情况进行选择。 代理人 证件种类 居民身份证 代理人 证件号码 代理人 姓 名 备 注 信 息 注：临时挂失 ）储户在特殊情况下，以口头、电话、电报、信函等方式申请的挂失，均视为临时挂失。 ）储户可在联网机构申请办理存单（折）的临时挂失。 ）储户必须在办理临时挂失后的天之内，到原开户社办理正式挂失手续，否则挂失失效。 ）柜员要做好临时挂失的相关操作。 ）临时挂失不收手续费。 存单（折）挂失业务的处理 挂失业务的手续 ）柜员根据储户提供的有关资料，认真核对储户的身份证件及账户的各项内容，确认无误后，再办理其他挂失手续。 ）指导储户填写挂失申请书，在“证件内容”栏，要填写身份证件的名称、号码、住址、签发单位等；代办挂失时，要同时注明代办人身份证件的上述相关内容。 ）办理正式挂失时，申请人需在挂失申请书上签字。凭印鉴支取者，在挂失申请书上加盖原预留印鉴。4）、经办员审核各项内容无误后，加盖业务公章，将挂失申请书第一联、手续费收据和身份证件交储户。储户天后凭挂失申请书换取新存单（折）或支取存款。 5）柜员应在挂失登记簿上详细登记有关要素，并将挂失申请书的第二联、客户的身份证复印件、综合业务系统打印挂失资料进行专夹保管；挂失申请书第一联作为存取款凭条、或销号单的附件装订。 注：挂失申请在实际办理存在较多问题，希望大家在工作中注意，如挂失人的身份证件过期，使用第一代身份证件，还有一些是过期的身份证件，根据个人结算账户管理规定是不合规的；登记要素不全，申请书上无经办人签章、无申请人或代理人签名，账号信息填写不全等，挂失登记簿上少经办人员签章、少申请挂失日期及到期处理日期、账号、金额等等要素，因为挂失是日常的一项特殊业务，资料需要永久保存，处理不得当就会产生纠纷，所以在办理业务时一定要详细登记，防止纠纷的发生，也方便业务的核查。0207账户解挂本交易将客户挂失的账户解挂，分为解书面挂失、解口头挂失。 0212短信提醒设定将卡账户与手机绑定，对客户存取款资金进行手机提醒，资费2元/月。6、中间业务3300信保通业务3400银保通中国人寿6800国税库处理农信银业务3502异地卡/折余额查询3503柜台异地卡/折存现3504柜台异地卡/折取现3505本地卡/折转异地3506异地卡/折转本地7、每日营业终了，0106柜员轧差 与柜员尾箱款项进行核对，在摄像头下，交叉换人复核。0108机构轧差 打印全机构轧差单0112尾箱核对 核对柜员尾箱金额、票据，根据票据使用情况进行销号，系统无法自动销号的，要手动进行销号0508凭证核销，注意，提交时多对下凭证号码，特别是出纳主管的尾箱，有些社就发生了，将未领用的凭证一起核销了，系统无法恢复，空白凭证也作废。0103柜员签退 整理票据，对安全逐日登记簿、现金出入库登记簿、重要四项业务日志、电脑工作日志等进行登记。 三、综合业务系统办理注意事项1、 传统业务办理须知：办理业务时，要求操作人员要细心操作。对于人为因素的差错，系统是无法控制和预防处理的。例1：由于操作员 的误操作，取款打成存款。此时虽能撤销该笔账务，但由于储户设有密码，不能及时从储户存折上扣划该笔资金，而只能采取止付方式。例2：在办理业务过程中将身份证号码误输入金额栏，做错误撤消时，交易金额过大，超过系统规定数值不能撤消，只能由省中心修改数据，带来不必要的麻烦和风险。例3：在办理存取款业务时拿错凭条（取款为蓝色凭条，存款为红色凭条），在没有办理下一笔同类业务时，可通过0807前台重打交易重新打印正确的凭单。2、 关于通存通兑目前综合业务系统提供的通存通兑有行内储蓄账户的通存通兑、对公活期账户的通存；农信银系统个人账户的通存通兑；以及小额支付系统的跨行的储蓄账户通存通兑。问题原因：交易失败的原因主要是通信和行内系统原因造成。解决办法是仔细检查交易流水，发现交易实际已经成功而前台显示失败的情况，应按联社200840号文件通存通兑业务差错处理。3、 转账处理（6302）转账交易完成银行同类账之间（对公转对公、对私转对私、对公转对私、对私转对公、内部账之间）的正常转账业务，包括同一机构或不同机构间的转账。定期账户转账不能用本交易处理。注意事项：6302转账交易的借方账号只能是本机构的账号，不允许异所的借方账号做此交易。所以折折转账，如是本所账号转它所，可通过此交易完成，但是它所转本所，则要通过存取款交易完成。借方账不能为定期户和所有存单类账户，以及所有的贷款类账户。如是借方账户是存折户，则借方必须在有存折的情况下才能作转账（因为要打印存款明细）。l借方是表外账号时，贷方不能为表内账号，同样也借方是表内账户时贷方也不能为表外账户。对公支票户转账，则凭证种类必须是转账支票，如果输入了现金支票，则提示“本交易不能做现金交易”。4、柜员卡管理柜员卡按规定由本人亲自保管，自己操作业务，杜绝混用柜员卡；主管柜员卡移交按规定报告风险预警中心并进行交接登记；授权业务，主管柜员必须为本人真实授权或经联社报备代授权人真实授权；柜员根据自己的柜员号设置尾箱，保管各自尾箱的重要空白凭证。5、会计短期休假应在会计人员短期交接登记簿上移交凭证，在印章交接登记簿上登记移交行政公章和库房钥匙，并将有关待处理事项交待给接交人。四、重要空白凭证管理目前系统自动作为重要空白凭证管理的凭证不齐全，如利随本清凭证，综合业务系统专用凭证等不能正常入库，此类凭证从联社领入时用6301（单笔记借）进行记账处理，领用时用（单笔记贷），使账实相符每天相符。1、重要空白凭证管理贯彻“印、押、证”分管原则。2、各信用社、部的重要空白凭证只能从县联社领取。3、重要空白凭证管库人员和非业务人员不得领用重要空白凭证。4、营业使用重要空白凭证时，必须当日当时逐份销号和登记，日终逐笔勾对，严禁跳号使用；因柜台填写错误或凭证领用人交回的作废凭证，由会计认可后每份加盖“作废”戳记，作有关科目当日传票附件，并在“重要空白凭证使用销号登记簿”上注明作废日期、凭证号码、双人签章备查。5、重要空白凭证经管人员变动，严格按会计