财务预算分析表.doc

.财务预算分析表（2015年）本企业的主要收入来源是：会员费收入、招商加盟收入、酵素产品销售收入其它利润来源为：体验收费收入 、美容美体收入、中医推拿收入，技师代培训收入 联盟产品销售收入、健康管理服务卡收入，O2O网上商城收入。（暂不计算）一、 会员费收入每天体验的10人每人68元，可以打5折，开月卡2人，开季卡2人。开卡率40%酵素浴 单次价格380元 团购价38元（其他服务另收费）4980元/人/年，合计第一年（10个月）约为538万元，由于第一年经营从3月开始，也就是经营9个月。所以第一年会员费收入应为484.2万元卡类型卡面值次数期限包括服务赠品本月销售量、金额体验卡681酵素浴300人 20400元月卡19803030天药浴精油按摩5次60人 118800元季卡4980不限90天药浴精油按摩10次1680元，健康管理一年酵素液一瓶3000元60人，每天2人298800元半年卡7880不限半年药浴精油按摩20次3360元，健康管理一年酵素液二瓶6000元5人 39400年卡13800不限一年药浴精油按摩30次5040元，健康管理一年，健康检测酵素液4瓶12000元3人 41400VIP卡19800不限一年药浴精油按摩40次6720元，健康管理一年、健康检测酵素液8瓶24000元1 19800本月合计金额538600元（包括美容、减肥、排毒、三高调理、健康管理卡）每年按10个月计算总收入538。6万元 成本161.58万元 毛利377.02万元 美容美体收入（按实际经营为准） 中医推拿收入（按实际经营为准）二、加盟收入 单位：万元类型2015年2016年2017年总店数普通店9.850家490万元100家980150家1470300家VIP店19.810家198万元20家39630家59460家旗舰店29.83家89万元6家17810家29819家合计777155423624693万元毛利543.91087.81653.43285.1万元三、酵素液销售收入酵素液750ML每瓶零售价3000元，成本价480-500元，代理价600元，毛利20%2015年50家店，每店年销50万元（每月5万元）2500万元+VIP店10个X年销80万元，共60个店总销售4800万元X15%=720万元省市代理毛利率在10%，这里暂不计算。店数量月销量年销量总金额毛利毛利率%普通店504502500万元500万元20%VIP店10780800万元128万元16%旗舰店310120360万元46万元13%合计3660万元674万元第一年开店时间不一，全年3660万元按半年计算674*2=337万元，第二年按全年计算6742015年毛利润总额1257万元，最低保守在1000万元直营店收入加盟收入产品销售收入合计毛利2015年377万元5433371257万元2016年5001087900（120个店）*2=450674（60个店）2711万元2017年65016531125（150个店）*2=562万元900+6744439万元2015年支出 单位：万元类型2015年2016年2017年总店数工资150奖金提成、福利50店租120推广费100水电费24办公费24业务费