2012年银行从业资格考试《公司信贷》过关冲刺卷(2)-中大网校.doc

中大网校引领成功职业人生 2012年银行从业资格考试公司信贷过关冲刺卷(2)总分：100分 及格：60分 考试时间：120分一、单项选择题(本大题共90个小题，每题05分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)(1)资产收益率的公式：资产收益率=税前净利润/资产平均总额100%中，资产平均总额为（）。A. (期初资产总额+期末资产总额)2B. (期初资产总额+期末资产总额)C. (期初资产总额-期末资产总额)2D. (期初资产总额-期末资产总额)(2)从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为（）。A. 正常关注次级可疑损失B. 正常次级关注可疑损失C. 正常关注可疑次级损失D. 正常次级可疑关注损失(3)以下关于风险预警方法表述不正确的是（）。A. 黑色预警法只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征B. 蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度C. 当扩散指数大于05时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降D. 红色预警法重视定量分析与定性分析相结合(4)实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。A. 多次检查B. 全面检查C. 突击检查D. 约见检查(5)贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）。A. 丧失一个或多个财力雄厚的客户B. 关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常C. 投机于存货，使存货超出正常水平D. 应收账款余额或比例激增(6)我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。A. 市场利率B. 浮动利率C. 行业公定利率D. 法定利率(7)某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于（）。A. 启动阶段B. 成长阶段C. 成熟阶段D. 衰退阶段(8)（）可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户(9)高经营杠杆行业的特征不包括（）。A. 其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降B. 在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多C. 其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大D. 高经营杠杆通常会产生较高的信用风险(10)下列关于抵债资产保管与处置的说法，错误的是（）。A. 银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式B. 银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对C. 抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置D. 抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式(11)贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（）计提。A. 批量B. 固定比率C. 审核比率D. 权数(12)下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）。A. 借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的B. 贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的C. 借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D. 贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的(13)杠杆比率不包括（）。A. 资产负债率B. 流动比率C. 负债与所有者权益比率D. 利息保障倍数(14)影响行业的外部因素不包括（）。A. 国民经济B. 外部经济C. 国家政策D. 企业自身规模效益(15)保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应当要求保证人履行债务。A. 3个月B. 6个月C. 1年D. 2年(16)亚当斯密关于公司信贷的理论是（）。A. 真实票据理论B. 资产转换理论C. 预期收入理论D. 超货币供给理论(17)下列关于贷款合同管理的说法，错误的是（）。A. 是对贷款合同的制定、修改、选用等一系列行为进行管理的活动B. 是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的C. 贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作D. 通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为(18)重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为（）。A. 次级类B. 关注类C. 可疑类D. 损失类(19)下列不属于公司信贷的接受主体的是（）。A. 法人B. 经济组织C. 非自然人D. 自然人(20)指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。即正常、关注、次级、（）、损失。A. 危险B. 无期C. 坏账D. 可疑(21)贷款损失准备金的大小是由（）的大小决定的。A. 预期损失B. 损失C. 风险D. 借款金额(22)财务杠杆比率考察的是借款人的（）。A. 盈利能力B. 长期偿债能力C. 短期偿债能力D. 营运能力(23)进行内部因素分析时，常用的内部指标不含（）。A. 风险性B. 安全性C. 盈利性D. 流动性(24)一般来说，某区域的市场化程度越（），区域风险越低；信贷平均损失比率越（），区域风险越低。A. 高高B. 高低C. 低高D. 低低(25)评价信贷资产质量的指标不包括（）。A. 信贷余额扩张系数B. 利息实收率C. 流动比率D. 加权平均期限(26)银行在依法收贷工作中应该注意（）。A. 要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷B. 银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待C. 信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导D. 银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段(27)下列关于贷款种类说法错误的是（）。A. 按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款B. 按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款C. 按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款D. 按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款(28)下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是（）。A. 银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B. 在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析C. 担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上D. 银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权(29)诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（）申请采取财产保全措施。A. 人民法院B. 商业银行C. 工商局D. 税务局(30)对于一时无偿还能力的企业，银行一般（）。A. 采取诉讼方式B. 继续采用催收等手段C. 暂时放弃催收，等待企业偿还能力好转D. 申请财产保全(31)（）是指具有高度相关性的一组银行产品。A. 产品线B. 产品组合C. 产品类型D. 产品项目(32)呆账发生后的处理原则不包括（）。A. 自动核销B. 随时上报C. 随时审核审批D. 及时转账(33)按本金的万分之几表示的利率形式为（）。A. 年利率B. 半年利率C. 月利率D. 日利率(34)财力资源分析主要分析项目（）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。A. 投资B. 融资C. 筹资D. 资源(35)对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（）。A. 可持续增长率B. 年度增长率C. 成本节约率D. 生产效率(36)下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是（）。A. 平均年限法B. 年数平均法C. 双倍余额递减法D. 年数总和法(37)对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指（）。A. 工艺技术评估B. 生产条件评估C. 经济效益的评估D. 银行效益评估(38)下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是（）。A. 将抵押或质押转换为保证B. 将保证转换为抵押或质押，或变更保证人C. 直接减轻或免除保证人的责任D. 借款企业变更(39)客户评级的评价主体是（）。A. 专业评级机构B. 政府C. 商业银行D. 注册会计师(40)根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为（）。A. 工业企业B. 大型、特大型企业C. 中小企业D. 国有企业(41)下面哪一项属于借款人挪用贷款的情况?（）A. 用流动资金贷款购买辅助材料B. 外借母公司贷款进行房地产投资C. 用流动资金贷款支付货款D. 用中长期贷款购买机器设备(42)某人向银行申请一笔贷款，约定每月等额偿还贷款的本金和利息，20年还清，则此种清偿计划属于（）中的（）。A. 定额还款约定还款B. 等额还款等额本金还款C. 等额还款等额本息还款D. 分次还款不定额还款(43)对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其（）。A. 现值B. 购买成本C. 历史成本D. 账面价值(44)下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是（）。A. 抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理B. 抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权C. 抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行D. 抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率(45)与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于（）。A. 固定资产使用率B. 管理层C. 固定资产折旧率D. 固定资产剩余寿命(46)下列不属于客户主营业务的演变的是（）。A. 行业转换型B. 产品转换型C. 市场转换型D. 技术变换型(47)对于动产类抵债资产，商业银行应当自取得之日起（）内予以处置。A. 3年B. 2年C. 1年D. 6个月(48)某抵押物市场价值为17万元，其评估值为15万元，抵押贷款率为80%，则抵押贷款额为（）万元。A. 12B. 9C. 86D. 48(49)短期贷款是指期限在（）以内的贷款，长期贷款是指期限在（）以上的贷款。A. 1年2年B. 1年3年C. 1年5年D. 1年7年(50)下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素的是（）。A. 财务报表分析结果B. 借款人财务信息的质量C. 借款人所在国家D. 借款人的家庭背景(51)下面哪一项不属于商业银行一级押品的范畴?（）A. 银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票B. 保险批单、提货单、产权证或其他权益证书C. 贷前审批及贷后管理的有关文件D. 上市公司股票、政府债券和公司债券(52)债务人所有的（）财产，一般不能作为抵债资产。A. 著作权B. 土地使用权C. 公益性质的职工住宅D. 股票(53)高额定价策略要发挥作用，必须满足的条件中不包括（）。A. 该产品的需求价格弹性低B. 对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销C. 市场准入的门槛很高或者竞争者的反映不是很积极D. 必须是新产品(54)超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（）以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。A. 25%B. 15%C. 10%D. 8%(55)我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）。A. 1%B. 15%C. 2%D. 3%(56)资产负债率，对其正确的评价是（）。A. 从债权人角度看，负债比率越大越好B. 从债权人角度看，负债比率越小越好C. 从股东角度看，负债比率越高越好D. 从股东角度看，负债比率越低越好(57)项目的财务评估不包含（）。A. 项目投资估算与资金筹措评估B. 项目基础财务数据评估C. 流动性效益评估D. 不确定性评估(58)根据运作机制，划分的风险预警方法不包括（）。A. 黑色预警法B. 黄色预警法C. 蓝色预警法D. 红色预警法(59)某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A. 短期贷款B. 长期贷款C. 固定资产贷款D. 长、短期贷款相结合的贷款(60)关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是（）。A. 整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体B. 和解与整顿是两个相互独立的程序C. 和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始D. 和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势(61)下列不属于企业财务状况风险的是（）。A. 借款人在银行的存款有较大幅度下降B. 应收账款异常增加C. 流动资产占总资产比重下降D. 短期负债增加失当，长期负债大量增加(62)在风险预警机制中，商业银行收集到的内外部信用信息要通过（）储存。A. 风险管理部门B. 贷款审批部门C. 贷款调查部门D. 商业银行信用风险信息系统(63)存款合同必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一种（）。A. 格式化合同B. 非格式化合同C. 实践合同D. 诺成合同(64)关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A. 购入固定资产按合同协议确定的价值人账B. 融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C. 构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D. 与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计人相应固定资产原值(65)（）与审慎的会计准则相抵触。A. 历史成本法B. 市场价值法C. 净现值法D. 合理价值法(66)关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是（）。A. 银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单B. 对于设立了抵押的展期贷款，在到期前银行有权行使抵押权C. 展期贷款逾期后，应按规定加罚利息D. 展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利(67)贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（）。A. 贷款调查B. 贷款审查C. 贷款审批D. 贷款发放(68)对同一金融产品，银行在本地区采用直接营销，而对外埠采用间接营销。这种营销渠道策略称为（）。A. 单渠道策略B. 多渠道策略C. 结合产品生命周期的营销渠道策略D. 网点营销策略(69)某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35%；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。A. 52B. 36C. 26D. 20(70)银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全应该十分谨慎，一旦申请错误，银行要赔偿申请人（）保全所遭受的损失。A. 部分财产B. 固有财产C. 所有财产D. 其他财产(71)下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。A. 项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力和范围B. 应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C. 应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D. 项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力(72)下列属于直接融资的行为有（）。A. 何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算B. A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份C. A公司通过融资机构向B公司借款600000元D. 李某通过金融机构借人资金120000元(73)（）反映了信贷业务的价值创造能力。A. 总资产收益率B. 贷款实际收益率C. 利息实收率D. 信贷平均损失率(74)下列对应收账款周转的理解，正确的是（）。A. 应收账款周转率一般以年为计算基础，不能按月、季计算B. 应收账款周转率越高，企业盈利能力越强C. 应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数D. 应收账款回收期与应收账款周转率同向变动(75)（）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。A. 和解B. 破产清算C. 整顿D. 破产申请(76)对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是（）A. 维持市场占有率B. 降价促销C. 加大广告宣传力度D. 成本控制(77)下列可用于贷款抵押的财产有（）。A. 抵押人有处分权的半成品B. 抵押人的自留地C. 公立医院的医疗卫生设施D. 抵押人依法承包的耕地的土地使用权(78)抵押与质押的区别在于（）。A. 抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权B. 质押中的债务人保持对质押财产的占有权C. 抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权D. 质押中的债权人保留对质押财产的所有权(79)下列关于抵押物认定的说法，错误的是（）。A. 只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物B. 银行对选定的抵押物要逐项验证产权C. 对国有企业，应核对抵押物的所有权D. 用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限(80)公司贷款安全性调查的内容不包括（）。A. 对借款人、法定代表人的品行进行调查B. 对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核C. 对保证人的财务管理状况进行调查D. 对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查(81)在信用评级操作程序中，不合要求的是（）。A. 相关部门调查、初评B. 报送到信贷管理部门审批C. 上报至银行主管风险管理领导审批D. 银行领导签字认定后直接反馈认定信息(82)下列对于经济周期的描述，正确的是（）。A. 经济周期的供求几乎不变B. 经济周期中经济增长是均衡的C. 经济周期中经济增长是非均衡的D. 经济周期中不存在经济的扩张和收缩(83)下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（）。A. 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案B. 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月C. 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定D. 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年(84)实地考察应侧重调查的内容不包括（）。A. 公司的生产设备运转情况和实际生产能力B. 产品结构情况、应收账款和存货周转情况C. 固定资产维护情况和周围环境状况D. 企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况(85)信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的（）因素。A. 经济技术环境B. 社会与文化环境C. 宏观环境D. 微观环境(86)影响行业的外部因素不包括（）。A. 国民经济B. 外部经济C. 国家政策D. 企业自身规模效益(87)如果某公司固定资产的累计折旧为250万元，总固定资产为500万元，总折旧固定资产为400万元，则该公司的固定资产使用率为（）。A. 625%B. 72%C. 80%D. 100%(88)指数预警法中应用最广泛的是（）。A. 扩散指数B. 经济扩散指数C. 预期合成指数D. 商业循环指数(89)（）是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。A. 信贷余额扩张系数B. 不良率变幅C. 盈亏平衡点D. 利率实收率(90)借款人还款能力的主要标志就是（）。A. 借款人的现金流量是否充足B. 借款人的资产负债比率是否足够低C. 借款人的管理水平是否很高D. 借款人的销售收入和利润是否足够高二、多项选择题(本类题共40小题，每题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)(1)根据贷款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有（）。A. 借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款B. 违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款C. 借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类D. 借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息E. 借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款(2)以下导致企业流动负债减少的因素包括（）。A. 季节性销售增长B. 商业信用的减少及改变C. 资产效率下降D. 债务重构E. 长期销售增长(3)对借款人的贷后监控包括（）。A. 对管理状况的监控B. 对经营状况的监控C. 对财务管理状况的监控D. 对借款人与银行往来情况的监控E. 对借款人关联企业的监控(4)不良贷款的处置方式主要有（）。A. 现金清收B. 重组C. 以资抵债D. 呆账核销E. 债务转为资本(5)根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，集团客户授信业务风险是指由于（）等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。A. 商业银行对集团客户多头授信B. 集团客户经营不善C. 集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润D. 商业银行对集团客户过度授信E. 商业银行对集团客户不适当分配授信额度(6)根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为（）。A. 自主型B. 杠杆型C. 行政型D. 吸收型E. 司法型(7)投资活动的现金流量来源于（）等的变化。A. 无形资产B. 有价证券C. 股东权益D. 固定资产E. 长期投资(8)银行对不良资产进行重组的时候，主要是对以下内容进行重组（）。A. 借款人B. 担保条件C. 还款期限D. 借款利率E. 借款品种(9)运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（）。A. 折旧及更新对固定资产净值的影响B. 不同企业折旧方法的差异C. 不同企业资产水平的不同D. 行业性质不同造成固定资产状况不同E. 行业不同造成销售收入不同(10)贷款抵押的风险防范措施包括（）。A. 对抵押物进行严格审查B. 对抵押物的价值进行准确评估C. 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力D. 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限E. 抵押期限应等于或大于贷款期限，不能覆盖抵押合同期限的要重新签订抵押合同(11)根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（）。A. 行业成熟度B. 替代品威胁C. 成本结构D. 盈利结构E. 进入壁垒(12)下列财产中不得抵押的有（）。A. 土地所有权B. 抵押人所有的房屋和其他地上定着物C. 耕地、宅基地、自留地、自留山D. 学校、幼儿园、医院的教育设施、医疗卫生设施E. 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地(13)在成长阶段末期，行业出现短暂“行业动荡期”的原因有（）A. 企业无法拥有足够的市场占有率B. 产品不被接受C. 没有实现规模经济D. 生产效率没有提高E. 企业的市场占有率很高(14)当企业出现与银行往来异常的现象时，银行应该（）。A. 从企业本身获取信息B. 及时整理、更新有关企业信息C. 对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档D. 从企业的外部机构收集企业信息E. 冻结企业资金(15)以下属于依法可以质押的权利有（）A. 国家机关的财产B. 合同债权和应收账款C. 不动产受益权和租赁权D. 项目特许经营权E. 侵权损害赔偿和保险赔偿金的受益转让权(16)抵押贷款中，抵押合同应包含的内容有（）。A. 被担保主债权的种类、数额B. 债务人履行债务的期限C. 抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属D. 抵押担保的期限E. 当事人认为需要的其他事项(17)以下关于银行贷款专项准备金的提取表述正确的是（）。A. 专项准备金也具有资本的性质，可以计入资本基础B. 要将已提取的专项准备金从相应的贷款组合中扣除C. 专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D. 专项准备金的性质与固定资产折旧相同E. 专项准备金反映的是贷款的内在损失(18)以下关于区域风险表述正确的是（）A. 区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低B. 区域市场化程度越高，区域风险越低C. 法律制度框架越完善的区域，区域风险越低D. 国家给予的优惠政策越多，信贷风险越低E. 区域市场化程度越高，区域风险越高(19)借款需求的原因可能是（）。A. 债务重构B. 长期性资本支出C. 季节性存货D. 应收账款增加E. 对现金的需求超过了公司的现金储备(20)银行对抵押物的价值进行评估的方法有（）A. 对于房屋建筑的估价，主要考虑用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等B. 对于机器设备的估价，主要考虑无形损耗和折旧C. 对库存商品、产成品等存货的估价，主要考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景D. 对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系E. 对于机器设备的估价，主要考虑有形损耗(21)出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括（）。A. 财产共有人出具的同意出质的文件B. 质押财产的产权证明文件C. 出质人资格证明D. 有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明E. 信贷申请报告和出质人提交的担保意向书(22)下列关于资产转换理论的说法，正确的有（）。A. 在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大B. 该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现C. 该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上D. 该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要E. 依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失(23)对于抵押贷款的展期，银行应该（）。A. 为减少贷款的风险续签抵押合同B. 核查其抵押率是否控制在一定的标准内C. 要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续D. 贷款展期的审批与贷款的审批不一样，实行统一审批制度E. 切实履行对抵押物跟踪检查制度(24)下列关于担保的补充机制中，说法正确的是（）。A. 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品B. 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为C. 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品D. 对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任E. 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。(25)以下关于总资产周转率表述正确的是（）。A. 总资产周转率比率越高，说明客户利用全部资产进行经营的效率越好B. 所有资产周转速度越快，客户的短期偿债能力就越强C. 所有资产周转速度越快，客户的长期偿债能力就越强D. 在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越低E. 总资产周转率比率越高，说明客户盈利能力越强(26)抵债资产的范围包括（）。A. 动产B. 不动产C. 无形资产D. 有价证券E. 其他有效资产(27)下列关5Cs系统的说法，错误的有（）。A. 品德仅指借款企业负责人的品德B. 资本是指借款人的财务状况及资本金状况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率低C. 还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量D. 抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低E. 经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素(28)以下关于借款人盈利能力的指标描述正确的是（）。A. 营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高B. 营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额C. 销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高D. 净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率E. 银行在分析借款人的盈利能力时，更加重视税前利润率和净利润率(29)一级文件(押品)主要包括（）。A. 银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票B. 保险批单、提货单、产权证或他项权益证书C. 上市公司股票、政府和公司债券D. 法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件E. 抵(质)押物的物权凭证(30)还本付息通知单应包括的内容有（）。A. 贷款项目名称B. 还本付息的日期C. 本次还本金额和付息金额D. 利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础E. 当前贷款余额(31)商业银行可接受的财产质押有（）。A. 出质人所有的或有处分权的机器设备B. 汇票C. 字画D. 国家机关的财产E. 依法可转让的基金份额(32)分析企业资金结构是否合理时要注意（）等方面内容。A. 资产负债表结构是否合理B. 现金流量表结构是否合理C. 资金成本D. 经营风险水平E. 资产收益(33)根据人民币利率管理规定，下列关于利率的说法，正确的有（）。A. 逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止B. 短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息C. 中长期贷款利率实行半年一定D. 贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E. 借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息(34)依法收贷应注意（）。A. 信贷人员应认真学习和掌握法律知识B. 既要重视诉讼，更要重视执行C. 在依法收贷工作中要区别对待D. 只须注重诉讼E. 要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷(35)下列关于历史成本的说法中，正确的有（）。A. 主要是对过去发生的交易价值的真实记录B. 优点是客观且便于核查C. 不能反映银行或企业的真实价值或净值D. 能反映特殊情况下资产、负债的变化E. 会导致银行损失的低估和对资本的高估(36)在面谈过程中了解的关于抵押品的可接受性的信息包括（）。A. 抵押品种类B. 抵押品权属C. 抵押品价值D. 抵押品变现难易程度E. 抵押品存放地点(37)企业的财务风险主要体现在（）。A. 流动资产占总资产比重下降B. 经营性净现金流量持续为负值C. 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益D. 银行账户混乱，到期票据无力支付E. 应收账款异常增加(38)贷款利率分为浮动利率和固定利率，下列关于二者的说法错误的是（）。A. 固定利率借贷双方所承担的利率变动风险较小B. 固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况C. 浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化D. 浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率E. 在贷款合同期限内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息(39)贷前调查的方法主要包括（）。A. 现场调研B. 定性调查C. 搜寻调查D. 委托调查E. 通过行业协会了解情况(40)银行判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑（）。A. 借款公司的融资结构状况B. 借款公司的偿债能力C. 借款公司的发展计划D. 借款公司的现金流情况E. 借款公司的战略目标三、判断题(正确的选A，错误的选B。本类题共15小题，每小题1分，共15分。每小题答题正确的得1分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分)(1)在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。（）(2)计算现金流量时，以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数进行调整。（）。(3)一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。（）(4)银行可以向借款人提供与抵押物等价的贷款。（）(5)当项目投资回收期大于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。（）(6)预期收入理论认为，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。（）。(7)公司一般不使用完全折旧但未报废的机械设备。（）(8)可持续增长率是在不增发新股条件下，企业销售所能增长的最大比率。（）(9)保证就是由任意第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。（）(10)根据贷款通则的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（）(11)从企业经营来看，资产负债率、负债与所有者权益比率越低越好。（）(12)损失类贷款就是大部分或者全部发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。（）(13)医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。（）(14)我国商业银行通常以中央银行公布的利率为基础确定外汇贷款利率。（）(15)区域风险分析关键是要判断影响信贷资金的因素都有哪些、该区域最适合什么样的信贷结构、信贷的风险成本收益是否匹配等。（）答案和解析一、单项选择题(本大题共90个小题，每题05分，共45分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)(1) :A资产平均总额的公式是资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)2。故选A。(2) :A按照四级分类的尺度，我国曾经将不良贷款界说为呆账贷款、板滞贷款和过时贷款(即一逾两呆)的总和。从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。不良贷款指次级类、可疑类和损失踪类贷款。故选A。(3) :C当扩散指数大于05时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升，C选项说法错误。故选C。(4) :C在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。故选C。(5) :D应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。故选D。(6) :D法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。故选D。(7) :A启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。故选A。(8) :B企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。故选B。(9) :B经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降，所以A项不符合题意。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大，所以C项不符合题意。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险，所以D项不符合题意。故选B。(10) :D抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。故选D。(11) :A对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。故选A。(12) :D个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付，属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；法律法规规定的其他情形。故选D。(13) :B流动比率属于短期偿债能力比率。故选B。(14) :D企业自身规模效益是制约行业的内部因素，国民经济、外部经济等是制约行业发展的外部因素。故选D。(15) :B保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。故选B。(16) :A根据亚当斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。故选A。(17) :C 贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，应当由专门的法律工作部门或岗位归1：7管理。故选C。 (18) :C根据贷款风险分类指导原则，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等，应归为可疑类。故选C。(19) :D公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。公司信贷业务是我国商业银行的重要资产业务，是银行取得利润的主要途径。故选D。(20) :D中国人民银行从1998年5月开始试行贷款风险分类指导原则，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。故选D。(21) :A贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。故选A。(22) :B长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力。故选B。(23) :A银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性三个方面。故选A。(24) :B通常情况下，区域的市场化程度越高，区域风险越低；信贷平均损失比率越低，区域风险越低。故选B。(25) :C评价信贷资产质量的指标主要有：信贷余额扩张系数、利息实收率、信贷平均损失比率、不良率变幅、信贷资产相对不良率、加权平均期限。流动比率是衡量流动性的指标。故选C。(26) :A 依法收贷应注意的几个问题：信贷人员应认真学习和掌握法律知识；既要重视诉讼，更要重视执行；在依法收贷工作中要区别对待。对那些承认债务，确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不必采取