EAS财会会计专业术语解析.doc

EAS 财务会计专业术语解释财务会计专业术语解释 财务会计部 李苏霞 导读 伴随 EAS 的客户增多 为帮助相关实施人员准确理解总账模块中的相关专业术语特制作本文档 日常的客户维护中实施人员由于所学专业的限制很难再短时间内一下掌握所有的会计专业术语 给日 常客户沟通带来困难 以下内容就日常业务中使用的专业名词做出详细的解释 下面按照总账系统的功能 初始化设置 基础数据维护 凭证处理 账簿报表处理 期末处理五 组术语 适用对象 初次接触 EAS 总账模块的开发人员 实施顾问等 请注意 本文件只作为产品介绍之用 不属于您与金蝶签署的任何协议 本文件仅包括金蝶既定策略 产品及功能方面的信息 不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款 产品策略以及开发义务的依据 本文件内容可能随时变更 恕不另行通知 目目 录录 1 1初始化设置 3 1 1 1业务参数初始化设置 Business Parameter Setup 3 1 1 2系统参数初始化设置 System Parameter Setup 3 1 1 3报告货币 Reporting Currency 3 1 1 4汇率 Exchange Rate 4 1 1 5科目类别 Account Sort 4 1 1 6损益类科目 Profit and Loss Accounts 4 1 1 7外币统账制 Foreign Currency F use 4 1 1 8外币分账制 Foreign Currency self help 4 1 1 9结算方式 Settlement Type 4 1 1 10结算号 Settlement Bill No 4 1 1 11现金流量项目 Cash Flow Item 4 1 1 12试算平衡 Trial Balance 4 1 2总账基础资料 5 1 2 1凭证类型 Voucher Type 5 1 2 2原币 Original Currency 5 1 2 3本位币 Local Currency 5 1 2 4期初汇率 Period open Exchange Rate 5 1 2 5期末汇率 Period end Exchange Rate 5 1 2 6固定汇率 Fixed Rate 5 1 2 7浮动汇率 Floating Rate 5 1 2 8外币 Foreign Currency 5 1 2 9直接汇率 Direct Rate 5 1 2 10间接汇率 Indirect Rate 5 1 2 11会计期间 Account Period 6 1 2 12会计科目 Account 6 1 2 13 科目级别 Account Lever 6 1 2 14表外科目 Out of Account 6 1 2 15成本 费用 中心 Cost Center 6 1 2 16利润中心 Profit Center 6 1 2 17成本对象 Object 6 1 2 18凭证分录 Voucher entries 6 1 2 19核算项目 Assistant 6 1 2 20科目自定义属性 Assistcustomizedproperty 7 1 2 21辅助账 Assistrecord 7 1 2 22记账分类 KAClassfication 7 1 2 23客商分析码 BizAnaylysisCode 7 1 3凭证处理 7 1 3 1会计凭证 Voucher 7 1 3 2凭证摘要 Description of Voucher 7 1 3 3凭证套打 Voucher Print user defined 7 1 3 4汇总打印 Consolidated Print 7 1 3 5连查明细账 Co Inquiring Ledger 7 1 3 6附件 Attachment 8 1 3 7内部往来 interior account cussent 8 1 3 8审核凭证 Approve 8 1 3 9反审核凭证 Reverse Approve 8 1 3 10凭证过账 Posting 8 1 3 11凭证反过账 Reverse Posting 8 1 3 12凭证冲销 Reverse Voucher 8 1 3 13记账日期 bookDate 8 1 3 14业务日期 bizDate 8 1 3 15凭证汇总表 ReportVoucherGeneralList 8 1 4总账账簿报表处理 9 1 4 1账簿 Books 9 1 4 2总分类账簿 General Ledger 9 1 4 3明细分类账 Subsidiary Ledger 9 1 4 4试算平衡表 Trial Balance 9 1 4 5多栏账 Columnar Journal 9 1 4 6数量金额账 Quantity and Amount Book 9 1 4 7日报表 Journal 9 1 4 8现金日记账 Cash Book 9 1 4 9银行存款日记账 Bank Book 10 1 4 10科目余额表 Balance List 10 1 4 11发生额 Period Total 10 1 4 12余额 Balance 10 1 4 13往来对账单 AcctCussentCheckUI 10 1 4 14账龄 Account Age 10 1 5期末处理 10 1 5 1期末调汇 Period end Exchange Rate Adjustment 10 1 5 2结转损益 Generate Profit and Loss 10 1 5 3本年利润 Gain and Loss 10 1 5 4账结法 Generate Profit and Loss for book 11 1 5 5表结法 Generate Profit and Loss for list 11 1 5 6结账 Balance the Books 11 1 5 7自动转账 AutoTrans 11 1 11 1初始化设置初始化设置 1 1 11 1 1业务参数初始化设置 业务参数初始化设置 BUSINESSBUSINESS PARAMETERPARAMETER SETUPSETUP 设置涉及业务类的数据参数 例如 外币分账制 期末结账要求损益类科目余额为零等 1 1 21 1 2系统参数初始化设置系统参数初始化设置 SYSTEM SYSTEM PARAMETERPARAMETER SETUP SETUP 设置涉及系统类的数据参数 例如 打印预览设置 页面设置等 1 1 31 1 3报告货币报告货币 REPORTINGREPORTING CURRENCY CURRENCY 由上级集团公司控制在本会计实体中是否启用 若设置启用 则在本会计实体中提供同记 账本位币完全相同的功能流程 包括报告币别期初余额初始化 凭证业务处理 账簿报表 查询 期末调汇 期末结账 若设置不启用 则在本会计实体中有关报告货币的界面 功 能流程全部屏蔽 1 1 41 1 4汇率 汇率 EXCHANGEEXCHANGE RATERATE 汇率又称外汇汇率 外汇牌价或外汇行市 它是指一国的货币兑换成另一国货币的比率 或是指用一种货币表示另一种货币的价格 由于各国货币币值不一 因此两国货币进行兑 换必须按照相应的比率 即兑换率 1 1 51 1 5科目类别 科目类别 ACCOUNTACCOUNT SORTSORT 根据会计理论将会计科目分为五大类 即资产 负债 所有者权益 成本 损益 再包括 具体的会计科目 1 1 61 1 6损益类科目 损益类科目 PROFITPROFIT ANDAND LOSSLOSS ACCOUNTSACCOUNTS 指在科目属性中定义为 损益类 的会计科目 即利润表中的收入 费用和利润类的科目 例如 产品销售收入 管理费用等 1 1 71 1 7外币统账制外币统账制 FOREIGNFOREIGN CURRENCYCURRENCY F F USE USE 外币统账制是指在发生外币业务时 即折算为记账本位币入账 1 1 81 1 8外币分账制外币分账制 FOREIGNFOREIGN CURRENCYCURRENCY SELF HELPSELF HELP 外币分账制是指在外币业务发生时 直接用原币记入账户 而不需按一定汇率折算成记账 本位币 所以 外币分账法又可称 原币记账法 或 分币记账法 采用该种方法 要求对 每种货币各设置一套账户 如果外币业务只涉及一种货币的 在经济业务发生时可直接计 入该种货币账户 不反映记账本位币金额 到月末 再将所有原币记账的发生额按一定的 市场汇率折算成记账本位币金额 1 1 91 1 9结算方式 结算方式 SETTLEMENTSETTLEMENT TYPETYPE 结算方式是企业进行资金结算时的具体实现方式 一般包括但不限于 现金 电汇 信汇 商业汇票 银行汇票 银行本票 1 1 101 1 10 结算号结算号 SETTLEMENT SETTLEMENT BILLBILL NO NO 结算号是指各种结算方式所使用单据的号码 1 1 111 1 11 现金流量项目现金流量项目 CASH CASH FLOWFLOW ITEM ITEM 在现金流量表中反映的明细项目 例如投资活动所产生的现金流量 1 1 121 1 12 试算平衡 试算平衡 TRIALTRIAL BALANCEBALANCE 在会计期间终了时 为了检查过账是否正确 需要编制试算平衡表列示分类账中的各种有 关账户名称及其余额是否平衡的 1 21 2总账基础资料总账基础资料 1 2 11 2 1凭证类型 凭证类型 VOUCHERVOUCHER TYPETYPE 是记账凭证的种类 分为通用记账凭证和专用记账凭证 通用记账凭证 是指各类经济业 务共同使用的统一格式的记账凭证 专用记账凭证 又分为三种格式 收款凭证 付款凭 证和转账凭证 和五种格式 现金收款凭证 现金付款凭证 银行存款收款凭证 银行付 款凭证 转账凭证 两种类型 1 2 21 2 2原币 原币 ORIGINALORIGINAL CURRENCYCURRENCY 业务交易的实际货币 1 2 31 2 3本位币 本位币 LOCALLOCAL CURRENCYCURRENCY 本国货币 1 2 41 2 4期初汇率 期初汇率 PERIOD OPENPERIOD OPEN EXCHANGEEXCHANGE RATERATE 会计期初的外币汇率 1 2 51 2 5期末汇率 期末汇率 PERIOD ENDPERIOD END EXCHANGEEXCHANGE RATERATE 会计期末的外币汇率 1 2 61 2 6固定汇率固定汇率 FIXEDFIXED RATE RATE 是指企业的某种外币业务在一个期间内只使用一个固定的记账汇率 汇率的损益在期末再 进行调整 1 2 71 2 7浮动汇率浮动汇率 FLOATING FLOATING RATE RATE 是指企业的某种外币业务在记账时每天均使用当天的汇率 每期最后一天的汇率又为结账 汇率 以前的外币业务均需要按这天的汇率进行调整 1 2 81 2 8外币外币 FOREIGN FOREIGN CURRENCY CURRENCY 指公司记账本位币以外的其他货币 1 2 91 2 9直接汇率直接汇率 DIRECT DIRECT RATE RATE 指每单位外币可以兑换的本国货币金额 是国际通行的惯例 例如 1 美元 8 3 人民币 1 2 101 2 10 间接汇率间接汇率 INDIRECT INDIRECT RATE RATE 指每单位本国货币可以兑换的外币金额 例如 1 人民币 0 1205 美元 1 2 111 2 11 会计期间 会计期间 ACCOUNTACCOUNT PERIODPERIOD 将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的 长短相同的期间 1 2 121 2 12 会计科目 会计科目 ACCOUNTACCOUNT 会计是以货币为主要计量单位 反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作 在反映的 过程中 针对各会计事项的性质与内容 必须取以特别的名称 做为记账的对象 这个名 称就叫做会计科目 会计科目可以分级次设置 会计科目就是对会计六大要素的进一步分 类的名称 1 2 131 2 13 科目级别 科目级别 ACCOUNTACCOUNT LEVERLEVER 将会计科目进行多级次设置 1 2 141 2 14 表外科目 表外科目 OUTOUT OFOF ACCOUNTACCOUNT 是指会计制度约定的会计科目表之外的 用户从企业内部管理角度自行设置的会计科目 与表内科目的核算区别为 凭证保存时不检查分录的借贷平衡关系 账簿 报表的合计 数中不统计表外科目的发生额 1 2 151 2 15 成本 费用 中心 成本 费用 中心 COSTCOST CENTERCENTER 只着重考核其所发生的成本或费用 而不考核或不会形成可以用货币计量的收入的责任中 心 1 2 161 2 16 利润中心 利润中心 PROFITPROFIT CENTERCENTER 不仅要考核成本 还要考核收入 并进一步将收入与成本进行对比 考核其利润的责任中 心 1 2 171 2 17 成本对象 成本对象 OBJECTOBJECT 企业内部按照分权管理体制划分的责任中心 1 2 181 2 18 凭证分录 凭证分录 VOUCHERVOUCHER ENTRIESENTRIES 经济业务发生时按照记账规则的要求 确定并列示应借应贷账户名称及其金额的一种简明 记录 1 2 191 2 19 核算项目 核算项目 ASSISTANTASSISTANT 核算项目是会计科目的一种延伸 设置某科目有相应的辅助核算后 相当于设置了科目按核 算项目进行更为明细的核算 但核算项目又不同于一般的明细科目 它具有更加灵活方便的 特性 1 2 201 2 20 科目自定义属性 科目自定义属性 ASSISTCUSTOMIZEDPROPERTYASSISTCUSTOMIZEDPROPERTY 对会计科目核算的信息进行补充说明 1 2 211 2 21 辅助账 辅助账 ASSISTRECORDASSISTRECORD 也称备查账 是指对某些在序时账和分类账中未能记载或记载不全的经济业务进行辅助或 补充登记的账簿 是会计账簿体系中不可或缺的组成部分 1 2 221 2 22 记账分类 记账分类 KACLASSFICATIONKACLASSFICATION 将一些科目集合在一起 以方便其它系统 单据转换规则 客户供应商 物料职员的财务 资料定义界面 批量引用 记账分类有五大类型 包括 客户 供应商 职员 物料 固 定资产和内部账户六类 1 2 231 2 23 客商分析码 客商分析码 BIZANAYLYSISCODEBIZANAYLYSISCODE 将重复维护的客户或供应商映射成一个业务分析码 解决客户供应商一体化的问题 1 31 3凭证处理凭证处理 1 3 11 3 1会计凭证 会计凭证 VOUCHERVOUCHER 用以记录经济业务 明确经济责任 作为记账依据的书面文件 也是组织 协调经济活动 传输经济信息 进行会计工作的重要工具 1 3 21 3 2凭证摘要 凭证摘要 DESCRIPTIONDESCRIPTION OFOF VOUCHERVOUCHER 用文字描述凭证所记载的经济内容 是凭证的必要组成部分 1 3 31 3 3凭证套打 凭证套打 VOUCHERVOUCHER PRINTPRINT USER DEFINEDUSER DEFINED 将凭证按自定义格式一式多份打印出来的方式 1 3 41 3 4汇总打印 汇总打印 CONSOLIDATEDCONSOLIDATED PRINTPRINT 将几张凭证按科目汇总后再打印 1 3 51 3 5连查明细账 连查明细账 CO INQUIRINGCO INQUIRING LEDGERLEDGER 通过凭证中的科目迅速查询对应明细分类账的方法 1 3 61 3 6附件 附件 ATTACHMENTATTACHMENT 附在记账凭证之后的原始凭证 是会计业务数据的最初原始资料 1 3 71 3 7内部往来 内部往来 INTERIORINTERIOR ACCOUNTACCOUNT CUSSENTCUSSENT 集团内部公司之间的往来业务 1 3 81 3 8审核凭证 审核凭证 APPROVEAPPROVE 对凭证的内容进行审核并签章 1 3 91 3 9反审核凭证 反审核凭证 REVERSEREVERSE APPROVEAPPROVE 清除原已审核的签章 1 3 101 3 10 凭证过账凭证过账 POSTING POSTING 凭证输入完成后登记明细分类账的过程 1 3 111 3 11 凭证反过账 凭证反过账 REVERSEREVERSE POSTINGPOSTING 凭证过账的逆程序 对已经结账期间的凭证不能反过账 只能在反结账后方可反过账 1 3 121 3 12 凭证冲销 凭证冲销 REVERSEREVERSE VOUCHERVOUCHER 对于已经过账的凭证 发现它不符合业务要求 在当期制作一张金额相同的红字凭证以 完全冲销原凭证 1 3 131 3 13 记账日期 记账日期 BOOKDATEBOOKDATE 填制凭证的日期 1 3 141 3 14 业务日期 业务日期 BIZDATEBIZDATE 经济业务发生的日期 1 3 151 3 15 凭证汇总表 凭证汇总表 REPORTVOUCHERGENERALLISTREPORTVOUCHERGENERALLIST 根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证 目的是简化登 记总分类账的手续 1 41 4总账账簿报表处理总账账簿报表处理 1 4 11 4 1账簿 账簿 BOOKSBOOKS 是记录经济业务的薄籍 1 4 21 4 2总分类账簿 总分类账簿 GENERALGENERAL LEDGERLEDGER 也称总分类账 简称总账 是根据总分类科目开设账户 用来登记全部经济业务 进行 总分类核算 提供总括核算资料的分类账簿 总分类账所提供的核算资料 是编制会计 报表的主要依据 任何单位都必须设置总分类账 1 4 31 4 3明细分类账 明细分类账 SUBSIDIARYSUBSIDIARY LEDGERLEDGER 根据总账科目所属的明细科目设置的 用于分类登记某一类经济业务事项 提供有关明 细核算资料 明细账是会计资料形成的基础环节 1 4 41 4 4试算平衡表试算平衡表 TRIAL TRIAL BALANCE BALANCE 根据一定会计期间内已汇总登账的凭证进行试算平衡 以保证在填制会计报表时的准确性 和可靠性 并对报表中所设置的各种钩稽关系进行验证 1 4 5 多栏账 多栏账 COLUMNARCOLUMNAR JOURNALJOURNAL 为满足财会日常工作的需要 便于对明细科目的综合查询 设专栏对特定项目进行明细核 算 即多栏账 反映企业在某一特定日期 月末 季末 年末 全部资产 负债 所有者权 益情况的报表 该表的基础结构是以 资产 负债 所有者权益 这一会计恒等式为理论 基础的 1 4 61 4 6数量金额账 数量金额账 QUANTITYQUANTITY ANDAND AMOUNTAMOUNT BOOKBOOK 同时记录业务的数量和金额资料的账薄 1 4 71 4 7日报表 日报表 JOURNALJOURNAL 按日记录各个科目发生经济业务的报表 1 4 81 4 8现金日记账 现金日记账 CASHCASH BOOKBOOK 是用来逐日逐笔反映库存现金的收入 支出和结存情况 以便于对现金的保管 使用及现 金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿 1 4 91 4 9银行存款日记账 银行存款日记账 BANKBANK BOOKBOOK 是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿 1 4 101 4 10 科目余额表 科目余额表 BALANCEBALANCE LISTLIST 汇总列示所有科目的余额 1 4 111 4 11 发生额 发生额 PERIODPERIOD TOTALTOTAL 某一定会计期间或日期内所有发生的业务的总和 1 4 121 4 12 余额 余额 BALANCEBALANCE 针对具体的会计科目 将其借方和贷方的发生额进行逻辑加减后得出的金额 1 4 131 4 13 往来对账单 往来对账单 ACCTCUSSENTCHECKUIACCTCUSSENTCHECKUI 是企业之间发生交易后 钱款支付的往来清单 一般由收款单位发往付款单位 作用有二 个一方面确认应收款的正确性 另一方面付款单位也确认了该笔货款的存在 也有催款的 意思存在 1 4 141 4 14 账龄 账龄 ACCOUNT AGE 是指公司尚未收回的应收账款的时间长度 通常按照 1 年以内 1 2 年 2 3 年和 3 年 以上 4 个级别来划分 1 51 5期末处理期