国际保理基本规定(2004年下发版)1208.doc

中国光大银行国际保理业务基本规定为加强我行国际保理业务的管理，在有效管理风险的前提下促进其健康有序发展，依照国家有关法律法规、相关国际惯例和我行有关的规章制度，特制订本基本规定。第一章 总 则第一节 国际保理业务的定义与种类第一条 本规定所称的国际保理业务是出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物时，由出口保理商（在出口商所在国与出口商签有协议的保理商）和进口保理商（在债务人所在国与出口保理商签有协议的保理商）共同提供的、或由出口保理商单独提供的一项集贸易融资、销售分户帐管理、帐款收取和坏帐担保于一体的综合性金融服务。第二条 根据我行所提供的服务内容及方式的不同，国际保理业务分为公开型无追索权出口保理、隐蔽型无追索权出口保理、公开型有追索权出口保理、隐蔽型有追索权出口保理(出口商业发票贴现)、出口应收账款管理和进口保理等品种。1、 公开型无追索权出口保理是指出口商将应收帐款转让给我行，再由我行转让给国外进口保理商，由我行为出口商提供贸易融资、销售分户帐户管理，并由进口保理商为其提供帐款收取及坏帐担保等服务的保理业务品种。2、 隐蔽型无追索权出口保理是指出口商将应收帐款转让给我行，再由我行转让给国外进口保理商，但是暂不通知进口商应收帐款债权转让事宜，我行为出口商提供贸易融资、销售分户帐管理，并由进口保理商为其提供坏帐担保服务的保理业务品种。同时，我行保留要求出口商按照我行及/或进口保理商的指示随时通知进口商，或者由我行及/或进口保理商直接通知进口商应收帐款债权转让事宜的权利。3、 公开型有追索权出口保理是指出口商将应收帐款转让给我行并通知进口商，我行作为保理商为出口商提供包括贸易融资、销售分户帐管理和帐款收取在内的综合性金融服务，但是不提供坏帐担保、不承担进口商信用风险，并享有对出口商追索权的保理业务品种。4、 隐蔽型有追索权出口保理(出口商业发票贴现)是指出口商将应收帐款转让给我行，但是暂不通知进口商应收帐款债权转让事宜，我行作为保理商为出口商提供贸易融资一项金融服务，不提供坏帐担保、不承担进口商信用风险、并享有对出口商追索权的保理业务品种。同时，我行保留要求出口商按照我行的指示随时通知进口商或者我行自行通知进口商应收帐款债权转让事宜的权利。5、 出口应收账款管理服务是指我行作为出口保理商接受出口商的委托，由我行为出口商提供销售分户帐管理，并根据出口商的指示委托进口保理商提供帐款收取及/或坏帐担保服务，但是我行不提供贸易融资且不承担进口商信用风险的保理业务品种。6、 进口保理是指我行应国外出口保理商的申请，为某一特定的进口商核定信用额度，并向出口商提供帐款收取、资信调查、坏帐担保等综合性金融服务的保理业务品种。各具体保理产品的授信品种调节系数参见国际保理业务品种调节系数表（附件G-1）。对于本规定未涉及的国际保理新业务品种，需报经总行国际业务部批准后方可办理。第二节 保理业务管理模式第三条 我行对保理业务实行统一授信和业务审批相结合的管理模式。对客户授信按照我行统一授信管理规定办理，保理业务的审批和操作流程按照本规定执行。第四条 根据我行的部门分工，国际业务部是保理产品的归口管理部门，各分行业务经营机构/部门和各级信贷管理部门依照我行相关规定履行市场拓展和信贷审核相应职责。依据统一管理、集中操作的模式，总、分行国际业务部分工如下：1、总行国际部是我行保理业务的归口管理部门，负责国际保理业务发展的总体规划、制订和完善国际保理业务规章制度；组织国际保理业务新产品的开发与推广、培训业务人员；处理与国际保理商联合会（FCI）的往来事宜，研究FCI出版物，及时向各分行提供国际保理最新业务信息；建立并维护与国外保理商的业务合作关系，负责国外保理商的风险控制，处理合作中出现的问题，及时向各分行提供国外保理商的最新动态；按照授权管理规定审批分行保理业务申请、进行业务合规性抽查；从事国际保理业务的日常操作，包括国际保理项下进口保理商信用额度的申请、出口收汇的划转、对外支付进口保理商佣金及EDIfactoring业务系统报文传递等。2、分行国际部根据总行的统一部署负责辖内国际保理业务的管理、对辖内国际保理业务营销提供技术支持、对辖属各经营机构/部门国际保理业务从业人员的保理专业技能培训；国际保理业务的方案设计以及国际保理业务合规性操作（包括业务文件合规性审核、保理协议审查、上报总行审批材料的制作与审核等）等项工作。第五条 保理授信额度的管理保理授信额度审核生效批准后，在具体使用额度时，各分支行业务经营机构/部门应按照我行放款审核管理办法的相关规定落实协议签署等手续并报放款审核中心进行审核。1、在核定了可循环使用保理额度且切分到具体产品或明确产品串用规则的情况下，如果满足启用授信的前提条件，放款审核中心出具授信额度启用通知书，国际业务部负责该专项保理额度的管理，每笔业务操作时无须放款审核中心逐笔出具信贷业务通知书，国际部额度管理员应将该额度录入保理系统，由系统自动控制使用。2、在核定了不可循环使用保理额度且明确额度使用规则的情况下，额度的管理参照本条第1款执行，但是国际业务部需要增设手工台帐进行控制。第六条 出口类国际保理实行业务操作方案报批制。业务操作方案未经总行审批，各分行不得擅自为客户叙做出口类保理业务。各分行在办理保理业务过程中，凡经总行核准办理保理业务的条件发生下列变更，则经办分行应根据变更情况填写保理业务审批/备案表（附件G-2）报总行国际部备案，并将相关更改资料如信审会批复、变更的基础交易合同、静态数据信息表等报总行国际部进行相应的系统维护：1、信审会批准的特定保理品种项下的额度发生变更（增/减额、展期等情况）；2、保理业务定价原则范围内的保理手续费变更；3、基础交易付款期限在原有基础上延长50以内（含），且变更后的付款期限未超过90天。除以上情形外，如叙做保理业务的基础条件发生变更，经办分行均应填写保理业务审批/备案表及其他相关资料报总行国际部审批，对操作方案进行重新核准。第七条 凡出现下列情形，经办分行应在一个工作日之内填写保理业务审批/备案表报总行国际部报备，其中第2、3、4、5种情形项下，经办分行应立即中止出口商/进口商保理额度的使用，由总行国际部决定是否可以继续使用，并向本分行信贷管理部门进行报告；通知出口商及相关的国外保理商第5种情形项下，经办分行应立即按照我行信贷管理规定报本分行信贷管理部门，并采取必要的风险防范措施，同时报备分行信贷管理部门，同时经办分行应将有关情况报原额度审批部门，由原审批部门决定是否可继续使用：1、 出口保理/进口保理项下基础交易发生争议；2、 出口保理/进口保理项下发生担保付款；3、 出口保理项下贸易融资发生逾期或出现其他异常情况；4、 进口保理项下发票逾期60天，进口商未提出争议且仍未付款；5、 出口保理项下的国内出口商或进口保理项下的国内进口商的资信或经营情况发生了重大不利变化；6、 需要报备的其他情形。第八条 国际保理业务实行国际部集中操作的模式。除保理额度的申请、批复等总行规定的特殊情况可以进行手工处理外，其他保理业务的操作均须在我行的保理系统中进行。各分行办理国际保理业务时须实行经办、复核、签发三级审批制度，具体人员资格见保理业务系统操作手册（以下简称操作手册），其中保理操作方案的审定、额度增减、贸易融资及融资逾期、发生争议、担保付款等必须由主管行长签发。保理系统按照总、分行的职责范围设定相应的系统使用权限，其中总行国际部设立“静态数据维护岗”和“融资检核岗”，负责全辖保理系统中包括额度在内的静态数据的录入和维护、保理融资的集中检核等；分行国际部设立“操作岗（Clerk）”、“融资岗（Amo）”和“管理岗（Officer）”，负责保理系统中包括发票录入、融资录入、系统数据调整等在内的日常操作。各分行应按总行要求传递文件及进行保理业务系统录入工作，并对上报文件及系统录入原始材料的真实性、准确性和完整性负责。有关业务文件可通过传真或E-mail发送，对于较重要的业务文件需加押后传真或以电话方式加以确认。第九条 出口类保理业务操作方案经总行批准后及进口保理业务，总、分行在保理系统中的操作流程如下：1、 总行“静态数据维护岗”人员录入客户的基本资料和额度信息。2、 分行接到客户提交的单据或收到境外出口保理商委托后，“操作岗”人员在系统中录入相关信息，并由复核人员审核无误后放行。3、 分行为客户叙做保理融资时须按照信贷管理相关规定逐级审批，国际业务部按照本规定审核客户提交单据及文件的合规性，审核无误后填写保理融资审批表（附件G-3）履行相应的审批程序。4、 经审批同意后，“融资岗”人员在系统中录入相关信息，并在系统中上传至总行进行集中处理，同时将保理融资审批表传送至总行。5、 总行“融资检核岗”人员根据保理融资审批表以及相关资料检核无误后放行。6、 在满足下列条件时，总行将按照一定比例对融资项下单据的合规性进行检核： （1）对于单一客户项下的无追索权出口保理融资，当天融资余额超过等值5万美元或者保理融资余额超过等值50万美元；（2）对于单一客户项下的有追索权出口保理融资，当天融资余额超过等值50万美元或保理融资余额超过等值400万美元。总行进行合规性检核时，若保理融资中所包含发票数量在30笔以上（含），则最低检核比例为10%；发票数量在5笔（含）以上30笔以下的，最低的检核比例为20%；发票数量在5笔以下时，逐笔进行检核。总行抽取检核的业务，分行应将下列材料报总行国际部：相关的发票、贸易合同相关部分（如此前已提交，则无需重复提交）、货运证明以及总行要求的其他相关单据。7、 总行“融资检核岗”检核放行后，分行“操作岗”人员在系统中进行相应的融资及后续业务操作。第十条 EDIfactoring系统中的报文转发及处理均由总行国际部统一负责。除保理系统中可以直接生成的EDI报文外，各分行在根据本规定发送相关的报文时，均须按照本规定要求填制相关的电子文档，并发送至总行国际部保理信箱集中处理（总行国际部保理专用信箱为）。本规定中除另有指明外，发送EDI报文均指发送电子文档至总行国际部信箱或者由保理系统自动生成报文上传总行后统一发送，接收EDI报文均指通过总行国际部转递。第三节 叙做国际保理业务的原则和特定要求第十一条 我行处理国际保理业务应遵循以下原则：1、 按照国家法律法规和国际惯例办理业务的原则（1）遵循国家有关法律法规、有关监管部门的相关政策和管理规定。（2）遵循国际保理业务通用规则（GRIF）等国际惯例。2、 按照统一授信的规定办理业务的原则在我行办理国际保理业务的客户应为已纳入我行统一授信管理的公司企业，并按照我行信贷管理规定和流程核定了相应的授信额度。3、 遵守其它相关规定处理业务的原则（1）国际保理业务项下结、售、付汇等业务，应根据国家外汇管理的有关规定办理并按国际收支申报的要求申报，其中有追索权出口保理项下必须在实际收汇后方可出具出口核销联，无追索权出口保理项下根据实际情况可以在融资当日出具出口核销联。（2）汇率按总行有关规定执行。（3）融资利率按总行有关贸易融资利率的相关要求执行。4、 标准化操作的原则（1）国际保理业务应遵循本基本规定的要求进行标准化操作。（2）如确有需要对有关标准业务流程及业务协议进行调整，须报经总行国际业务部批准后方可执行。（3）保理系统的操作应遵循操作手册的相关要求进行。（4）EDIfactoring系统报文的填制应遵循EDIF报文规格与业务规则办理。第十二条 向我行申请办理国际保理业务的出口商及进口商除需满足我行贷款企业的基本要求外，出口商、进口商、境外保理商国际保理项下的相关各方及拟转让给我行的应收帐款还必须符合下列条件：1、 出口商/进口商需满足贸易融资业务基本规定中对国际结算项下贸易融资类客户的要求具有进出口经营权。2、 出口保理项下的出口商及进口保理项下的国外保理商向我行提出书面委托及/或申请。3、 出口商产品/服务质量稳定、销售渠道畅通、履约能力强，且其进口商业务相对集中、资信优良、业务量增长稳定、付款记录良好。4、 无追索权出口保理业务项下进出口商非关联企业。5、 出口保理项下出口商或进口保理项下国外出口保理商申请转让给我行叙做保理业务的应收帐款必须满足下列条件：1） 具有真实合法的基础交易背景；2） 以赊销（O/A）或承兑交单（D/A）为付款方式进行的国际货物买卖交易；3） 付款期限原则上不超过90天，特殊情况经报总行审批同意后可适当延长，但是不得超过180天；4） 基础交易合同不得含有合同/应收帐款禁止转让条款；5） 出口商未采取保留所有权或寄售的方式进行销售； 6） 未被用于任何形式的担保，也不存在任何争议；7） 我行规定的其他条件。如客户拟凭转让给我行的应收帐款申请融资，则应收帐款必须是尚未到期的应收帐款。6、 境外保理商必须符合我行代理行政策，其中无追索权出口保理项下的进口保理商须已被核定了同业授信额度。第十三条 叙做隐蔽型出口保理必须满足以下条件：1、 出口商有充分合理的理由说明无法叙做公开型保理业务；2、 出口商评级原则上须为A级以上（含）；3、 付款期限原则上不超过90天，但最长不超过180天；4、 出口商在我行开立用于回笼买方付款的专户，并与我行签订帐户监管协议（附件四），约定该帐户款项用于归还保理融资。如出口商无法满足本条第4款规定，则必须在保理协议中做出特殊的承诺与保证，承诺要求进口商将到期的应收帐款付至出口商开立在我行的特定帐户中，该帐户款项优先用于归还我行保理融资。第十四条 我行在接受出口商/保理商的申请叙做保理业务过程中应注意以下问题：1、 公开型保理业务项下的款项原则上必须应付至我行保理专户或进口保理商帐户。业务操作中，根据保理业务类型可以按照以下原则掌握：公开型出口保理原则上须由进口商将货款付至进口保理商帐户或我行的保理专户；隐蔽型出口保理必须由进口商将货款付至出口商开立在我行的监管帐户或者指定的结算账户；进口保理必须由进口商付至我行的保理专户。2、 我行为客户叙做公开型出口保理业务时，如客户对我行的应收帐款转让为整体转让，则在叙做具体保理业务前，出口商应按照进口保理商（无追索权项下）或我行（有追索权项下）提供的格式向进口商寄送Introductory Letter，通知进口商其应付出口商的所有应收账款已经全部转让给进口保理商（无追索权项下）或我行（有追索权项下）保理商。整体转让包括三种方式：卖方将其现在或将来对所有买方产生的应收账款全部转让给我行；卖方将其现在或将来对特定国家/地区的所有买方产生的应收账款全部转让给我行；卖方将其现在或将来对特定买方产生的应收账款全部转让给我行。3、 出口商在我行具有可循环使用额度，且应收帐款为整体转让、并具有经常、稳定发票提交的条件下叙做的出口保理业务（以下简称循环保理），其发票项下的保理融资在系统中无明确的到期日，但是保理系统将根据一定的规则自动扣减可为出口商提供的融资金额。具体计算参见操作手册。不符合上述条件叙做的出口类保理业务（以下简称非循环保理）项下融资，在未发生争议的前提下，有追索权保理项下我行将给予进口商30天的付款宽限期，无追索权保理项下我行将给予进口商90天的付款宽限期。进口商/进口保理商在宽限期之内付款，我行按照正常利率收取出口商融资利息，不计收罚息，不计入逾期贷款科目。第十五条 公开型保理业务项下，为保证债权转让通知的有效性，各分行必须保证应收帐款转让通知的有效性，并在出口保理项下采用由进口保理商/我行提供的应收账款转让通知文句，在进口保理项下采取由我行对外统一提供的应收账款转让通知文句。在实际业务操作中，应收帐款转让通知可以采取下列方式之一进行操作：1、无追索权出口保理项下采取下列方式之一进行操作：（1）出口商向我行提交寄送债权转让通知书的快邮收据和Introductory Letter或加载应收账款转让条款的商业发票副本。快邮收据必须由中国邮政速递、或者中国外运、DHL等专业快递公司出具并已加盖其业务印章，且由出口商签章加以确认。同时，邮寄内容一栏注明“account receivable assignment, no. ”字样。（2）出口商向我行提交应收账款转让通知申明（附件G-4），承诺已经按照保理协议要求履行了应收账款转让通知的义务，并将相应的快邮收据提交我行。（3）出口商向我行提供经进口商有效签章的Introductory Letter或者加载有应收账款转让条款的商业发票。（43）经我行及进口保理商同意，出口商可以通过我行委托进口保理商代为送达。2、有追索权出口保理项下采取本条第1款中的（1）、（2）或（3）中规定的方式之一进行。3、进口保理项下采取下列方式之一进行操作：（1）原则上由出口商/出口保理商负责应收账款的转让通知；（2）特殊情况下，我行可以接受国外出口商/出口保理商的委托采取下列方式之一，代为向境内的进口商通知应收账款转让事宜，要求进口商书面确认应收帐款债权转让通知或加载有应收账款转让条款的商业发票，并将回执提交我行：。A、通过邮政快递向进口商寄送债权转让通知书。快邮收据必须加盖邮局业务印章和邮寄日期，并在邮寄内容一栏注明“XXXX号合同项下应收账款转让给光大银行的应收账款转让通知书或商业发票，发票编号： ”字样。B、进口商书面签署应收帐款债权转让通知或加载有应收账款转让条款的商业发票，并将回执提交我行。C、公证送达方式寄送应收帐款债权转让通知或加载有应收账款转让条款的商业发票，公证送达的内容应至少包括以下几方面的内容：1）应收帐款债权转让通知书/商业发票本身真实性的公证；2）送达通知内容的公证；3）送达程序的公证。本方式仅限于金额较大的进口保理业务。第四节 保理融资、利息及手续费的收取第十六条 国际保理业务项下的融资仅限于出口类保理业务。各分行可以根据出口商的履约能力、资信状况等具体情况确定融资比例，但是有追索权出口保理项下融资比例最高不超过发票金额的90，无追索权出口保理项下原则上不超过发票金额的80。第十七条 进口保理业务出现对外担保付款，比照我行进口信用证项下发生对外垫款进行处理。第十八条 出口保理业务项下鼓励使用人民币进行融资，也可以的融资币种可以为人民币或与使用与发票币别相同的可自由兑换外币进行融资。人民币融资利率按照我行公布的同期同档次人民币贷款利率执行，外币融资利率按照总行规定的统一利率标准执行。对于符合条件的出口保理项下外币融资可以执行贸易融资外币优惠贷款利率。出口保理融资的利息收取可以采取两种方式：（1）按月结息；（2）在进口商/进口保理商付款时一次性扣收利息。在第二种方式下，由国际部向柜台人员提交保理还息通知书（附件G-5），并柜台人员使用核心系统联机交易从相关帐户中扣收利息。未按期偿还我行有关融资的出口商，应按我行有关规定计收罚息及/或复利。第十九条 保理业务手续费按照总行制定的保理业务收费原则（附件G-6）执行，原则上通过保理系统预先计收。其中：1、有追索权出口保理业务的手续费以0.15-0.2%为基准费率，按保理业务定价原则确定具体费率。2、无追索权出口保理项下，我行对出口商的业务报价应包括进口保理商的费用加上我行自身的费用。我行手续费以0.20-0.3%为基准费率，按保理业务定价原则确定具体费率，出口行应在进口保理商报价后加上我行费率，一并向出口商报价。3、无追索权出口保理项下，手续费原则上在出口商进行发票转让时收取，其中我行自身费用入本行帐户，而进口保理商的费用则入应付保理手续费科目，并在收到进口商付款后再划付进口保理商，或由进口保理商在向我行汇款时主动扣收。在我行对出口商未核定保理融资额度或者在提供人民币融资的情况下，进口保理商的手续费可以由经办分行在系统外从进口保理商付款或直接从客户存款帐户中收取，并贷记应付保理手续费或直接支付进口保理商若出口商委托我行向国外保理商申请信用担保额且已获得核准，但出口商却未在规定的期限内发货并将相关单据提交我行叙做保理业务，则业务经办行可酌情向其收取资信调查费，资信调查费可按每笔人民币800-1,000元计收。4、进口保理项下，我行手续费由国外出口保理商承担，经办分行的收费报价为担保进口商信用风险的费率，以0.6%为基准费率，按保理业务定价原则确定具体费率，并收取每份发票/贷项清单的处理费（按每笔等值10美元掌握）。进口保理业务收费原则上在收到进口商的付款时，逐笔扣收自身费用，余额付出口保理商。特殊情况下如发生争议时，应立即通知出口保理商并向其索取手续费；发生担保付款时，业务经办行应在担保付款中扣除自身费用后划付出口保理商。第五节 国际保理业务操作中特殊问题的处理第二十条 我行保理业务的会计处理分为保理系统自动记账和手工记账两部分。保理系统对出单时录入的发票自动记账，自动收取费用，记录保理业务的融资，同时于日终与我行的会计系统进行相关会计科目的日结工作。保理系统未能记录的账目，由经办分行直接在核心系统进行处理。第二十一条 保理业务操作中直接在核心系统记账仅限于以下几种情形：1、 出口保理融资逾期的账务处理；2、 进/出口无追索权保理项下的担保垫款；3、 其他经总行审批的情况。第二十二条 间接付款的处理国际保理业务项下发生间接付款（Indirect Payment），即由进口商直接将款项支付出口商时，经办分行应立即与出口商进行联系，查找原因，要求出口商积极与进口商商洽，并承诺在今后的业务中避免发生类似事件。根据实际情况，经办分行可以降低对出口商的融资比例、暂停融资、甚至取消对出口商的保理融资/担保额度。第二十三条 正常收款时冲销融资后余款、进口商短付款和超额付款的处理1、正常收款时冲销保理融资后的余款处理在保理系统中叙做正常收款时，如冲销融资后仍有余款，则保理系统将提示将该余款贷记入客户帐户或贷记保理专户，经办分行应根据实际情况进行具体的业务处理。但是如该出口商的资信状况发生了重大变化，或者其在我行保理合同或其他融资/贷款合同项下发生违约情形，则经办分行应将该余额贷记保理专户，并进行后续业务处理，直接以该贷记保理专户的款项抵偿其他融资或垫款。2、短付款的处理对于进口商短付款情形，我行将视同争议进行管理：（1）在有追索权出口保理项下，我行有权依照协议约定向出口商进行追索。（2）在无追索权出口保理项下，进出口双方根据争议处理程序解决争议，如争议在约定期限内解决，且出口商的权益得到了部分/全部确认，则我行承担坏帐担保责任；否则我行有权对该应收帐款进行反转让。3、超额付款的处理当发生进口商付款金额超过发票金额时，经办分行必须联系卖方对该款项的性质明确后进行相应处理，如将该款项用于偿还其他发票项下融资、退还买方或者视同卖方主动还款。第二章 出口双保理业务的操作流程第二十四条 出口保理业务申请的受理1、经办分行积极营销符合叙做国际保理条件的出口商，并要求出口商提交：（1）印鉴相符的出口保理业务信用担保额度申请书(附件A-1)；（2）出口贸易合同复印件（如出口商已与进口商签定合同）；（3）有资格办理进出口业务的证明文件，如经年审的营业执照复印件、进出口经营许可证等。2、业务经办行应审核：（1）出口保理业务信用担保额度申请书的记载完整、准确；（2）出口商须具有办理国际结算进出口业务的资格；（3）所涉及的贸易适合叙做保理业务；（4）贸易合同无限制债权转让及寄售等条款（如出口商已与进口商签定合同）。第二十五条 向进口保理商申请初步信用额度1、选择合适的进口保理商我行总行国际部负责向经办分行推荐合适的进口保理商。总行在选择进口保理商时，应注意着重从以下方面进行审核：（1）进口保理商的服务水平和作业质量（通过查阅FCI及总行定期或不定期公布的进口保理商信息、我行与进口保理商的以往交易记录等）；（2）进口商与进口保理商或其母银行的密切程度（通过查阅进口保理商资料卡等）；（3）进口保理商业务专长（通过查阅进口保理商进口保理业务操作说明等）。2、预申请经办分行国际部根据出口商申请，并依据EDIF报文规格与业务规则，填写其中的报文1 - Sellers Information及报文2 - Preliminary Credit Assessment Request，向进口保理商预申请额度。3、催复经办分行在发出预申请报文后10日内仍未收到答复的，应填写报文2 - Preliminary Credit Assessment Request，其中“message function” 一栏中填写the code 4 (= reminder) ，或者发送报文20 Free Message Text，进行催复。4、回复经办分行收到进口保理商以报文3 - Preliminary Credit Assessment Response（或其他方式）传来的信用额度回复及报文4 - Pricing Information后，应在进口保理商费率的基础上加上我行费率一并向出口商报价，并使用出口保理初步信用额度评估回复书（附件A-2）通知出口商。如果进口保理商未核准信用额度，经办分行也应填写出口保理初步信用额度评估回复书，正式拒批额度。第二十六条 申请正式信用担保额度及核定保理融资额度1、正式申请经办分行填制报文 5 - Request for Credit Cover，向进口保理商正式申请额度。2、催复申请10日后未收到进口保理商答复的，经办分行应使用第二十五条3中规定的报文进行催复。3、回复及保理融资额度的核定进口保理商以报文 6 - Credit Cover向我行做出正式额度核准的回复。在收到进口保理商正式额度核准回复之前或以后，如果出口商在出单后要求我行融资，经办分行应根据我行统一授信和信贷审批相关规定，对出口商核定保理融资额度。如果出口商在出单后不要求我行融资，我行无需为出口商核定保理融资额度。第二十七条 业务操作方案审批及额度的通知1、出口保理业务操作方案审批经办分行在收到进口保理商正式额度回复，且已为出口商核定保理融资额度的条件下（如需），分行国际业务部参与并指导业务经营机构准备下列文件，并根据进出口双方的基础交易情况对额度进行切分后，填写保理业务审批/备案表及必要的保理业务情况说明，将业务操作方案报总行国际部进行业务操作方案的审批：（1） 进口保理商额度批复；（2） 我行信贷审批部门出具的授信批复；。（3） 出口保理业务信用担保额度申请书其他需要的资料。总行国际部在资料齐全后，书面批复分行，同时将拟签署的协议编号告知分行。2、授信条件落实和保理额度的通知批复经办分行在收到总行的批准批复后，于一个工作日内签发出口保理额度核准通知书（附件A-3），交出口商签收（签章并注明签收日期）。3、授信条件的落实和签定保理协议的签定经办分行放款审核岗审核出口商授信条件落实后，向经营机构出具额度启用通知书/信贷业务通知书。分行国际部在收到总行核准操作方案的批复和放款审核岗启用额度的通知书后，于一个工作日之内将总行批复书面通知业务经营机构，并根据总行批复在拟与客户签署的出口保理业务协议（一式两份）（附件一）上注明协议编号。经办分行在落实总行批复、信审会批准额度条件后，与出口商签署我行标准版本的出口保理业务协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签字并加盖公章后，各执一份。经办分行应将协议复印件一份交分行国际部留存。如经办分行拟对协议进行了修改，则应按照相应的程序报批后由分行国际部授权签字人进行角签再与客户进行签署。4、静态数据维护经办分行国际部向总行国际部上报总行进行包括保理额度在内的静态数据维护所需的相关资料，具体参见操作手册。总行国际部根据批复内容及分行上报的资料将保理额度及客户相关信息录入保理系统。第二十八条 具体叙做业务前的准备工作1、督促出口商发送“Introductory Letter”正式额度核准后，经办分行应督促出口商，用印有出口商名称的信笺向进口商签发“Introductory Letter”（格式由进口保理商提供），通知进口商应收账款已转让给进口保理商，请进口商在付款时直接将款项支付给进口保理商。此文件亦可在出口商首次出单时签发。2、督促出口商出单经办分行应督促出口商按贸易合同的约定出单。若出口商在额度有效期内或从额度核准之日起三个月之内（以短者为限）未向进口商发货并叙做保理业务，经办分行须向出口商收取资信调查费。第二十九条 出口商提交单据及应收帐款转让（一）出口商交单及审核1、出口商在发货后向经办分行提交如下单据（1）无追索权出口保理业务申请书（附件A-4）；（2）货物销售合同（如已提交，无需重复提交）；（3）O/A项下，出口商业发票、货运单据的正本复印件等；（4）D/A项下，除提交上述单据外，出口商还需提交出口贸易合同规定的全套商业单据。（5）公开型出口保理项下，出口商须提交本规定第十五条规定的应收账款转让通知的凭证。隐蔽型保理项下，出口商需在首次交单时提交经其有效签章的Introductory Letter（应收账款转让通知书）一式二份，并在叙做单笔业务时另外提交经其有效签章并加载应收帐款转让条款的商业发票正本一式二份。（6）如进口保理商要求提交其他特殊单据，经办分行应要求出口商照此办理。2、单据的审核（1）无追索权出口保理业务申请书必须满足下列要求：印鉴相符；引用的出口贸易合同号码及出口保理协议号码无误；已装运货物的描述与发票和货运单据的描述一致；进口商的名称无误；债权转让通知的方式符合我行要求；申请融资的金额、币种、利率、期限等符合保理融资相关规定等。（2）对销售合同应审核销售合同的表面真实性，发票和相关单据的约定与其是否相符。、合理性。（3）O/A 项下单据的审核要点A、商业发票商业发票是否载有进口保理商债权转让条款（“Assignment lause”由进口保理商提供，出口商按进口保理商提供的样本，将此条款加在每一张商业发票的空白处）；发票抬头、货名、付款条件及装运日期等与基础交易合同是否相符；是否注明付款期限；付款到期日的计算是否准确等。B、货运单据应提交正本的复印件且有关内容与发票相符；已装运的货物是否系该发票涉及的交易项下的货物等。（4）D/A项下的单据审核要点除按本款第（3）点要求审核有关单据外，还应按经办分行出口托收业务的有关规定及国际惯例审核合同规定的商业单据。（二）单据的寄送与转让单据审核无误后，经办分行应根据进口保理商的要求妥善办理单据的寄送事宜，并在保理系统中录入发票时选择生成EDI报文，将出口商的应收帐款再转让给进口保理商。具体要求如下：1、寄单（1）O/A项下有关正本单据可由出口商自行寄送给进口商，也可由经办分行代寄单据；（2）D/A项下应由经办分行按进口保理商的指示办理寄单事宜，一般由经办分行国际部直接将全套单据寄进口保理商，由其负责办理托收。2、转让经办分行国际部于单据审核无误后一个工作日内在系统中录入发票并选择输出EDI报文（具体操作见操作手册，此报文由总行统一上传EDIFactoring系统，下同），将发票内容及货物装运信息录入EDI系统中报文9 Invoices & Credit Notes，将应收帐款转让进口保理商。（三）贷项清单（Credit Note）的处理1、申请因货物降价、进口商折扣、退货等原因，出口商要求对有关的应收帐款进行减额时，经办分行应审核出口商提交的应收帐款冲销申请书（贷项清单）(附件A-5)。2、转让及后续处理（1）在保理系统中录入贷项清单并选择输出EDI报文，通知进口保理商。（2）根据贷项清单金额及时收回相应融资款项。（3）叙做相应会计帐务处理。（四）发票/贷项清单的调整若因出口商笔误或我行操作失误等原因需要对原发票或贷项清单的内容予以调整时，经办分行应在保理系统中进行相应的操作，并发送报文 10 Adjustment / Cancellation of Invoice & Credit Note通知进口保理商，同时调整对出口商融资，做相应的会计处理。第三十条 保理融资的审批与操作1、 审核无追索权出口保理业务申请书中的各要素，确保其真实、准确。2、 分行为客户叙做保理融资时须按照信贷管理规定逐级审批，国际业务部门按照本规定审核客户提交单据及文件的合规性，审核无误后填写保理融资审批表履行相应的审批程序。3、 分行国际部审核录入系统经审批同意提供融资的，分行国际部按照系统要求审核和录入相关信息，并注意保持系统外融资到期日与基础合同项下发票到期日的相符。应注意，可提供保理融资金额受系统前期录入条件如发票余额、融资比例、发票到期日、已融资金额等因素的限制，具体计算参照操作手册可融资金额报表(CAS-Client Availability Sheet)。4、 总行国际部最终检核分行国际部录入系统后上传至总行，向总行国际部报送保理融资审批表。总行国际部对保理系统中提交的融资进行检核和处理。5、 保理系统融资付款的操作经总行检核后，分行国际部进入融资界面操作，并在无追索权出口保理业务申请书上填写银行审批意见，为客户办理融资入帐手续，并退出口商一份。6、 融资利息的计收操作融资利息按照融资金额及期限，一般由会计系统每月计息后自动从客户帐户主动扣息，或者在进口保理商付款时一次性扣收利息。7、 保理费用的收取我行手续费及进口保理商手续费通常由保理系统在发票录入时先行计收，手续费于每日终了并入会计系统。在人民币融资或应收账款管理项下，进口保理商手续费可以由分行在系统外进行收取。8、 融资台帐的设立非循环保理项下，经办分行应设立保理融资台帐（附件A-6）。第三十一条 应收帐款管理我行依据保理系统的管理服务功能可以为客户提供进口商付款情况报告、进口商逾期未付款帐款分析报告、出口商发票及贷项清单报告；进出口双方的保理业务对帐单、出口商销售分析和应收帐款帐龄报告等应收帐款管理服务，并根据出口商的实际需求定期向出口商提供相应的统计和分析报表。主要报表如下：1卖方（出口商）客户报表（1） 买方付款情况报表（周报）（FM415-1：Debtor Payment Report）（2） 发票及贷项清单报告（周报）（FM416-1：Schedule of Invoice&Credit Note） （3） 卖方客户对帐单（月报）（FM546-1：Client Statement of Account）（4） 销售分析报告（月报）（FM431-2：Sales Analysis Report）（5） 逾期未付账款分析报告（月报）（FM426-2：Overdue Analysis Report）（6） 逾期发票清单（月报）（FM429-1：Overdue Invoice List）（7） 收款分析报告（月报）（FM436-1：Collection Analysis By Client Code）2买方（进口商）客户报表（8） 保理业务对帐单（月报）（FM545-1：Statement of Account）根据卖方的实际业务需求，我行可以为出口商提供以上管理报表中的一种或多种。同时，我行还可以为客户提供其他类型的报表，具体参见操作手册。第三十二条 应收账款的催收、收汇与收费1、应收账款的催收经办分行应定期对已到期未收汇的应收帐款进行催收。除涉及争议的到期未收应收帐款外，对其他应收帐款，应从到期日开始使用报文21“Free Text Message”每周向进口保理商催收至少一次，直至进口商付款或进口保理商担保付款。2、收汇与收费（1）经办分行收到进口保理商或经总行递转的进口保理商汇款报文（报文11 - Payment和报文18 - Remittance或报文13 Payment Under Guarantee）后，若在合理时间内未收到总行的下划报单，应及时向总行查询；（2）经办分行凭总行的下划报单并根据结汇及出口核销的有关规定办理结汇或原币入帐（其中O/A项下参照汇入汇款的要求，D/A项下参照出口托收的要求），并在保理系统中录入Normal Receiping界面，输入付款信息及结汇信息（包括国外保理商主动扣收佣金、费用信息）等。（3）经办分行扣收融资本金及/或利息，收取保理手续费（佣金），同时办理相应的会计帐务处理。3、进口保理佣金的上划如进口保理商未主动扣收进口保理佣金/费用，经办分行应计收进口保理佣金/费用并于收到总行下划头寸当日上划总行。4、其他事项经办分行应按有关规定为客户办理出口核销、国际收支申报等手续。第三十三条 争议的处理如在发票的付款到期日后180天内收到进口保理商的争议通知报文14 - Dispute，经办分行应按照如下程序进行处理：1、于一个工作日之内在保理系统中录入争议报文，填写出口保理争议通知书（附件A-7），以电话、传真等便捷方式及时通知出口商，并同时交出口商签收（注明签收日期）。2、发生争议，我行担保付款责任中止（暂时免除），经办分行应要求出口商在5个工作日内偿还我行融资本金、利息、手续费及进口保理商费用（非循环保理项下），出口商不予归还或帐户余额不足的，经办分行应适时采取相应的保全措施。此时，表外帐务不作处理。如果经办分行决定对卖方的其他应收帐款继续提供融资（循环保理项下），在保理系统中该争议项下应收帐款即被视为未经核准，保理系统将在计算可提供保理融资金额时自动扣减争议项下的发票金额。3、争议发生后第15天，保理系统将自动生成争议提示函，经办分行须将该提示函发送客户。提示函发出后15天如争议仍未得到解决，卖方分行须将涉及争议的发票卷宗专卷保管，等待争议的解决。4、经办分行应督促出口商尽早解决争议，同时必须在收到争议报文的60天内将所了解到的争议信息、出口商的反馈意见以及进出口商的协商进程等情况以报文15 - Information on，or Settlement of Dispute或报文21自由格式通知总行及进口保理商。特殊情况下，经总行同意，经办分行亦可用其他方式直接与进口保理商联络。5、在进口保理商担保付款之后，若在付款到期日后180天内发来争议通知并提出索回已做的担保付款的款项时，经办分行应立即要求出口商退回相应的款项并支付从担保付款日至退款日的利息（利率执行FCI国际保理业务通用规则（GRIF）有关条款的规定），由经办分行或经总行汇付进口保理商，同时将报文18 - Remittance发至进口保理商。分支行同时应做相应的帐务处理。6、经办分行应协助并敦促出口商尽快解决争议，并将争议解决的进展情况及时通知进口保理商。7、若在收到有关争议通知的180天内，进出口双方以“协商”方式解决争议，或收到有关争议通知后的三年内，进出口双方通过“诉诸法律”方式解决争议，按如下要求处理：（1）在收到出口商关于争议解决的书面通知后应立即将有关信息通知进口保理商。（2）根据争议解决结果做如下处理：I. 若解决结果完全有利于进口商，应将有关应收帐款反转让出口商并做相应会计帐务处理。II. 若解决结果部分或全部有利于出口商，应要求进口保理商履行催收及担保付款责任，待收回有关款项后作相应会计帐务处理。第三十四条 担保付款的处理1、在出现下列情形之一时，应及时通过各种途径要求进口保理商履行担保付款责任。（1）在付款到期日后90天内既未收到进口保理商的付款通知亦未收到争议通知；（2）虽在规定的期限内收到进口保理商发来争议通知，但进出口双方在经办分行收到争议通知后180天内以“协商”方式解决争议，达成了书面解决方案，且出口商的权益得到了部分或全部确认；（3）虽在规定的期限内收到进口保理商发来争议通知，但进出口双方在经办分行收到争议通知后三年内采用“诉诸法律”方式解决争议，获得了具有强制执行力的判决/裁决，且出口商的权益得到了部分或全部确认。2、经办分行在收到进口保理商的担保付款后，应在系统中录入正常收款交易，同时为出口商办理入帐并做相应会计帐务处理。3、当需要退回进口保理商担保付款款项时，经办分行应凭外汇局出具的“冲减出口收汇核销证明”，根据原币/套汇付出或售汇支付的手续，借记出口商帐户，并按进口保理商的指示退划，同时做相应会计帐务处理。退回款项由经办分行或经总行汇付进口保理商，同时将报文18 - Remittance发至进口保理商。第三十五条 间接付款的处理1、经办分行在获悉进口商直接将货款付给出口商（间接付款）时，应立即要求出口商书面确认已收妥款项并承诺避免今后发生类似的情况。2、收到出口商书面确认后的一个工作日内应作如下处理：（1）叙做间接还款交易（Indirect Payment），以冲销保理系统中的或有帐务。（2）要求出口商将收到的款项划付（以FIU余额为限）我行，并在保理系统中叙做卖方还款交易（Client Repayment），以冲减客户在我行的融资本金、利息（如有）和保理费用；（3）如上述收款项下发生结售汇交易，则经办分行应同时在会计系统进行相应处理。第三十六条 融资的提前收回和融资的逾期1、发生以下情况,经办分行应根据实际情况提前收回融资:（1）收到国外争议通知或额度取消通知时；（2）融资期间出口商资信状况发生恶化；（3）出现间接付款时，经办分行可以根据实际情况暂停或提前收回融资。2、发票到期日后90天仍未收回的融资，应按逾期处理，按照总行信贷管理相关规定收取逾期利息，同时积极催收以保障经办分行权益。第三十七条 隐蔽型保理的特殊处理1、我行在叙做隐蔽型保理业务前应首先取得进口保理商的认可，并由总行与其签署相关的补充协议。2、信用额度的申请及核准通知等程序参照公开型保理执行，但是我行在额度申请的EDI报文中必须记载“direct contact with b