国际结算形考作业答案.doc

第一单元一、填空题1。 有形贸易；无形贸易2。 现金；非现金；直接；以银行为中心；电子3。 票据；交易票据化；交易单据化4 信用证5 汇款、托收、信用证6 预先付款 装运时付款 装运后付款 交单前预付 交单时付款 即期付款 交单后付款 远期付款7 出口国 进口国 第三国8 更单托收 更单信用证 对开信用证 开立信用证 进口买方信贷9 本票 汇票 支票10 过户转让 通知转让 交付转让 流通转让 流通转让11本票 汇票 支票 国库券 大额可转让定期存单12 票据法 国际支票公约 日内瓦统一法 国际汇票与本票公约13 流通性 无因性 要式性 提示性 返还性14 限制性抬头 指示性抬头 持票人抬头15 出票人 付款人 收款人16 背书人 背背书人 承兑人 保证人 持票人 付过对价持票人 正当持票人17 出票 背书 承兑 参加承兑 保证18 出票 背书 承兑 参加承兑 保证19 特别背书 背书 承兑 参加承兑 保证20 承兑 付款21 普通 限制22 不获承兑 付款23 承兑费 印花税 贴现率24 国际 国内 即期 远期 持票本人 记名 商业汇票 银行 更单 光票 本国货币 外国货币25 付过对价 正当26 付款命令27 承兑28 付款人 银行二、判断题1-10 x v v x v x x x x v11-20 v v x v v v x x x x x 21-30 x x v v v v v v x x31-40 x x x v x v x x v v41-50 v v x v v v v v v x三 选择题1-10 BC ABC ABCD C C ABCDE D ABE ACD ABCDE11-20 C 12 无答案 C BCDE ABCDE AB ABCD ABC AD CF21-25 GH BE IJ KL ABCD四、问答题1. 现金结算指在商品交易、劳务供应等经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行为，是货币结算的形式之一。非现金结算也叫转账结算，是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人)的银行账户的货币资金结算方式。由于现金结算具有不安全性、易宏观控制和管理、费用较高，因此逐渐由现金结算过渡到非现金结算。2国际结算方式包括：汇款、票据、托收、信用证结算方式。 汇款是指指进口商委托银行将款项支付给国外出口商的一种结算方式；票据结算是指通过汇票、本票或支票进行结算的方式；托收指指出口商根据合同发运货物后，通过提交各种单据来委托银行代为国外付款人收款的一种业务方式；信用证指进口方银行应进口商的申请向出口商开出的、要求出口商提供与信用证条款相符的各种单据，并据此由进口方银行进行付款的保证文件。3 票据具有流通性（可背书转让）、无因性（票据是否成立不受票据原因的影响）、要式性（格式一定）、提示性（需要提示承兑或付款）及返还性（票据最终会返还付款人）。4 票据行为是以票据权利义务的设立及变更为目的的法律行为。广义的票据行为是指票据权利义务的创设、转让和解除等行为，包括票据的签发、背书、承兑、保证、参加承兑付款、参加付款、追索等行为在内。狭义的票据行为专指以设立票据债务为目的的行为,只包括票据签发、背书、承兑、保证、参加承兑等，不包括解除票据债务的付款、参加付款、追索等。第二单元1 国外汇兑2 支付方式3 顺汇 逆汇 4 汇付法 出票法5 汇款人 收款人 汇出行 汇入行6 电汇 信汇 票汇7 电报 电传 票汇8 高 高 相同 高9 安全可靠 高速度 自动加核密押 低费用10 ABA码 UID码11 CHIPS FEDWIRI 本行内部转账12 信汇委托书 支付委托书13 银行即期汇票 划线不可流通汇票 无划线可流通汇票 磁性数码汇票14 密码 签字15 进口商 出口商 出口商 进口商16 售定 寄售17 金融单据 商业单据18 委托人 托收行 代收行 付款人19 受益人 托收行 代收行20 凭承兑交单 凭即期付款交单 凭远期付款交单 凭其他条款交单21 托收出口押汇 贷款 使用融通汇票贴现融资 信托收据二 选择题1-13 C ACDE B E ACD C B C BCD BCDE ABCD ABCD ABCD三、判断题1-10 X V V V V V V X V X11-20 V X X X V V V V V V 21-29 X V V X V V X X X X 四、综合运用题1 电汇汇率。电汇汇率是经营外汇业务的本国银行在卖出外汇后，即以电报委托其国外分支机构或代理行付款给收款人所使用的一种汇率。由于电汇付款快，银行无法占用客户资金头寸，同时，国际间的电报费用较高，所以电汇汇率较一般汇率高。但是电汇调拨资金速度快，有利于加速国际资金周转，因此电汇在外汇交易中占有绝大的比重。 信汇汇率。信汇汇率是银行开具付款委托书，用信函方式通过邮局寄给付款地银行转付收款人所使用的一种汇率。由于付款委托书的邮递需要一定的时间，银行在这段时间内可以占用客户的资金，因此，信汇汇率比电汇汇率低。 票汇汇率。票汇汇率是指银行在卖出外汇时，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票交给汇款人，由其自带或寄往国外取款所使用的汇率。由于票汇从卖出外汇到支付外汇有一段间隔时间，银行可以在这段时间内占用客户的头寸，所以票汇汇率一般比电汇汇率低。票汇有短期票汇和长期票汇之分，其汇率也不同。由于银行能更长时间运用客户资金，所以长期票汇汇率较短期票汇汇率低。2 1、电汇：债务人为了清偿债务，把款项以电汇方式汇给债权人，在汇出汇款时：1)汇款人填写电汇申请书，并交款付费给汇出行，取得电汇回执；2)汇出行以加押电报或电传作为结算工具支付命令，发电委托汇入行解付汇款；3)汇入行收到电报，核对密押相符后，缮制电汇通知书，通知受款人取款；4)受款人持通知书一式两联到汇入行取款；5)同时，汇入行将付讫款项的借记通知寄给汇出行，完成一笔电汇汇款。 2、信汇：信汇的处理与电汇大致相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，不用电报而以信汇委托书或支付委托书加其签章作为结算工具，邮寄给汇入行，委托后者凭以解付汇款。后者核验签章相符后，即行解付，亦以借记通知给汇出行划帐。 3、票汇：债务人(汇款人)为了清偿债务，将款项以票汇方式汇给债权人(受款人)。1)汇款人填写票汇申请书，并交款付费给汇出行；2)汇出行开立银行即期汇票交给汇款人，由汇款人寄给受款人；3)同时，汇出行将汇票通知书寄汇入行；3 汇兑结算方式下：头寸调拨的方式按汇出行与汇入行的帐户开设情况不同，有四种头寸调拨的方法：（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；（2）汇出行在汇入行开立了往来帐户；（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户；（4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。 托收结算中： 如果托收行在代收行设有账户：托收指示可注明这样的文句：upon collection, please credit the proceeds to our account with you under airmail/cable advice to us. (请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行) 如果代收行在托收行设有账户：托收指示可注明这样的文句：Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us. (请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户) 在代收行与托收行无账户联系的情况下，可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行如果托收行在该行设有账户：则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示：Upon collection, please remit the proceeds by airmail/cable to Bank for credit our account with them under their airmail/cable advice to us.(请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行,以贷记我行在他行的账户,并通过航邮或电报通知我行) 如果代收行在该行设有账户： 托收指示上可注明:Please collect proceeds and reimburse us through Bank by asking them to authorize us by airmail/cable to debit their account. (请代收货款并通过要求某某行以航邮或电报授权我行借记其账户的方式偿付我行)第三单元一、填空题1 商业 信用担保2 书面 单据3 单据4 申请人 开证行 通知行 受益人5 开证行6 无7 议付行8 不可撤销9 通知10 偿付11 即期付款12 不可撤销13 保兑14 延期 印花税15 承兑 汇票16 议付17 追索18 背对背19 可转让20 循环二、选择题1-5 ABC B CD AB AC三 判断题1-10 V X V V V V V X V X 11-15 V X X X X X 四、综合运用题1.1. 签订合同。中间商以出口商的身份与进口方签订买卖合同，在合同中商定进口商开立可转让信用证进行结算。2、申请开证。进口商签订买卖合同后，作为申请人按约定向其所在地银行（开证行）提出开立可转让信用证的申请。3、开证。开证行依据开证申请人提交的开证申请书开立可转让信用证，得到开证人的确认后，将信用证交给出口商（中间商）所在地的银行。+ |) s4 UQ n4、通知信用证。出口商所在地的银行（通知行）将信用证通知给第一受益人。5、申请转让信用证。第一受益人向银行（转让行）申请转让信用证给第二受益人。即以开证行开立的可转让信用证为基础，开立一张新的信用证。( u% b8 X8 . |9 F6、转让信用证。转让行按照第一受益人的申请转让信用证（即开出新信用证），并通知第二受益人。7、第二受益人按照转让来的信用证的要求，发运货物，取得相应单据。2 ?, 9 u h0 R9 m8、第二受益人开立汇票并附信用证规定的单据，在信用证规定的有效交单日内送交议付行办理议付。9、议付行按照信用证审核单据无误后，对第二受益人付款。并通知第一受益人换单。10、第一受益人按照原证要求向议付行换单。11、议付行交原证金额与转让信用证的差额支付给第一受益人。) W0 s* f, M! J1 T12、寄单索汇。议付行将与原证相符的单据和汇票寄给开证行索偿。13、开证行偿付。经审核单据无误后，开证行向议付行偿付款项。并通知申请人付款赎单。14、申请人付款赎单。& A& L$ V/ G # B( 15、开证行交单。$ ) V3 m1 s8 w) O+ H* 16、申请人（即进口商）凭单据向承运人提货。2. 信用证款项的让渡是指将收取信用证项下款项的权利授权或转让给他人。根据UCP500号的规定：“信用证虽未表明可转让，但并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。本条款所涉及的仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权利的让渡。”款项让渡必须得到开证人的确认，否则开证人没有义务执行款项让渡；其次规定即使款项让渡得到开证人的确认，受让渡人的权利也受到一定的限制;最后，开证人或指定人可以对其确认款项让渡设置条件限制。3 （一）银行的保证作用。对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。（二）资金融通作用。对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。4、有有偿付行、付款行有无付款行有无申请开证人有无付款行5、顺序为： 1 申请；2 开证；3 通知；4货物；5交单；6 议付；7寄单；8 偿付；9通知赎单；10 付款赎单；第四单元一、填空题1、承运人 托运人2、 不可形式 可流通形式3 来人抬头 指示抬头 记名抬头提单4 交付 流通5 装货港 卸货港 船名 前段运输 收货地 接受监管地 交货地 最终目的地6 托运人7 港 港 门 门8 集装箱 托盘 可流通 不可流通9 乌鲁木齐 阿拉山口 俄罗斯10 西雅图 波士顿11 物权单据 货物收据 运输合约12 货物收据 运输合约 物权单据13 即期 议付14 远期 开具 15 交单16 开证行 承兑行 开证行 17 记账 18 半制成品 初级产品 减税 普遍的 非歧视的 非互惠的19 提单 汇票 保险单 发票二、选择题1-8 ABCD ABCDEF AB ABC AB ABC ABCD ABCDEFG三、判断题1-10 V V X V V X V X X X 11-16 V V V V V V 四、综合运用题1 海运提单与多式运输单的作用：货物收据、运输合约及物权凭证。航空运单、公路、铁路、内河运输单据的作用：货物收据、运输合约。2 1、提单是货物收据、运输合同、也是物权凭证，海运单只具有货物收据和运输同这两种性质，它不是物权凭证。 2、提单可以是指示抬头形式，可以背书流通转让：海运单是一种非流能性单据，海支单上标明了确定的收货人，不能转让流通。 3、提单的合法持有人和承运人凭提单提货和交货，海运单上的收货人并不出示海运单，仅凭提货通知或其身份证明提货，承运人凭收货人出示适当身份证明交付货物。 4、海运单和记名提单(StraightB/L)，虽然都具名收货人，不作背书转让，但它们有着本质的不同，记名提单属于提单的一种，是物权凭证，持记名提单，收货人可以在提货却不能凭海运单提货。 3 可接受的有：海运提单、多式运输单据、空运单据、陆运公路、铁路或内河运输单据、专递和邮政收据。4 商业发票（COMMERCIAL INVOICE）是出口方向进口方开列发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关交税的总说明。商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制；海关发票(customs invoice/certified invoice) ，进口商向进口国海关报关的证件之一。是根据某些国家海关的规定，由出口商填制的供进口商凭以报关用的特定格式的发票，要求国外出口商填写，供本国商人（进口商）随附商业发票和其他有关单据，凭以办理进口报关手续；领事发票（Consular Invoice)是由进口国驻出口国的领事出具的一种特别印就的发票，是出口商根据进口国驻在出口地领事所提供的特定格式填制，并经领事签证的发票。这种发票证明出口货物的详细情况，为进口国用于防止外国商品的低价倾销，同时可用作进口税计算的依据，有助于货物顺利通过进口国海关；保险单简称为保单，是保险人与被保险人订立保险合同的正式书面证明。保险单必须完整地记载保险合同双方当事人的权利义务及责任。保险单记载的内容是合同双方履行的依据，保险单是保险合同成立的证明。5 （1）多式运输单据签发人是多式运输经营人，或承运人，或船长，或其代理人。海运提单签发人是承运人，或船长，或其代理人。（2）多式运输单据是在多式运输经营人收到货物时发给单据，故单据印明“收妥（货物）”字样。海运提单强调海运贸易必须船上交货，故提单应该印明“on board”，或者加上“on board” 批注。（3）多式运输单据经常用到六个运输项目（前段运输、收货地、装货地、卸货港、交货地、船名），海运提单只用三个运输项目（装货港、卸货港、船名）。第五单元一、 填空题1、 严格一致 实质一致2、 73、 汇票 发票 产地证 包装单 检验单 保险单 运输单据4、 75、 交单 装运6、 受益人 开证行7、 指定银行8、 信用证可用性 横审 纵审 背书9、 时间 转运 金额 汇票 发票 保险 提单 单据 单据 信用证10、议付 出口押汇 寄单面函11、开证行 开证行 开证行 偿付行12、凭单付款 向第三家偿付行付款 主动借记 授权借记13、即期付款 远期 即期 远期14、即期 远期15、直接偿付 使用第三家银行偿付16、即期付款 承兑付款17、预支信用证 打包放款18、 贴现 承兑二、选择题1-7 ABC ABCDE ACDE ABC ABCD ABCD ABCD三、判断题1-8 V X V V V V V X四、综合运用题1、1）最迟交单期限短于有效期限，则不能使用全部长度的有效时间。2）最迟交单期限长于有效期限，则不能使用全长的最迟交单时期。3）最迟交单期限就是有效期限，则有效期限和最迟交单期限均可使用两者的全长，这是较好的开证。2、 交单给指定银行优于交单给开证行，具体为：直接自己寄单给开证行，存在以下风险：1）寄单时间若超过信用证有效期限，则风险由受益人承担2）寄单中若单据丢失，风险由受益人承担3）开证行收到单据后若发现单据有问题，不容易与受益人沟通。3、如下： 1）将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单2）仅仅退还不符单据。3）在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接受单据或拒绝接受单据4）将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。5）如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。6）受益人出具银行保函7）根据实际经验，并征得受益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，可追偿。4、提货担保是指进口信用证项下，当您的货物已到达目的地，而仍未收到正本货运单据时，您向我行申请由我行出具的书面担保，交给运输公司先予提货，待您取得正本货运单据后，