国际结算总结.doc

1 名词解释 SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时首都布鲁塞尔创建。在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化和自动化的信息服务。 P14汇票出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付一定金额给持票人的票据。按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票。 P22票据行为？汇票？狭义票据行为：以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。广义票据行为一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追索、参加付款等。 P30托收是指卖方开具汇票并将其交给当地银行(托收行)，并提出托收申请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收行)，代向进口商收款。 P70跟单托收是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。 P81银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。 P175国际保理 国际保付代理业务，简称保理或出口代理，指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。 P215福费廷 称买断或包买票据业务，指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。264商业发票简称发票，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，他是装运货物的总说明。 P267海运提单是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。 P269D/PD/A2、 流程图3、 简答比较汇票、本票、支票的异同点 P51汇票、本票、支票的相同点：汇票、本票、支票的性质相同,都是书面债据,写明一定金额,在一定时间,持票人或指定人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证。汇票、本票、支票的作用相同,都是支付手段、流通手段、融通资金的工具(结算、信用、流通、汇兑、融资的作用）。汇票、本票、支票的债权人相同,都是持票人(收款人，被背书人）。汇票、本票、支票的持票人权力相同,都是要求付款的权利和追索的权力。汇票、本票和支票的不同点：基本关系人不同。汇票有三个当事人，即出票人(Drawer)、付款人（Payer）和受款人(Payee)。本票有两个当事人，即制票人（Maker）和收款人(Payee)。支票有两个当事人，即银行客户（Bank customer）和收款人(Payee)。无条件性不同。汇票是一个人向另一个人签发的要后者付款给第三者或本人的无条件支付命令。本票是一个人向另一个人签发的约定自己付款给后者的无条件支付承诺。支票是银行存款户对银行签发的付给第三者的无条件支付命令。主债务人不同。汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是出票人。支票的主债务人是银行客户。出票人承担的责任不同。汇票的出票人责任是担保付款人承兑和付款。本票的出票人自负付款责任。支票的出票人责任是担保银行一定付款。当事人的资金关系不同。汇票应有资金关系。本票无所谓资金关系。支票必须先有资金关系。期限不同。汇票、本票有即期和远期两种。支票只有即期一种。张数不同。汇票多为成套。而本票和支票是单张居多。比较信汇、电汇与票汇三种方式 P58 信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、安全性以及汇款速度方面有所不同。从结算工具来看，电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。从汇款人成本方面看，电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低。安全性方面，电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险。从汇款速度看，电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此汇款速度最慢；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。 比较银行保函与信用证的区别 P192比较国际保理结算方式与传统结算方式 P231概念及特点福费廷 P264又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。福费廷业务的特点包括：福费廷业务中对合格票据的购买无追索权；福费廷业务融资金额较大；福费廷业务主要提供中长期资本物品贸易融资；福费廷业务的包买票据通常由进口方银行担保；福费廷业务一般以分期付款方式支付货款；福费廷业务的融资成本高；福费廷业务通常按固定利率融资。福费廷业务的主要成本有贴现息、承诺费、选择费和罚款。详见书中内容。商业发票 P267简称发票，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，他是装运货物的总说明。商业发票的作用是：商业发票是出口商出具的一种售货证明。商业发票是进出口双方进行报关、纳税的依据。商业发票是进口商核对所收货物的主要依据。商业发票可以代替汇票作为付款的依据。商业发票是买卖双方记账的凭证。信用证 P96信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。海运提单 P269海运提单是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。海运提单的作用有：海运提单是一种物权证书。海运提单是一种收货证明。海运提单是一种运输契约。 海运提单主要类型可分为：按货物是否已被装船，海运提单分为已装船提单和备运提单。按承运人出具时对货物外表或包装是否加注缺陷批注，海运提单分为清洁提单和不清洁提单。按运输途中是否需转运可划分为直达提单、转船提单和联运提单。倒签提单、预借提单和过期提单。按提单格式不同，可分为简式提单和全式提单。按航运业经营方式划分为班轮提单和租船合约提单。审单的基本原则and工作办法 P284审单的基本原则是：遵循单证表面相符原则；合理小心地审单原则；银行审核单据化条件原则；坚持银行独立审单原则；坚持在合理时间审单原则。在UCP500中，“单证相符”包括两方面内容，一个是单据和信用证相符，另一个是单据之间相符，即“单证相符、单单相符”。确定单据表面上与信用证 相符的依据是UCP500中所规定的“国际标准银行惯例”。“国际标准银行惯例”，即指UCP500中所有与单据有关的条款，银行应依据这些条款来审单。UCP600扩大了单证相符的内容，专门规定了单证相符的标准，将单据与信用证相符的要求细化为 “单内相符、单单相符、单证相符” ，强调要与单据本身中的数据、信用证条款、适用的惯例条款以及国际标准银行实务相符合。对“相符”的明确界定，可以减少实务中对于单据不符点的争议。汇款头寸偿付主要有哪几种方式 P61汇款头寸偿付主要有四种方式，分别为汇款双方银行直接通过账户借记或贷记来偿付；汇款双方银行通过共同账户行的账户操作来实现偿付；汇款双方银行通过其各自的账户行的直接账户借记或贷记实现偿付；汇款双方银行通过其各自的账户行的共同账户行的账户操作来实现偿付。U2案例1、根据条件开立的汇票2答：由于这张汇票是一张未承兑汇票，因此，作为出票人的乙就是主债务人；收款人、同时也是背书人的甲作为第二债务人。所以丁在追索时，一般首先向乙追索，其次再是甲。乙只要出票，根据票据的无因性，就不应以货物不符为由拒付。关于货物不符的问题，应依据合同的规定向甲要求索赔。3答：（1）付款人不能以C公司的欺诈行为为由拒绝向D公司支付票款，因为只要D是善意支付对价获得的票据，他的权利就不受前手C权利缺陷的影响。因此，付款人就应该付款给D。 （2）若汇票上没有明确表示付款期限的，即为见票即付的汇票。 （3）由于此汇票是一张已承兑汇票，所以D公司的付款请求权得不到实 现时，可以向承兑银行、出票人A公司、收款人B公司以及D的前手C公司行使追索权。U4案例1.代收行忽略了汇票付款人的问题。 此案的出口商在制作汇票时，特地将汇票的付款人做成了代收行。寄单行在其托收面函上也写明了付款人为代收行，请其承兑和到期付款。而代收行的业务人员忽略了这一点。尽管根据URC522的规定，代收行没有义务审核单据，只是照转单据，但对于托收面函和汇票内容还是应该仔细审阅的。如果不认真审核托收面函，就不能“确保所收到的单据与托收指示所列相符”，无法正确的执行寄单行的托收指示；如果不认真审核汇票的付款人，就不能正确的向付款人提示汇票和单据。所以代收行应该认真核对托收指示和汇票的付款人。审核时只要责任心强一些，完全可以发现汇票和托收指示的不正常，及时发电质询，就会避免事后纠纷。2.寄单行不应以代收行作为汇票付款人 根据URC522第9条的规定，“银行处理业务应是善意的并应谨慎从事”。国际商会在其第550号出版物对URC522第22条及第23条所作的解释中明确表态，“除非征得代收行提示行的事先同意，委托人寄单行不应将他们作为汇票的付款人”。出口商要求寄单行同意以代收行为付款人的商业汇票，企图收到承兑通知后，通过银行办理帖现。如果是一个有水平的银行，寄单行本应拒绝办理，但该寄单行却只考虑与客户的业务关系和自身的商业利益，在未征得代收行事先同意的情况下，擅自将代收行作为汇票和托收指示的付款人。这种做法不符合有关国际惯例，也极易引发银行间争议和纠纷。U5案例答：银行拒付正确。因为提单的有效日为提单签发日的第21天即10月3日。若10月3日是银行例行假日，可顺延至10月4日。U6案例1.答：此案例中的银行保函为见索即付的保函，即独立性保函。见索即付实际就是无条件的，从法院的判决中可见，如果申请开立保函的当事人在保证书中同意见索即付，就是同意了“无条件的支付条款”，因此他就要承担风险而不应该有所反悔。此类保函的申请人为了维护自身的利益，应在合同中力争加入有防卫措施的内容，例如，受益人在索偿时应提供申请人违约的书面证明，或要求提供有关的仲裁书，或须经申请人会签等。开证银行在接到申请人的“无条件付款”申请后，应向申请人提醒其可能遇到的风险，如申请人坚持采用此条款，银行应要求申请人在反担保函中明确列明其责任。2.答：这样的融资安排对B银行有很大优势，因为B银行有美国D银行的信用担保。如果A公司在贷款期满时没有能力偿还或者故意不偿还贷款，B银行可以凭该备用信用证要求D银行履行信用证义务，即代替A公司偿还；对A公司来说，其贷款成本可能高于一般的商业贷款，因为有一笔额外的开证手续费需要支付。但是这种方式对于短时间内需要大量资金的公司而言，无疑是个好办法；D银行在该交易中不大可能有风险，因为开证行开证的前提是申请人C公司必须在开证行存入足够的开证保证金，或者C公司已经向D银行提供了相应的担保；对于C公司，情况相对复杂。首先这是一项业务，所以C公司会尽力取得A公司的信任并且配合A公司做好工作。其次，C公司会考虑是否能够获得预期利润，所以通常在协议中要求A公司先支付手续费，然后再安排开证。第三，也是最重要的，C公司非常关心A公司是否有能力偿还B银行的贷款。如果A公司在贷款期满不履行还款义务，B银行和D银行都不会有损失，最后倒霉的是C公司。因此，从理论上说，C公司应该具备足够的知识和技能来预测A公司的还款能力。但是在实践中，C公司很可能是第一次与A公司接触，从协商谈判、签订协议到实际交易的时间又比较短，无法了解A公司的真实财务情况。所以，C公司从一开始就不会完全相信A公司的还款承诺或还款计划。 从保护自身利益出发，C公司最先想到的办法就是，明明知道但又装作不知道A公司会将该备用信用证用于贷款抵押，同时又在开证协议或者协议附件中明确限定：该备用信用证不得用于为获得贷款而抵押给银行，否则A公司承担一切责任。如此一来，难点和分歧就产生了：一方面，C公司明确知道A公司要该信用证是为了能够抵押给银行从而取得贷款，另一方面C公司却又要求A公司不得抵押该信用证。A公司非常矛盾，如果同意了C公司的要求，等于承担了一切交 易风险，甚至还会将B银行拖入困境，而D银行则会安然无恙，理由是：C公司拿到手续费，A公司获得贷款，如果C公司将该信用证权利限制的内容通知D银行，或者D银行自己获得有关该信用证权利限制的内容，那么D银行将撤销该信用证，继而把所有的风险留给B银行和A公司。A公司如果不同意C公司的要求，就无法进行信用证抵押贷款，这显然与其需要融资的初衷相违背。 启示：随着金融市场的进一步开放，越来越多国外的投资公司或者证券公司到国内来开展业务，备用信用证是新的融资方法之一。与国外公司打交道的过程中，国内公司在把握机会的同时，一定要充分理解各种融资工具的含义。只有知彼知己，才能百战百胜。对于备用信用证融资特别应注意合同软条款，如不得将信用证永远其它，是指不得抵押贷款，否则违约，开证行可无条件撤销备用信用证，受益人结果损失已付开证费、开证方效益费用。因此融资企业应特别注意，在备用信用证融资过程中应与自己银行紧密联系，规避备用证融资诈骗风险。3.犯罪分子要求该行开出大金额的备用信用证给国外大公司或银行，并要求开证行制作出关于备用信用证真实性、可靠性的答复。犯罪分子骗取国内银行的