商业银行实验培训(实验五)PPT课件.ppt

1 商业银行实验培训 制作 谭朝辉 上海第二工业大学金融系 2 实验五 对公存贷款业务 目的和要求 了解单位存款业务的基本操作流程掌握本次实验的工前准备及操作流程了解银行会计岗位设置及制约管理制度了解银行会计实务中的主要管理事项了解银行会计基本业务的操作规范了解银行贷款基本业务的操作规范商业银行综合教学平台对公存贷业务的相关演示 3 一 单位存款业务的基本操作流程 单位存款实务流程 开户 基本账户 一般账户 专用账户 临时账户 证明文件 开户申请书 信用采集表 单位公章 预留银行印鉴 基本账户许可证 开立除基本户的账户用 合格 审核提交的开户资料 进行业务系统 选择正确的交易代码 生成客户号 打印信息采集表 人行审批后 通知客户 留存许可证副本 在开户申请书上盖业务公章 报人行审批 选择正确的交易代码 生成存款账号 打印开户许可证 在印鉴卡上预留银行印鉴 事中复核打印要素 授权 4 单位存款实务流程 现金存款 现金 存款凭条 正确 审核存款凭条的填写内容 是否假钞 没收证明 清点现金无误后 收入尾箱 核对打印要素 打印现金存款凭条 事中复核授权 在凭条上盖现金收讫章 名章 存款凭条作贷方传票 存款凭条客户联 进入业务系统 选择正确的交易代码 是否授权 5 单位存款实务流程 转账存款 转账进账单 转账支票 正确 审核进账单和支票的的填写内容 事中复核授权 在凭条上盖现金收讫章 名章 存款凭条作贷方传票 存款凭条客户联 进入业务系统 选择正确的交易代码 是否授权 6 单位存款实务流程 销户 证明文件 基本账户许可证 销户申请书 单位公章 经办及注管签章 空白凭证 正确 审核销户申请资料 对账无误后 作废空白凭证 进入业务系统 进行单户结息 打印利息清单 收妥交回的文件 许可证 凭证入库 事中复核授权 在销户申请书客户回单联盖业务公章 销户申请书回单联 进入业务系统 结清余额 转走 汇划 取现 7 单位存款实务流程 查询 冻结 扣划 工作证件 单位介绍信 协助查询 冻结 解冻 扣划通知书 法院判决书 合格 审核提交的文件 复印提交的文件留存 收妥证件复印件 事中复核 授权 需要客户签字 在登记簿上签字 进入业务系统 选择正确的交易代码 8 二 本次实验的工前准备和操作流程 工前准备 必须出库的凭证种类和数量以下 9 二 对公存贷款实验的工前准备和操作流程 操作流程 10 三 银行会计岗位的设置及制约管理制度 一 岗位设置 11 三 银行会计岗位设置及制约管理制度 二 会计岗位制约制度1 会计部位2 出纳部位3 核算中心4 稽核中心5 汇划清算部门三 重要岗位轮换制度四 会计人员权限管理 12 四 银行会计实务中的主要管理事项 会计印章的管理种类及用途管理压数机 密押器的管理压数机密押器重要空白凭证及有价单证的管理重要空白凭证有价单证 13 五 银行会计基本业务的操作规范 账户管理账户种类及用途账户管理规定 开户 销户 变更日常业务处理凭证填制要求审核凭证基本业务 现金业务 转账业务利息处理错账与挂账处理表外业务处理有价单证重要空白凭证其他表外业务 14 五 银行会计基本业务的操作规范 挂失与冻结平账与账务核对柜员平账及日终核对网点平账及日终核对内外账务核对账簿和报表打印装订和保管 15 六 贷款会计基本业务的操作规范 一 发放1 审查借款凭证2 贷款开户3 发放贷款 现金放款 转账放款二 收回1 审查还贷凭证2 一般贷款还款3 分期付款