航信A6固定资产子系统1ppt课件.ppt

AisinoA6企业管理软件 技术服务中心2008年10月 固定资产子系统 前言 固定资产管理是专为用户管理固定资产提供的管理工具 通过对固定资产进行卡片式管理 自动提取折旧等功能提高管理效率 节约管理成本 目录 第一章系统概述第二章初始设置第三章日常业务第四章期末处理 第一章系统概述 固定资产特点价值高使用周期长数量多在使用过程中其价值需逐步分次进行转移管理难度大 系统的作用实行卡片管理系统自动计提折旧并进行费用分摊 支持固定资卡片原值变动 停启用 部门转移 大修记录 清理信息 成批录入 附属设备及辅助信息等管理 第一章系统概述 第一章概述 业务流程 初始设置 日常业务 期末处理 系统启用 期初卡片 卡片新增 卡片变更 卡片清理 折旧管理 期末结账 生成凭证 基础数据 日常操作 初次使用 参数设置 第二章初始设置 2 1系统启用2 2基础数据2 3参数设置2 4期初卡片维护2 5结束初始化 2 1系统启用 注 可单独使用固定资产子系统 也可以与总账集成使用 集成使用时 固定资产的启用期不受总账启用期的限制 第二章初始设置 2 1系统启用2 2基础数据2 3参数设置2 4期初卡片维护2 5结束初始化 2 2基础数据 2 2 1折旧方法 2 2 1折旧方法 2 2 1折旧方法 说明 1 系统预置的五种计提折旧方法 仅供查看 不可以增加 修改或删除 2 平均年限法 二 是动态折旧法 在固定资产原值 使用年限 净残值 累计折旧等折旧要素发生变动 采用未来适用法时 将平均年限法 一 改为 二 2 2 1折旧方法 1 系统预置了五种资产类别 可以根据需要进行增 删 改等操作 2 2 2资产类别 折旧规则 是指计提折旧的依据和前提 包括 1 根据使用状况判定是否计提折旧 2 不管使用状况如何一定计提折旧 3 不管使用状况如何一定不计提折旧 2 2 2资产类别 会计科目 1 固定资产科目 固定资产 2 累计折旧科目 累计折旧 3 减值准备科目 固定资产减值准备 说明 1 资产类别中预置的会计科目 在编辑固定资产卡片时 系统可以自动带出 2 固定资产卡片中设置的会计科目 在编辑凭证时 系统可以自动带出 2 2 2资产类别 系统预置了三种使用状况 可以根据需要进行增 删 改等操作 2 2 3使用状况 1 系统没有预置存放地点 需手工增加 2 对已经增加的存放地点 可以进行删除 修改等操作 2 2 4存放地点 2 2 5变动方式 系统预置三种变动方式 即增加 减少与变更 用户可以根据需要对变动方式及变动方式的中的名称进行增加 删除 2 2 5变动方式 卡片新增时 作为卡片增加方式的参照选项 2 2 5变动方式 编写卡片清理单时 作为清理方式的参照选项 2 2 5变动方式 编写卡片变更单时 1 作为变更方式的参照选项 2 可以对变更单中的变更项目进行维护 只能在系统给出的项目范围内进行增加 减少 不能自定义新的项目 说明 1 变动方式可以增加 修改 删除 但使用过的变动方式不能删除 2 变动方式为 变更 时 单据栏目可以进行维护 只能在系统给出的栏目范围进行维护 不可自定义 2 2 5变动方式 基础数据对折旧影响 1 使用状态中定义是否计提折旧2 资产类别中定义折旧规则根据使用状况判定是否计提折旧 不管使用状况如何一定计提折旧 不管使用状态如何一定不计提折旧 3 折旧方法说明 资产类别中的折旧信息带入卡片中 但可以在卡片中修改 折旧的计提以卡片信息中规则为准 2 2基础数据 第二章初始设置 2 1系统启用2 2基础数据2 3参数设置2 4期初卡片维护2 5结束初始化 2 3参数设置 1 参数的设置直接影响折旧计算方式 时间等业务的处理 请用户设置参数时一定要根据本单位实际情况慎重选择 2 参数设置完成后 请用户不要轻易改变 如需改变一定要通知与之相关的操作人员 注意 通过 初始化 参数设置 进入参数设置页面 固定资产参数设置包括 1 变更对折旧的影响2 资产编码方式的设置3 月末结账的控制4 末期折旧方式5 折旧率与资产数量小数位数设置6 资产清理 新增时折旧的处理方式7 对资产清理的控制 2 3参数设置 2 3参数设置 2 3参数设置 2 3参数设置 2 3参数设置 2 3参数设置 2 3参数设置 第二章初始设置 2 1系统启用2 2基础数据2 3参数设置2 4期初卡片维护2 5结束初始化 2 4期初卡片维护 第一步 进入期初卡片页面 期初卡片 是使用本系统时所整理的固定资产原始资料 需维护到系统中作为期初资料 在未结束初始化前 只能执行卡片新增 不能执行变更 清理 折旧等操作 2 4期初卡片维护 办公设备 050001 电脑 台 2 曹会计 财务部 直接购入 正常使用 6000 00 2007 08 30 1000 00 5 60 10 5 300 5000 00 5000 00 第二步 录入期初卡片基础信息及原值信息 仅供固定资产管理查看使用 不参于折旧计算 2 4期初卡片维护 办公设备 050001 电脑 台 2 曹会计 财务部 直接购入 正常使用 6000 00 2007 08 30 1000 00 5 60 10 5 300 5000 00 5000 00 第二步 录入期初卡片基础信息及原值信息 当年中启用固定资产时 本年累计折旧与总账期初余额中的 年累计贷方金额 相同 2 4期初卡片维护 不管使用状况如何 一定计提折旧 非经营性 固定资产 累计折旧 减值准备 在 资产类别 中预置了 折旧规则 和 会计科目 则在选择 资产类别 后 系统会自动带出 第三步 录入辅助信息 2 4期初卡片维护 第四步 录入使用部门情况 财务部 管理费用 50 00 销售部 管理费用 50 00 100 00 2 4期初卡片维护 第五步 如果有辅助设备 可以进行维护 2 4期初卡片维护 说明 1 项为必填项 固定资产必须有使用部门 3 固定资产数量最大为999999999999 系统支持部分清理 2 资产原值 预计净残值 净值 净额 无需输入 系统自动回算 4 系统提供 复制 功能 可以快速录入相似卡片 第二章初始设置 2 1系统启用2 2基础数据2 3参数设置2 4期初卡片维护2 5结束初始化 2 5 1结束初始化 结束初始化后 初始的卡片不能再进行新增 修改 删除 2 5 1结束初始化 结束初始化 变为灰色不可点击状态 表明初始化工作已完成 2 5 2反初始化 2 5 2反初始化 反初始化 变为灰色不可点击 表明恢复初始设置状态 2 5结束初始化 说明 2 初始录入的卡片发生了后续的业务如变更 清理 折旧等 不能反初始化 1 固定资产已经月结 系统不允许反初始化 小结 1 固定资产启用时间不受其它子系统约束 2 在进行固定资产基础数据录入之前 请用户先进行资产清查 核对 无误再录入 3 参数设置直接影响资产的折旧金额 请用户理解每个参数的含义后 再进行设置 第三章日常业务 3 1卡片新增3 2卡片变更3 3卡片清理 3 1卡片新增 新增方式 直接购入 投资者投入 接受捐赠 在建工程转入 盘盈 融资租入 其他来源等 卡片各值的计算公式资产原值 原币金额 汇率 原币金额 汇率 入账费用预计净残值 预计净残值率 资产原值预计使用期间数 预计使用年限 12净值 资产原值 累计折旧净额 资产原值 累计折旧 减值准备 3 1卡片新增 操作 操作方法与初始卡片录入的方法相同 区别 记账日期取值不同 初始 必须小于启用日期 新增 一般为当前会计日期 3 1卡片新增 例 购入一辆汽车 使用工作量法计提折旧 第一步 进入新增页面 3 1卡片新增 使用工作量法时 需要维护预计使用的工作总量 第二步 对卡片信息进行编辑 3 1卡片新增 点击可以直接生成凭证 可以使用复制当前卡片功能 连续生成多张卡片 第三步 卡片保存后 可进行的维护操作 第三章日常业务 3 1卡片新增3 2卡片变更3 3卡片清理 3 2卡片变更 卡片变更 指因固定资产使用部门 原值 使用情况 使用寿命 改良增值等属性发生变动 对卡片的折旧 费用分配造成影响 系统通过变更单进行变更与管理 3 2卡片变更 第一步 进入卡片变更页面 3 2卡片变更 输入过滤条件 如过滤条件常用 可保存过滤方案 方案一 第二步 过滤固定资产卡片 3 2卡片变更 只能单张卡片变动 不支持批量变动 第三步 选择需要变动的卡片 3 2卡片变更 变更前 变更项 变更方式及变更项 在 基础数据 变动方式 中维护 变更后 第四步 编辑变更单 3 2卡片变更 说明 1 变更时不会新增一张卡片 且只能维护变更后的信息 2 系统根据所选择的变动方式 自动给出变动项目 3 参数设置了 只允许删除修改自己制定的变更记录 则不能修改他人的变更记录 且只能修改 删除当前期间的变更记录 4 卡片变更发生后续的业务后 不能修改 删除 3 2卡片变更 说明 5 卡片变更后已计提折旧 且折旧已经审核 则不能修改 删除卡片变更信息 6 卡片已经计提折旧但未审核 修改 删除变更记录后需重提折旧 7 卡片变更已经生成凭证 则不能修改 删除变更信息 3 2卡片变更 变更业务分析 1 非折旧要素变更 如使用部门 存放地点等2 折旧要素变更 原值 使用年限等 涉及以前折旧的计提和未来折旧的计提 追溯调整法 对已经计提的折旧追溯调整 未来适用法 已经计提的折旧不再调整 数据影响以后期间的折旧计提 3 2卡片变更 例 某固定资产采用平均年限法 原值800万 使用期间为10年已经计提了3年折旧 提折旧额240万 现将使用期间改成8年 折旧期间改成8年 以前期间折旧调整 以后期间折旧方法 折旧要素变更对折旧影响 无需变更 使用年限变更 补提 100 80 3 60累计折旧变更 使用年限变更 原值800 年限8 100折旧方法一不变 原值800 累折240 更改后期间8 已提期间3 112改成折旧方法二 系统参数 变更影响当期折旧 系统参数 变更影响当期折旧 第三章日常业务 3 1卡片新增3 2卡片变更3 3卡片清理 3 3卡片清理 卡片清理 指固定资产的报废 出售 盘盈 亏 及因某种原因造成损坏和损失的固定资产所进行的清理工作 建议卡片清理在计提折旧后进行 否则会造成清理的累计折旧与卡片的累计折旧不一致 3 3卡片清理 卡片清理各值的计算公式清理原值 资产原值 清理数量 资产数量清理累计折旧 累计折旧 清理数量 资产数量清理减值准备 减值准备 清理数量 资产数量 3 3卡片清理 当资产数量 清理数量时 原值 清理原值 累计折旧 清理累计折旧 减值准备 清理减值准备 3 3卡片清理 第一步 进入卡片清理页面 3 3卡片清理 可以复选 支持批量清理卡片 第二步 过滤需要清理的卡片 3 3卡片清理 需要手工维护 默认为当前会计期 可修改 支持部分清理清理数量 资产数量 第三步 对卡片清理单进行编辑 3 3卡片清理 2 参数设置了 计提折旧审核之前不允许清理 则未审之前不允清理 1 未结束初始化 不能清理卡片 说明 3 系统支持部分清理与全部清理 4 通过参数可以限制是否 只允许删除修改自己制定的清理记录 3 3卡片清理 说明 5 只能删除 修改当前期间的清理信息 已发生后续业务的清理信息不能修改 删除 6 参数设置选择了 计提折旧审核之前不允许清理 则折旧未审核时不允许修改 删除清理信息 8 卡片清理已经生成凭证 则不能修改 删除 7 卡片已经计提折旧但未审核 修改 删除清理记录后需重提折旧 第四章期末处理 4 1计提折旧4 2生成凭证4 3期末结账4 4账表查询 4 1计提折旧 计提固定资产折旧是为了反映固定资产在当期生产中的转移价值 从而真实的反映固定资产的净值 固定资产净值 原值 累计折旧 累计折旧 科目是 固定资产 科目的抵减科目 增加记贷方 减少记借方 在资产负债表中的 资产 方 计提折旧规则 1 未结束初始化 不能计提折旧 2 本期折旧已计提并已审核 不能重复计提折旧 3 根据参数控制设置新增固定资产计提折旧时间本期新增固定资产本期不提折旧 本期清理固定资产本期提折旧 4 1计提折旧 4 1计提折旧 第一步 进入计提折旧页面 有使用工作量法计提折旧的固定资产需先维护工作量 否则直接执行 计提折旧 4 1计提折旧 第二步 计提本月工作量 维护本月工作量 4 1计提折旧 第三步 折旧计算 此选项控置折旧维护表中是否保留修改过的本月折旧额 第三步 折旧计算 4 1计提折旧 折旧维护主要用来确认本期实际的折旧额 在此可以对计提的折旧进行修改及审核确认 第四步 对本月折旧进行维护 4 1计提折旧 维护本月折旧值 第四步 对本月折旧进行维护 建议折旧必须审核 4 1计提折旧 4 1计提折旧 变更累计折旧的方法 一 卡片变更 累计折旧调整方式二 折旧维护 修改 本月折旧 栏 情景1 折旧要素变更 采用追溯调整时 需要在本期补提折旧 情景2 管理失误 漏提某期累计折旧 需要在本期补提折旧时 此参数有影响 选择参数 影响当期 不选择参数 影响以后期间 4 1计提折旧 同时折旧方法采用动态折旧方法 即平均年限法二或工作量法 一 卡片变更 此参数无影响 4 1计提折旧 二 折旧维护 4 1计提折旧 变更累计折旧的方法 一 卡片变更 累计折旧调整方式二 折旧维护 修改 本月折旧 栏 情景1 折旧要素变更 采用追溯调整时 需要在本期补提累计折旧调整值 情景2 管理失误 漏提某期累计折旧 需要在本期补提折旧时 建议采用卡片变更 建议采用折旧维护 通常影响以后期间折旧 通常不影响以后期间折旧 说明 1 在使用工作量法时 输入本期工作量 可以自动计算本期应提折旧额 2 在折旧维护中可以对本期实际计提折旧进行维护 并生成凭证 3 折旧必须审核 才能生成凭证 4 1计提折旧 第四章期末处理 4 1计提折旧4 2生成凭证4 3期末结账4 4账表查询 4 2生成凭证 4 2 1账务处理4 2 2操作流程 4 2 1账务处理 1 新增时常用凭证模版 1 购入新固定资产 借 固定资产贷 银行存款 借 固定资产贷 累计折旧银行存款 2 购入旧固定资产 4 2 1账务处理 2 清理时常用凭证模版 1 将出售固定资产转入清理 借 银行存款贷 固定资产清理 借 固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷 固定资产 2 收回出售固定资产的价款 4 2 1账务处理 3 计提折旧时常用凭证模版 费用科目 借 管理费用 贷 累计折旧 4 2生成凭证 4 2 1账务处理4 2 2操作流程 4 2 2操作流程 第一步 进入生成凭证页面 可以复选 支持批量制单 第二步 选择需生成凭证的卡片 4 2 2操作流程 第二步 选择需生成凭证的卡片 4 2 2操作流程 选择凭证生成及汇总方式 第三步 编制凭证并保存 4 2 2操作流程 功能 1 整理断号2 审核与反审3 复核与反复4 记账与反记5 凭证的复制 修改 删除 禁用等 凭证查询路径 4 2 2操作流程 第四章期末处理 4 1计提折旧4 2生成凭证4 3期末结账4 4账表查询 4 3期末结账 期末结账是指固定资产子系统本月业务全部完成后 所进行的月末处理 结账完成的月份不能再进行资产的增加 删除 折旧的变动等操作 为了方便用户的使用系统提供了反结账功能 当发现已结账月份数据有误时可以使用反结账功能恢复成未结账状态 4 3期末结账 说明 3 当参数设置 与总账对账平账后才能结账 时 则对账不平不能进行期末结转 1 未结束初始化 不能进行结账 2 反结账期间的下个期间已发生业务 不能进行反结账 说明 6 当设置参数 当期的所有业务生成凭证后才能结账 时 需单据已经生成凭证才可结账 5 当设置参数 当期的所有业务审核后才能结账 时 需所有单据审核状态是已经审核才可结账 4 当设置参数 当期折旧计算完成后发生影响折旧的业务重提折旧才能结账 时 发生了影响折旧的业务 需重提折旧才可结账 4 3期末结账 第一步 进入结账向导页面 4 3期末结账 第