商业银行(4个课时).doc

专题五 商业银行（4个课时）教学目标：通过学习，了解现代商业银行的概念、特征、组织制度与发展趋势，掌握商业银行的主要业务、经营原则和管理理论，掌握商业银行信用创造的含义、过程及影响因素。教学重难点：1、商业银行的发展趋势2、商业银行的经营原则3、商业银行经营管理理论4、商业银行的信用创造教学方法：1、课前预习问题驱动引向深入2、理论与实践相结合3、精讲与讨论相结合导入新课：随着市场经济的建立和发展，人们需要到银行去办理的事情也越来越多，因此，了解银行的基本知识是十分必要的。那么，商业银行的业务及经营管理是怎样的呢？这就是我们这节课所要学习的内容。专题一 商业银行概述（1个课时）一、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为经营目的，以各种金融资产和负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的金融中介机构。1、商业银行是企业。有自有资本；实行独立核算、自负盈亏；经营目标是利润最大化。2、商业银行是特殊的企业。经营对象是特殊的商品货币和货币资金3、商业银行是特殊的金融企业。商业银行有别于中央银行和其它金融企业，真正意义上的商业银行，其业务是综合性、全功能的，它可以经营一切金融“零售”业务和“批发”业务，为客户提供所有的金融服务。二、商业银行的类型1、按业务范围分：分离型和全能型2、按所有制分：国有银行、股份制银行和民营银行3、按经营的地域范围分：全国性的商业银行和地方性的商业银行三、 商业银行的组织体制 （一）单一银行制：又称单元银行制，是指银行业务只由一个独立的银行机构经营，不设或不准设立分支机构的银行组织制度。单一银行制以美国为代表。（二）分支行制：又称总分行制，是银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外设立分支行的制度。多分支行的业务经营和内部事务管理统一按照总行的要求进行。目前世界上大多数国家的商业银行都采用这种制度。 （三）持股公司制：又称集团制，是由一个集团设立股权公司，再由该公司控制或收购一家或一家以上银行的组织形式。银行持股公司有非银行性持股公司和银行性持股公司两种类型。这种银行组织形式在美国最为流行。主要是针对法律不允许开设分支行的规定的一种逃避策略。 （四） 连锁银行制：是指由同一个人或同一个集团购买若干个银行的股份，控制这些银行经营决策。法律上这些银行保持独立，然而经营上实际由某个人或集团控制。 四、商业银行的内部组织结构现代商业银行的主要形式是股份有限公司。股份制商业银行内部组织机构一般由决策机构、执行机构和监督机构所组成。1、决策机构包括股东大会、董事会及董事会下设的各个委员会；2、执行机构包括总经理或行长及总经理领导下的各种业务部门和职能部门；3、监督机构包括监事会及各种检查委员会。五、 商业银行的发展趋势 1、业务综合化：20世纪70年代以后，商业银行逐渐由职能分离型向全能型体制转变。80年代以后，银行的混业经营有很大发展。 混业经营指的是银行不仅经营传统的银行业务，而且还经 营投资银行、证券经纪、保险、金融衍生业务以及其他新兴的 金融业务，甚至进行非银行企业的股权投资。 2、资本集中化：20世纪80年代以来，随着金融竞争的加剧，商业银行的购并活动非常活跃，尤其是一些银行巨头的兼并，也促进了全能银行的发展。 3、经营国际化：随着世界经济的国际化，一体化的发展，各国的主要商业银行都以全球眼光来发展业务，在全球设立分支机构。 4、技术电子化：（智能化、网络化、虚拟化）自动存取款机、电话银行、自助银行。基本前提是货币虚拟化、电子货币。5、金融创新化：业务创新（技术、产品、市场）、制度创新6、资产证券化：在国际金融市场上相当一部分贷款已被发行各种证券进行融资的方式所代替。并且，银行已成为国际债券的重要持有者与发行者。专题二、商业银行的业务（1个课时）一、资产业务又称能动业务，是商业银行运用资金，取得经营收入的业务。（一）贷款：把握贷款的分类及各种形式的贷款（详见教材P123页）补充：重点介绍“透支”什么是信用卡透支 1、所谓“透支”，是指持卡人在其信用卡帐户上资金不足或无资金的情况下，通过信用卡在透支限额从发卡机构内获取一定的资金额度使用信用卡进行消费。 2、根据信用卡业务管理办法第17条、第18条、第19条的规定，信用卡持卡人可以在法定的限额和期限内进行消费用途的透支，透支限额为金卡1万元，普通卡500元。透支期限最长为六十天。信用卡透支利息，自签章日或银行记帐日起十五日内按日息万分之5计算，超过十五日按日息万分之10计算，超过了三十日或透支超过规定限额的，按日息万分之15计算。透支计息不分段，按最后透支时间的最高利率计息。 由此可见，持卡人须用信用卡透支时，既要了解透支计息的有关规定，还要考虑自己的还款来源和家庭承受能力，当信用卡透支后，透支款应尽可能在日之内归还，以避免支付高额利息。所办理的信用卡最高可透支多少？最长还款期限为多少 ？是个人只要达到银行的标准就可以申请。只是信用额度会不一样的，银行是根据个人情况进行评判，透支的话，举例招商银行，额度是5000的话，刷卡消费为5000，取现金的话只能是2500最长为45天 现在国内信用卡的最长免息期为56天，个人信用卡最高信用额度为5万元人民币。消费贷记卡每月最低还款额不得低于10%。最低还款额未还部分，银行要按5%加收滞纳金。（二）投资商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。国库券。国库券是政府短期债券，期限在一年以下。中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券，其利率一般较高，期限也较长，是商业银行较好的投资对象。二、负债业务又称受动业务，是商业银行形成资金来源的业务，是银行经营活动的基础部分（一）存款1、活期存款活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。2、定期存款定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。3、储蓄存款储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。 储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。注意：活期存款和定期存款一般是针对单位开立的，用以支付和交易的款项，可以开支票。而储蓄存款是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务，这种存款通常由银行发给存户存折,一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。4、通知存款这是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。业务种类：个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。起存金额：人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币（具体银行有所区别）（二）自有资本在国际上，由于银行的组成方式不同，自有资本可能是国家投资，也可能是个人资本，或者是合伙资金，再者是发行股票筹集的资本。自有资本金除以上项目外，还有银行在开业以后提取的公积金以及未分配的利润。注意：目前，我国的国有商业银行中，其自有资本金的组成为：（1）财政拨付的信贷基金过去，财政每年从预算中拨付一部分资金给银行，作为银行的信贷基金。随着我国市场经济的不断完善，商业银行企业化管理的完全实行，财政将不再拨付信贷基金。但是，在各商业银行的信贷资金中，国家原来拨付的信贷基金将长期存在，成为各商业银行一项长期占用的资金来源。（2）银行业务活动的收益利息收入、投资有价证券的收入、提供服务的手续费收入和佣金收入等。（三）借款各项借款包括，向国际资金市场借入的款项；向其他商业银行的转贴现或向中央银行的再贴现和借款；在同业往来中，占用其他银行的资金或同业拆借的资金；中间业务中临时占用客户的结算资金；发行债券筹借的资金。三、中间业务又称表外业务，则是银行不运用本身的资产而替客户办理支付和其他委托事项以收取手续费的业务。其收入不列入银行资产负债表。银行在办理这类业务时既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理的地位，以中间人的身份进行各项业务活动，银行的中间业务是服务性质的，它既满足了经济社会对商业银行的需求，又能吸引更多顾客，增加商业银行的利润。它们主要有： 支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类、其他补充：我国商业银行与西方国家商业银行的中间业务的比较1、品种少，层次低；西方国家普遍实行混业经营制度，其中间业务品种不仅包括传统的商业银行业务，还将信托业务 、证券业务、保险业务等囊括其中。2、规模小，效益差；国外中间业务收入占50%以上，而我国仅有7-8%3、服务手段落后；国外银行中间业务的服务手段科技化程度高。我国银行业缺乏高效、快捷的结算、支付系统，计算机网络基础设施建设滞后，应用软件配套能力差 。4、市场竞争秩序混乱。国外银行由于具有符合市场经济发展要求的现代企业制度、经营机制和内控机制以及完善的法律法规体系和有效的监管体制 成因：观念落后、业务管理不规范（管理政出多门、各自为政；收费标准不统一）、外部环境不成熟（分业经营；硬件软件跟不上；信用制度不健全、法律制度不健全）等四、国际业务（略）专题三 商业银行经营与管理一、商业银行的经营原则效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。二、商业银行的经营管理理论资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论资产负债外管理理论全方位满意管理理论。 （1）资产管理理论。传统管理办法，其中资产流动性的管理占有特别重要的地位。三个发展阶段：第一阶段：商业贷款理论，理论观点：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现。不足：未考虑到经济发展对信贷多样化的需要、银行存款的相对稳定性和贷款清偿的外部条件，限制了商业银行的业务发展。第二阶段：可转让理论。理论观点：商业银行可以将一部分资金投资于可转让证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。可转换理论的产生，使商业银行资产范围扩大，业务经营更加灵活多样。不足：不能从根本上解决银行的流动性问题。第三阶段：预期收入理论。理论观点：认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。这种理论的提出，推动商业银行业务向经营中长期设备贷款、分期付款的消费贷款和房屋抵押贷款等方面扩展。不足：银行的部分贷款由于期限长、预期收入难以把握，加大了银行信贷经营上的风险。 （2）负债管理理论。负债管理理论产生于60年代，核心思想：将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。负债管理开创了保持银行流动性的新途径。不足：容易导致银行负债结构中的短期资金来源比重过大，增加了经营风险，提高了银行的融资成本。 （3）资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论认为，单纯的资产管理或负债管理，都难以在经营上达到安全性、流动性、收益性三者之间的均衡，只有对资产和负债同时进行协调管理，才能达到银行经营的总目标。经过整个80年代延及今日，一直都是多数商业银行主流的经营管理思想。补充：资产负债管理的核心思想第一，偿还期对称：是指银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。偿还期极短的负债应和流动性极强的资产搭配，偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配，如活期存款和资金资产相对应，定期存款应和证券投资对应等，以此安排资产的运用，避免流动性风险，保证银行的正常盈利。 第二，目标替代原理：银行经营三性原则中存在一种共同的东西-效用，他们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使他们互相替代，即流动性和安全性的降低，可以通过盈利的提高来补偿，这时银行的总效用可以不变。反过来，盈利的减少也可以通过流动性或安全性的提高来补偿，从而不至于降低银行的总效用。第三，分散化原理。即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。第四，结构对称原理。这是一种动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。长期负债用于长期资产，短期负债一半用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。（4）商业银行经营理论的新发展。 20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。资产负债外管理理论：提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论：在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。三、商业银行经营管理的重点（一）流动性管理核心：超额准备金的确定（二）资产管理二层含义：寻找优质贷款客户，进行优良的资产组合投资（三）负债管理扩大资金来源，满足流动性需要（四）资本充足性管理1、资产回报率ROA= 税后净利润/总资产反映了公司的盈利能力。也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。2、股权回报率ROE=税后净利润/股权资本3、股本乘数EM=资产总额/股东权益（即股权资本），又叫权益乘数。表示企业的负债程度，权益乘数越大，企业负债程度越高。即资产总额是股东权益的