集团财务报销及付款流程的有关规定-2017.02.ppt

商业机密 切勿外传 2017年2月 内部资料 集团公司财务报销及付款流程的有关规定 导语 概述 前言 报告人 金融沙龙 集团公司财务报销及付款流程的有关规定 目录 为了规范公司财务报销及付款流程 确保公司各项业务顺利开展 加强公司财务管理 提高员工办事效率 对公司财务报销及付款流程制订如下 目的 基层员工借款流程 部门负责人借款流程 一 借款审批流程 7 借款人填制借款单 部门负责人审批 公司总经理审批 董事长审批 集团财务总监审批 一 借款审批流程 一 基层员工借款流程 2 公司总经理审批 4 集团财务总监审批 3 董事长审批 1 借款人填制借款单 2020 3 20 一 借款审批流程 二 部门负责人借款流程 基层员工报销流程 部门负责人报销流程 二 费用报销审批流程 1 报销人填制费用报销单或差旅费报销单 3 财务中心负责人审核 4 公司董事长审批 5 集团财务总监审批 一 基层员工报销流程 2 部门负责人审批 公司总经理审批 二 费用报销审批流程 5 集团财务总监审批 1 报销人填制费用报销单 2 公司总经理审批 4 董事长审批 3 财务中心负责人审核 二 部门负责人报销流程 二 费用报销审批流程 物资采购付款流程 三 物资采购 工程进度付款流程 工程进度付款流程 一 物资采购 5 集团财务总监审批 4 董事长审批 3 财务中心负责人审核 2 部门负责人审批 公司总经理审批 1 经办人根据产品购销合同等填制物资采购付款审批单 三 物资采购 工程进度付款流程 三 物资采购 工程进度付款流程 销售部门审批流程 四 业务招待费审批流程 管理部门审批流程 5 集团财务总监审批 4 公司董事长审批 3 财务中心负责人审核 预算 2 部门负责人审批 公司总经理审批 1 经办人根据招待申请单填制业务招待费审批单 1 2 3 4 5 一 销售部门审批流程 四 业务招待费审批流程 CompanyLogo 部门负责人审批 公司总经理审批 经办人根据招待申请单填制业务招待费审批单 1 集团财务总监审批 公司董事长审批 二 管理部门审批流程 财务中心负责人审核 预算 四 业务招待费审批流程 2 3 4 5 基层员工出差审批 部门负责人出差审批 五 出差审批流程 3 财务中心负责人审核 1 出差人填制出差审批单 2 部门负责人审批 公司总经理审批 4 董事长审批 5 集团财务总监审批 五 出差审批流程 1 2 3 4 5 5 集团财务总监审批 4 董事长审批 3 财务中心负责人审核 2 公司总经理审批 1 出差人填制出差审批单 二 部门负责任出差审批 五 出差审批流程 备用金的使用范围 前款不清后款不借 六 借支备用金管理规定 到期归还欠款 4 结算起点 5000元 以下的零星支出 3 出差人员必须随身携带的差旅费 1 个人劳务报酬 2 零星办公用品支出 六 借支备用金管理规定 一 备用金的使用范围 二 前款不清后款不借 1 2 3 1 因公办事 出差借支的备用金 2 应返回之日起10日内报销 特殊情况除外 3 应返回之日起10日内还款 特殊情况除外 六 借支备用金管理规定 三 到期归还欠款 1 到期未能按时归还个人欠款的员工 4 直至还清为止 2 财务中心将从次月起按同期贷款利率加收利息 3 并从该员工的工资扣抵 六 借支备用金管理规定 关于发票的规定 报销单填写项目 七 费用报销管理规定 履行报销手续 费用类别标识 报账时间规定 按权限核批 有权拒绝处理 一 关于发票的规定 1 必须取得正规税务发票 凡购买货物和接受修理修配劳务及运输 工程 劳务 服务业务的必须取得国税发票 凡购买货物和接受修理修配劳务金额超过5000元的必须开具增值税专用发票 3 第 2 项内容遗漏或填写有误 一律不予报销 2 发票内容齐全 客户名称 商品内容 规格 数量 单价 金额 日期 必须填写 七 费用报销管理规定 二 报销单填写项目 1 报销单类别 2 所属部门 3 所属项目 4 费用用途 七 费用报销管理规定 1 正常费用开支 2 有正式发票 3 经手人签章 4 验收人签章 5 有关领导批准 三 履行报销手续 七 费用报销管理规定 手续费 介绍费 运杂费 商品运杂费 介绍费 手续费等 必须注明商品批次及购销发票号码 报公司领导批准后才能报销 业务招待费管理按 业务招待费管理办法 执行 七 费用报销管理规定 四 费用类别标识 CompanyLogo 1 凡省市区以内的 2 凡省市区以外的 1 必须在返回之日起1周内报销 2 必须在返回之日起10日内报销 七 费用报销管理规定 五 报账时间规定 六 按权限核批 1 部门领导必须按规定的权限进行审核和审批 不得越权审批 2 公司领导必须按规定的权限进行审核和审批 不得越权审批 七 费用报销管理规定 1 对违反上述本规定的付款 3 并及时向上级领导请求处理 2 财务人员有权拒绝支付 七 费用报销管理规定 七 有权拒绝处理 付款及报销审批 副总经理款项 八 审批权限及流程说明 董事长及总经理款项 其他款项 附件 解释 实施 1 付款审批 上述借款 费用 含差旅费 招待费 及物资采购 工程进度 付款审批金额必须由总经理 董事长批准后方可支付 2 报销审批 上述借款 费用 含差旅费 招待费 报销及物资采购 工程进度 报销金额必须由企业法人或董事长批准后方可报销 一 付款及报销审批 八 审批权限及流程说明 须由总经理和董事长审批 副总经理借款及费用 含差旅费 报销 八 审批权限及流程说明 二 副总经理款项 第二章财务核算及财务管理工作 三 董事长及总经理款项 1 董事长报销费用 2 总经理报销费用 3 应相互签批 上述流程尚未涉及到的 1 报销 2 付款 3 一律按物资采购审批流程执行 四 其他款项 八 审批权限及流程说明 五 附件 Textinhere Textinhere Textinhere Textinhere 财务报销及付款流程图 八 审批权限及流程说明 本规定