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精品文档上海市服务业发展引导资金项目审 计 报 告（ ）第 号项目单位名称：我们接受委托，审计了贵公司 年 月至 年 月“ 年度上海市服务业发展引导资金项目项目名称”的收支使用情况以及“上海市服务业发展引导资金项目计划任务书”（以下简称计划任务书）中的“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对专项资金的收支使用情况及计划任务书所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则和专项资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下：一、 企业及项目基本情况企业情况： 公司系 年 月 日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由 工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号 ；注册资本：人民币 万元；法定代表人： ；公司住所： 。公司经营范围： 项目基本情况：项目建设目标、项目建设内容。项目计划总投资 万元，其中企业自筹 万元，专项资金拨款 万元，银行贷款 万元。项目于 年 月开始实施，计划于 年 月完成。二、 计划任务书有关规定（一）贵公司于 年 月*日向上海市发展和改革委员会申报“项目名称”项目，并于 年 月立项，取得上海市财政拨款金额为 万元的专项资金无偿资助，用于“项目名称”项目的投入。同时取得上海市 区财政配套资金 万元。（二）项目投资总额为 万元，立项时已完成投资额 万元，计划新增投资 万元，其中市财政专项资金资助 万元，区财政配套资金 万元。（三）专项资金用途规定：专项资金必须用于 等。（四）项目执行阶段的经济指标：计划任务书载明，项目实施期间（ 年 月- 年 月）应实现：销售收入 万元 交税总额 万元 净利润 万元三、 项目经济指标的执行情况经审计，项目经济指标执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：截止到 年 月 日已到位的总投资额为 万元，其中立项时已完成投资 万元，新增投资 万元，其中：市财政专项资金 万元区财政配套资金 万元企业自筹资金 万元银行贷款 万元（二）项目资金支出情况：截止到 年 月 日，本项目实际支出资金 万元，其中：1、购置项目研发及生产设备 万元其中：由专项资金用于购买开发用 套、 套、 台等设备 万元2、购置项目用软件 万元 其中：由专项资金用于购买开发用 套、 套等软件 万元3、研发费用 万元其中：由专项资金用于研发费用 万元3、材料费用 万元其中：由专项资金用于研发物料消耗（ 万元； 万元） 万元4、测试评估费 万元 其中：由专项资金用于 测试 万元5、调研费用 万元其中：由专项资金支出用于差旅费（用户访问、调试、培训、支持） 万元6、资料、印刷、知识产权费、论文费等 万元其中：由专项资金用于资料费、知识产权费、论文费、会议费 万元合 计 万元 其中：由专项资金支出 万元。注：支出明细根据计划任务书及项目实际情况填报。（根据实际情况增加行数）序号预算内容预算支出实际支出差异额差异率备注合计（一） 经济指标完成情况截止到 年 月 日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目收入：经审计贵公司提供的专项资金项目“项目名称”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“项目名称”的销售收入，项目实现收入总额为 万元，其中：项目收入 年 月- 年 月累计项目销售收入技术服务收入合 计2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为 万元，其中：项目成本 年 月- 年 月累计项目销售成本技术服务支出合 计3、项目税金根据项目应计缴的税金-增值税、城建税、营业税及附加税、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金总额为 万元，税项及对应明细如下：税种 年 月- 年 月累计增值税城建税营业税及附加税企业所得税合 计4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品不仅包括了专项资金资助项目的产品还包括了其他的产品。根据贵公司提供的总账、明细账及凭证，确认项目执行期间共发生应分摊的期间费用（包括销售费用、管理费用、财务费用）合计 万元，其中：项目 年 月- 年 月累计管理费用销售费用财务费用合 计5、项目实现利润项目执行期间共累计实现净利润 万元，其中：项目 年 月- 年 月累计利润总额净利润四、审计结论经审计，贵公司负责建设的（项目名称）在建设期 年 月至 年 月内的项目支出真实合理，项目资金的使用符合上海市关于服务业引导资金的有关规定。本报告仅供“上海市服务业发展引导资金”项目验收使用。附送：上海市服务业发展引导资金项目收益情况上海市服务业发展引导资金项目收入明细表上海市服务业发展引导资金项目专项资金费用支出明细表上海市服务业发展引导资金项目固定资产采购发票（专项资金部分）XX公司建设期 年至 年的财务报表 中国注册会计师 中国注册会计师 年 月 日上海市服务业发展引导资金项目项目收益情况项目年 月- 年 月收入成本实现的税收税金其中：增值税期间费用营业外收支净利润上海市服务业发展引导资金项目项目收入明细表合同签订日期客户单位名称合同金额开票日期发票号开票金额上海市服务业发展引导资金项目专项资金费用支出明细表日期凭证号内容金额项目单位名称上海市高新技术产业化重点项目财务报告附注 年 月- 年 月 一、公司的主要会计政策：1、 会计制度：公司执行企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。2、 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。3、 记帐本位币：以人民币为记帐本位币。4、 记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。5、 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，原材料发出按加权平均法。6、 固定资产计价和折旧方法：（1） 固定资产计价：按实际成本计价。（2） 固定资产折旧：采用平均年限法平均计算7、收入确认原则：（1）销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。（2）提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务且收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入。二、适用的税费及税率：税种 税率增值税 %营业税 %企业所得税 %三、主要财务指标注释（货币单位：人民币万元）1、项目收入累计发生额 2、项