6-4记账凭证实训答案.doc

1、收字1号 借：银行存款 300 000 贷：实收资本宏大公司 300 0002、转字1号 借：应收账款青城 117 000 贷：主营业务收入A 100 000 应交税费应交增（销） 17 000付字1号 借：其他应收款青城 1 500 贷：银行存款 1 5003、转字2号 借：原材料甲材料 32 400 应交税费应交增（进） 5 508 贷：应付账款大兴公司 37 9084、付字2号 借：应付账款泰白 306 000 贷：银行存款 306 0005、收字2号 借：银行存款 341 640 贷：主营业务收入B 292 000 应交税费应交增（销） 49 6406、付字3号 借：其他应收款孙虎 3 000 贷：库存现金 3 0007、付字4号 借：管理费用书报费 600 贷：银行存款 6008、收字3号 借：银行存款 118 500 贷：应收账款青城 118 5009、付字5号 借：库存现金 2 000 贷：银行存款 2 00010、付字6号 借：销售费用广告费 5 000 贷：银行存款 5 00011、付字7号 借：应付账款大兴 37 980 贷：银行存款 37 98012、转字3号 借：管理费用差旅费 2 430 贷：其他应收款孙虎 2 430收字4号 借：库存现金 570 贷：其他应收款孙虎 57013、转字4号 借：生产成本-A 735 000-B 825 000 制造费用 70 000 管理费用 20 000 贷：原材料甲材料 855 000 -乙材料 795 00014、转字5号 借：生产成本-A 100 000-B 150 000 制造费用 30 000 管理费用 60 000 贷：应付职工薪酬工资 340 00015、转字6号 借：生产成本-A 14 000-B 21 000 制造费用 4 200 管理费用 8 400 贷：应付职工薪酬福利费 47 60016、付字8号 借：库存现金 340 000 贷：银行存款 340 00017、付字9号 借：应付职工薪酬工资 340 000 贷：库存现金 340 00018、转字8号 借：制造费用 49 000 管理费用 4 200 贷：累计折旧 53 20019、付字10号 借：应付账款宏碁 100 000 贷：银行存款 100 00020、转字8号 借：生产成本-A 61 280-B 91 920 贷：制造费用 153 20021、转字9号 借：库存商品-A 910 280-B 1 087 920 贷：生产成本-A 910 280-B 1 087 92022、转字10号 借：主营业务成本-A 60 000-B 216 000 贷：库存商品-A 60 000-B 216 00023、转字11号 借：营业税金及附加 6 113.20 贷：应交税费应交城建税 4 279.24-应交教育费 1 833.9624、转字12号 借：主营业务收入 392 000 贷：本年利润 392 00025、转字13号 借：本年利润 382 743.20 贷：主营业务成本 276 000 营业税金及附加 6 113.20 销售费用 5 000 管理费用 95 63026、转字14号 借：所得税费用 2314.20 贷：应交税费应缴所得税 2314.2027、转字15号 借