新化县绿环污水处理有限公司审计结果.doc

新化县审计局审计结果公告2011年第2号新化县绿环污水处理有限公司2009年11月至2011年5月财政收支审计结果（二一一年十二月二十二日公告）新化县审计局办公室根据中华人民共和国审计法第十六条的规定，新化县审计局派出审计组，自2011年6月21日至6月22日，对新化县绿环污水处理有限公司2009年11月至2011年5月的财政收支情况进行了审计。一、基本情况（一）单位性质、人员及运行状况新化县绿环污水处理有限公司，座落于新化县上梅镇北渡社区与花山村接界处，厂区面积70余亩。公司现有人员28人，其中：县供水公司派员2人；公开选聘5人；退伍安置人员7人；临时聘用人员14人。公司性质尚未确定，目前实行企业化管理，经费由财政全额拨款，财务实行报账制管理，会计由县财政派员担任。该公司自2009年11月中旬试运行以来，县城污水经收集处理后全部达标排放，从试运行至2011年5月底止总计处理水量1031.77万吨，C0D削减量1960.23吨，各项水质指标达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级B标准，为改善资江流域生态环境，发挥了重要作用。（二）账面资产负债及所有者权益情况1.2010年末资产、负债及所有者权益情况 经审查,该单位2010年12月31日会计报表反映，总资产324976.01元，其中:现金27092.71元；银行存款297883.30元。总负债（短期借款）250000元。所有者权益总额74976.01元。 2.2011年5月31日资产、负债及所有者权益情况 经审查，该单位2011年5月31日会计报表反映，总资产273442.75元，其中现金318.11元；银行存款273124.65元。总负债263740元，其中：短期借款250000元；其他应付款13740元。所有者权益总额9702.75元。（三）2010年及至2011年5月账面财政收支情况1.2010年度财政收支情况 收入情况 经查，2010年度财政总收入2951186.24元，其中：财政拨入2950000元；其他业务收入（利息收入）1186.24元。 支出情况 经查，2010年度财政总支出2876210.23元，其中：事业支出148917.60元（含基本工资78100元；办公费26722.60元；差旅费3933元）。经营支出898465.39元（含基本工资366200元；接待费104148元；办公费54704.80元；福利费99096.94元；车辆维修费61412元；工会经费3200元；防洪基金2442元；其他支出207261.65元）。成本费用1828827.24元（含材料费330141.26元；电费1401710.38元；维修费10180元；垃圾处理费64500元；其他费用22295.60元）。结余情况2010年末结余74976.01元。2.截止2011年5月31日财政收支情况 收入情况 经查，该单位至2011年5月31日止，财政总收入1363708.74元，其中：财政拨入1333400元；上级拨款30000元；其他业务收入（利息收入）308.74元。 支出情况 经查，截止2011年5月31日财政总支出1428981.99元，其中：事业支出1215723.19元（含基本工资156545元；奖金103000元；其他工资福利56887元；交通费774元；劳务费30250元；电费718664.87元；地上附着物补偿2800元；专用材料费82400元；维修费18648.80元；福利费4980元；伙食补助640元；专用设备购置费17370元；应付福利费22763.52元）。经费支出141403.80元（含基本工资21000元；津贴补贴36347元；印刷费685元；交通费44982.90元；招待费24664元；办公费4597元；邮电费2000元；差旅费4187.90元；培训费2400元；办公设备购置费540元）。成本费用71855元（污泥处置费52525元；河堤维修费7800元；污泥深度处置费9740元；其他费用1790元）。结余情况截止2011年5月31日止，结余-65273.25元。二、审计评价意见审计结果表明，该单位财务制度基本健全，会计处理基本符合财经法规的规定，财政收支基本真实、合法，效益较好。但存在虚列支出、应缴未缴税费等问题。对审计发现的问题，新化县审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，作出了处理处罚，提出了审计建议。三、审计发现的主要问题及其整改情况（一）审计发现的主要问题1.虚列支出7500元 该单位2010年2月28日第6号会计凭证，在事业支出列支基本工资7500元；其他支出1520元。附件：新化县绿环污水处理有限公司2009年11月工资发放签名表1张，发放工资9020元（含工资7500元；加班工资1520元），其中县供水公司职工段军民工资1500元、加班工资400元；杨宇华工资1500元、加班工资360元；谢伟工资1500元、加班工资200元；欧阳刻强工资1500元、加班工资360元、曾繁春工资1500元、加班工资200元。经审计调查上述相关人员，他们反映，除领取了其中的加班工资部分外，尚未领取工资部分。因此该单位为上述5人所编造的7500元工资，实际上属于虚列支出,是该单位为处理其他业务开支的费用。 2.部分原始凭证不符合规定并存在应缴未缴税费问题该单位2010年3月至2011年5月期间，支付白条、领据等费用开支83502元，应缴未缴税费6241.77元，减去新化县财政局新财监决（201