北大纵横—巴蜀江油燃煤1113-财务部黄平访谈记录－sxr.doc

访谈记录时间2003年11月13日被访谈人黄平被访谈人部门财务部职务经理被访人联系方式访谈人单新蕊记录人单新蕊主要内容：Q: 请您先介绍一下您的工作经历？A: 94年中专毕业来到江油电厂，（现在已经自考完大本），负责老厂2台33万千瓦机组（91年投产，94年末工程决算）的工程项目决算。日常的工作主要是全厂的大修、更改、技措的财务核算，每年新厂、老厂的大修大概3000万元、更改技措项目大概5000万元的样子。95年912月到南京学习电算化培训，回来后，96年16月份任出纳。96年7 月份接手报表核算。94年上的电算化是单机版，96年才上的网络版。具体工作内容包括网络维护，软硬件的维护、每月的报表（月大概15张左右，季大概20张左右、年大概30张左右,电力系统的特殊要求）。98年7月被公司委派到控股公司光源电厂（川北电力股份公司）任财务经理。2000年5月回到江油电厂财务处负责员工的保险工作，包括新厂、老厂的全部人员。由手工改为电算化。2002年4月，厂里要作ISO9000认证，周调10多人，干了2个多月，7月份回到财务部接管综合管理（财务主管），但是认证不放，两边的工作都干，直到12月份，认证工作完成。2003年5月28日到燃煤公司任财务经理。Q: 国电、江油电厂、巴蜀江油电厂、巴蜀江油燃煤公司的关系，和股东组成？A:国电集团公司（电力体制改革后六大发电公司之一）江油发电厂是国电集团的全资内部核算电厂，不能算完全意义上的公司。只具备生产和成本核算功能。销售收入不在这核算。巴蜀江油电厂严格讲没有员工，借用江油发电厂的员工。巴蜀江油电厂87年建立时时贷款建厂，当时是省电力公司和省电力合资办两家决定共同出资建厂。打算各持一定的股份。最后是省电力合资办以借用省电力公司贷款额度的名义借用电力公司的法国政府贷款（利息低，时间长），建好后93年成立巴蜀电力公司，巴蜀电力公司在省政府的领导下。此时，省电力公司和巴蜀电力公司签订委托代管协议，主要包括两个方面的内容：一是巴蜀江油电厂的所有借款、债券、债务、资产统一移交给巴蜀电力公司管理；二是巴蜀电力公司没有职工，全部是江油电厂职工1200人，巴蜀公司每年支付1200人劳务费。巴蜀江油电厂是巴蜀电力公司的全资公司（但是巴蜀江油电厂和江油电厂生产、运行是分开的，但是管理人员和类似大修等工作是分不开的，江油电厂的领导也是巴蜀江油电厂的领导是一批人马，他们既要对国电负责，又要对巴蜀电力公司负责，两方面的考核都不考核利润，考核成本，就造成生产成本在两个电厂之间转移平衡想象的发生。）巴蜀江油电厂的核算同样只核算生产成本，不核算收入。燃煤公司是巴蜀公司和西部能源公司共同出资兴建的，但是西部能源公司本身又是巴蜀电力公司的控股公司，实质上是巴蜀电力公司的全资公司；今年国电计划参股30。Q:燃煤公司人员的来源？A: 当时，大家都比较看好燃煤公司，一是新的公司对自己将来发展比较好，还有就是工资高，大家都想来。名义上是江油电厂领导班子推荐，但是实际上有人是通过关系进来得。Q:您的主要工作内容：A: 报销；工程款审核结算；甲供材的核算；工资奖金保险；配合其他部门的工作（主要是招投标过程和合同谈判过程中，商务方面的事情，包括资质的审核、报表和资信程度的确认等等）Q: 资金计划的情况？A: 针对基建工程项目，有整个建设期间的、年度的、月度的资金计划。10月份以前是每月上报巴蜀公司一次，11月份以后巴蜀公司电话要求按旬报。Q: 主要的流程？A:计经部、物资部配合提供建筑、安装工程合同、设计合同、物资采购合同等等基础性资料，以及用款时间和用款金额等等。我们财务进行审核，依据主要是合同。我们进行汇总、平衡、审核，会有一定的调整，返回到计经部和物资部确认；财务部同时负责管理费用的资金计划，经过确定的计划然后报到王总那里审核，审核完后报到巴蜀电力公司审批，审批通过后，拨付款项，然后我们这边支付款项，完全按照资金计划，不用王总再行审批。Q:财务计划的准确性？A: 80，有些滞后执行，付款的情况。Q:巴蜀电力公司的审批是否及时，有没有拖延的情况？A:审批不及时，理想的状态是3天时间反馈，但是现实情况是512天。资金计划报到公司后，（还要提供合同付款单，）首先要开发部审核（我们要传真所有原始单据，重复工作，浪费），开发部审核完了财务部审核，最后还有杨总签字，但是杨总每周只有一天在巴蜀电力公司，如果碰巧不再就要脱两周、主要问题是没有合理的分配时间和权限。Q: 遇到拖延的情况怎么办？A: 巴蜀电力公司给了我们100万的准备金，我们招投标受了94万的投标保证金，如果上边审批不及时，这边又急等用钱，我就请示王总动用准备金暂时垫支。少的 还可以，遇到大的工程款我就没办法了。到目前为止还没有遇到过因为审批拨付延迟造成停产停工的现象，但以后很难说。Q: 工程款的支付情况？A:工程款分为三部分，一是预付款，一是工程进度款，一是甲供材扣款部分：预付款部分：合同签订后，施工单位要做好工程进度计划、用款计划交到建立公司审核，经建立公司审核通过后，交到计经部审核，计经部审核后交王总（每次都有调整，肯定会砍掉一块）。有王总确认的用款计划，还有施工单位的履约包涵，我们财务部支付款项。工程进度款：施工单位根据工程实际进展情况，编制工程月报，报到监理公司审核，监理公司有两个人审核，一个是专业工程师，负责工程量的审核，一个是投资工程师负责价的审核，监理公司审核都通过后，报工程部审核，工程部主要是进行现场的勘查验证工程量的情况，然后传到计经部进行量和价的审核，此时的量的审核主要是大致的审核。计经部审核完了以后报王总审核，王总审核确认后返回到监理公司出具工程款支付证书，传到计经部备案并进行统计，在传到财务依据此付款。甲供材的扣款：领导的理念是零库存，采购来了之后，施工单位要全部领走，并负责保管。我们核算分为两套，对工程扣款是按照实际用量而不是领用量扣款。同时对施工单位用的是概算价格，我们实际核算用的是实际价格，会有价差，财务上通过财差处理。Q:和巴蜀电力公司财务的职权分配？A: 燃煤公司在成都巴蜀电力开发公司有两个人，名义上一个会计，一个出纳，实际上这两个人全部在跑融资，但是还需要我们报所有的基础资料，他们的工作不饱满，他们行政上是燃煤公司的人，直接领导是周进，我们全部关系还在江油电厂，我的上级是周进。我这非常忙，过来后我只休过两个周末。希望在增加一个人。原来巴蜀公司的财务刘总也提过要燃煤公司的两个人到这边来办公，但是因为一个是吴总的弟媳妇，一个是杨总的世交的女儿，所以最后也就这样了。Q:公司的奖金情况？A:从上个月才开始有奖金，以前几个月没发就算了。奖金的具体情况是，基数是500元。在同一基数上，按级别有不同的系数，副指挥长2。3，部门经理2。0，职员1。8，司机1。4。500元分为三部分，一部分是100元属于基本奖金，无论怎样都能拿到；第二部分是考核奖金，从安全、质量、造价、进度四个方面考核，每项50元，那项出了问题，直接责任部门扣掉全部的50，其他所有部门扣除其中的20；第三部分是绩效部分200元，主要从出勤、工作失误、态度等等方面，因为上个月到月底了，就没有考核，全部发了。Q: 基本工资的构成？A: 原来电力系统的老的一套，包括岗位工资、技能工资、各种补贴等等。这里边有个问题是我们所有的人都是按照过来的时候在原岗位的工资不动，这样，因为原来岗位职位的不同，导致现在统一级别岗位上的人，干的事情差不多，但工资不一样，部门经理也一样，大家有些意见。而且现在大家的工作比过去饱满了很多，我现在的工作相当于过去的3倍。Q: 加班费的问题？A:我们现在对加班控制的很严，部门经理加班要经过王总的审批，部门职员的加班要经过部门经理的审批，而且，加班要到门卫登记，何时来何时走。月底的时候，各部门经理要对本部门职员的加班情况进行审核，然后办公室在根据门卫的登记核对后，报王总审批。这样很伤大家的积极性。加班费会导致的问题一是会导致大家工作的故意推延，本来今天赶一