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第六章商业银行 教学目的 通过本章的学习掌握金融机构的主体 商业银行的基本知识 教学内容 了解商业银行的产生发展历程 掌握商业银行业务的主要内容及经营管理的发展 教学重点 商业银行业务 1 第一节商业银行的性质和职能 一 商业银行的产生与发展 一 古代银行业的起源 货币经营业 兑换 保管 鉴定等 二 近代银行业的发展1171年意大利成立了世界上最早的银行 威尼斯银行 三 现代银行业的发展1694年在英国成立了第一家股份制银行 英格兰银行 它标志着现代银行制度开始形成 2 我国出现的第一家现代银行是1845年设立的丽如银行 东方银行 英国人开办 我国自办的第一家现代银行是1897年成立的中国通商银行 3 二 商业银行的类型 1 全能型商业银行 混业型的商业银行 这种类型的商业银行可以经营一切金融业务 没有职能分工的限制 2 职能分工型商业银行 分离型商业银行 各个金融机构从事的业务具有明确的分工 各自经营专门的金融业务 发展趋势 职能分工型向全能型转化 我国立法上属于职能分工型 但也在逐步改革 4 三 商业银行的组织制度 1 单一银行制 单元银行制 指业务由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度 美国 2 总分行制 分支银行制 是指法律上允许银行在本部之外的不同地区或同一地区设立多个分支机构的一种制度 世界上大多数国家采用该制度 5 3 银行持股公司制 集团银行制 是指由一个集团成立股权公司 再由该公司控制或收购两家以上的银行 4 连锁银行制 联合银行制 是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团 但又不以股权公司的形式出现的银行组织形式 5 代理行制度 往来银行制 指银行相互间签有代理协议 委托对方银行代办指定业务的制度 6 四 商业银行的性质 一 商业银行是一种企业 和普通企业一样以盈利为目的 二 商业银行是一种特殊的企业 和普通企业的经营对象 业务领域 社会责任等不同 三 商业银行是一种特殊的金融企业 商业银行不同于其他金融机构 7 五 商业银行的职能 一 信用中介 吸收存款 发放贷款 二 支付中介 转账结算 货币收付等 三 信用创造 创造派生存款 四 金融服务 代理业务 咨询服务等 8 第二节商业银行的主要业务 一 商业银行的资金来源 资金来源 9 一 商业银行自有资本 自有资本 附属资本 核心资本 实收资本 公开储备 未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 长期附属债务 10 二 商业银行自有资本的作用 1 营业功能商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金2 保护功能商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失 从而在一定程度上保证了银行的安全 3 管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管 银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整 11 二 商业银行的负债业务 一 存款业务1 活期存款 支票存款或往来存款 客户可随时存取的存款 特点 客户可以使用支票 提现或转帐 国外银行对活期存款一般不付利息 主要用于交易和支付用途 12 2 定期存款 是一种事先约定支取日的存款 特点 有固定期限 提前支取收罚息 不能开支票 可以取得较高的利息3 储蓄存款 是专门为居民个人积蓄货币和取得利息收入需要而开立的一种存款业务 特点 1 既有定期又有活期都支付利息 2 不能开支票 13 二 借款业务1 向中央银行借款 1 再贴现 商业银行把已经贴现但还未到期的票据再买给中央银行的行为 2 再贷款 中央银行对商业银行发放贷款 2 同业拆借 指金融机构 主要是商业银行 之间的短期借贷 3 转贴现 商业银行把已经贴现但还未到期的票据向另一金融机构贴现 14 三 其他负债业务1 回购协议 指在出售证券的同时 与购买方达成协议 约定在一定期限后购回所卖证券 回购协议实质上是一种短期抵押融资方式 2 发行债券3 向国际金融市场筹资4 结算过程中的资金占用 15 三 商业银行的资产业务 商业银行的资产业务就是指银行运用其聚集的货币资金 获取利润的活动 资产业务 贷款业务 贴现业务 证券投资业务 租赁业务 现金资产业务 16 一 现金资产业务 现金头寸 是指商业银行持有的库存现金和与现金等同的可用于随时支付的资产 1 库存现金2 在央行存款 法定 超额 3 存放同业存款 存放在其他银行的存款 4 在途资金 托收中的现金 17 二 贷款业务 放款 贷款是商业银行将其所吸收的资金 按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务 1 贷款的类型 1 按照贷款的期限不同 活期贷款 通知贷款 指贷款时并不约定期限 银行可以随时发出通知收回的贷款 定期贷款 指贷款时双方约定贷款期限 到期时贷款者向银行偿本付息 透支贷款 指活期存款客户按照合同协议规定支取超过其存款余额的资金 18 2 按照贷款的保障程度不同 信用贷款 指不需要任何担保 以借款人的信誉发放的贷款 担保贷款 指需要提供一定还款保证的贷款 保证贷款担保贷款有三种抵押贷款P93质押贷款 19 3 按照贷款的风险程度不同P93 正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款 4 按照贷款资金来源不同 可分为自营贷款 委托贷款 5 按照贷款偿还方式不同 可分为一次性偿还贷款 分期偿还贷款 20 2 贷款发放的6C原则品质 character 能力 capacity 现金 cash 抵押 collateral 环境 condition 事业的连续性 continuity 3 贷款的流程P95图 21 三 贴现业务商业银行应客户的要求买进其未到付款期的票据 贴现表面上是票据的买卖 其实质是信用业务 是债权债务的转移 计算公式 贴现付款额 票据面额 1 年贴现率 未到期天数 360 22 例 银行为客户持有的面额100万元 3个月到期的票据办理贴现 若贴现率为5 则银行应付给客户多少钱 扣除的贴息是多少 贴现付款额 100 1 5 90 360 98 75 万元 贴息 100 98 75 1 25 万元 23 四 证券投资业务指商业银行购买有价证券的业务活动 1 证券投资目的A获取收益B分散风险C增加资产的流动性2 投资的对象一般是信用可靠 安全性高 流动性强的政府债券 如国库券 禁止从事企业债券 股票 金融债券的投资 我国商业银行的证券投资业务主要限于政府债券和中央银行 商业银行发行的金融债券 24 五 租赁业务 融资租赁 融资租赁是指出租人 银行 对承租人所选定的租赁物件 进行以其融资为目的的购买 然后再以收取租金为条件 将该租赁物件中长期出租给该承租人使用 25 四 商业银行的中间业务和表外业务 中间业务 指商业银行不用或较少占用自己的资金 以中间人的身份为客户办理其他委托事项 提供各种金融服务并收取费用的业务 表外业务 凡不列入商业银行资产负债表内但能增加银行收益的业务 广义的表外业务包括无风险的中间业务和有风险的业务 狭义的表外业务只指有风险业务 26 一 中间业务1 结算业务 1 支票结算 指客户根据其在银行的存款开出支票 命令银行从其账户中支付一定款项给收款人 从而实现资金的划转过程 2 汇兑结算 指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式 3 信用证结算 是由银行保证付款的业务 银行应买方的要求开给卖方的保证付款的凭证 以解决交易双方互不信任的矛盾 27 4 托收承付 指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项 由付款人向银行承认付款的结算方式 5 委托收款 是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式 托收承付的使用有局限性 比如只能是商品交易 用于异地使用 有起始金额限制等 而委托收款应用广泛 28 2 代理业务 指商业银行接受客户委托 代为办理客户指定的经济事务 提供金融服务并收取一定费用的业务 1 代理收付款代发工资 代收水电费 代理保险业务等 2 代理融通由商业银行代顾客收取应收款项 并向顾客提供资金融通的一种业务方式 3 其他代理业务代理承销和兑付债券业务 代理中央银行业务 代客买卖业务等 29 3 信托业务指商业银行接受他人委托 代为管理 经营和处理经济事务的行为 4 咨询业务商业银行依靠自身优势 收集信息提供给客户 并为其发展出谋划策 5 银行卡业务所有的银行卡中只有信用卡具有授信功能 6 保管业务 保管箱业务 指商业银行利用自身的设备条件 接受单位和个人委托 代为保管各种贵重物品的业务 30 二 表外业务 狭义 1 担保业务 指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务 如保函 承兑等2 承诺业务 指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务 如贷款承诺业务3 金融衍生交易业务 指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的衍生交易业务 31 第三节商业银行的经营管理 一 商业银行的经营管理原则 一 安全性指商业银行在经营中应努力避免自己的资产遭受风险 保证银行稳健经营和持续发展 二 流动性指商业银行能够随时应付客户提现 满足必要贷款的支付能力 三 盈利性指商业银行在正常经营状态下的获利能力 32 三原则的关系 1 盈利性是目的 流动性是条件 安全性是前提 2 三原则既有统一的一面 又有矛盾的一面 流动性和安全性是正相关的 但它们和盈利性之间都存在矛盾 我国商业银行的经营原则 效益性 流动性和安全性 33 二 商业银行经营管理理论 一 资产管理理论认为银行资金来源的规模和结构是自身无法控制的 而资金运用则是可控的 银行应通过资产管理来保持适当的流动性 实现其经营管理目标 资产管理经历了三个阶段 1 商业贷款理论 真实票据理论 认为只能发放以商品交易为背景的真实票据做抵押的商业贷款 强调贷款的自偿性 34 2 转换理论 认为银行可以将资金的一部分投资于具备转让条件的证券上 强调资产的变现能力 3 预期收入理论 认为如果借款人未来收入有保证 就可以发放贷款 强调借款人的预期收入 35 二 负债管理理论 负债管理理论的核心是主张以借入资金的办法来保持银行资产的流动性 增加资产业务 增加盈利 负债管理理论的缺陷 1 提高了银行的成本 2 增加了经营风险 36 三 资产负债综合管理理论 银行通过资产结构和负债结构的共同调整 实现银行经营三原则的要求 该理论既吸收了资产管理理论和负债管