某公司管理制度汇编(DOCX 49页).docx

公司管理制度一、员工守则忠于职守 爱岗敬业维护公司声誉 保护公司利益服从领导 团结互助不断学习 提高水平积极进取 勇于创新二、总经理岗位职责1.认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法令法规，贯彻执行本公司董事会和监事会的决议和决定。2.建立、保持一个有效的管理体系，明确管理体系的组织机构及其各层次人员的职责；制定切合公司实际的方针和目标；通过增强员工的意识、积极性和参与程度，促进方针和目标的实现；定期开展管理评审，评价公司管理体系的适宜性、充分性和有效性，决定改进管理体系的措施；确保提供必要的资源；对公司负全责。3.全面主持公司的管理工作，组织实施公司职代会、工作会的决定，对董事会及董事长负责。4.拟定并组织实施公司年度发展计划，并监督和检查计划的实施、落实情况。5.组织实施资产管理与经营，组织制订、审查、评估固定资产的购建、扩建、改建、更新、报损、转让、出租的计划或方案并经董事长批准后实施；制定分级管理、实行资产经营管理责任制的实施办法。6.主持公司办公会议，研究公司管理事项，并检查贯彻执行情况。7.主持拟订财务预算、决策和利润分配、收益收缴和弥补亏损方案。8.拟定公司职能机构设置、人员分流、机构合并、变更及撤销方案，决定公司中层领导的人事任免，经董事会批准后组织实施。三 办公室文员岗位职责1.服从领导，及时出色地完成办公室主任交办的各项工作。2.及时完成公司文件及材料的打印校对工作。3.具体负责公司全体员工的考勤签到，掌握每天迟到、早退、旷工的准确数据，及时作好记载，在张榜公布的同时，交财务部门作为扣除工资的依据。4.加强对电脑微机、打印、复印机的管理与维护，确保材料打印工作及时完成。5.负责接听电话，接收传真，及时作好记录，搞好信息上传下达。6.做好来客接待工作，做到服务态度热情，主动将客人引到相关部门及领导处。7.负责报刊、信函的收发工作。8.负责档案整理入库，搞好档案室的卫生、通风、杀毒等常规工作，保证档案资料保存质量。四 办公室主任岗位职责1.在总经理直接领导下，贯彻执行公司规定的各项管理制度，保证公司各项行政事务工作的正常开展。2.负责各部门人员的考勤、工作监督，包括：检查监督各个部门工作。直接负责打字员、档案员（文员）、汽车司机、保洁员的工作质量、服务态度和工作进度。3.做好公司员工的培训及考核工作；规范本部门的服务，提高员工素质及操作技能；协调各个部门之间的工作安排，并对他们进行绩效考核。4.负责执行公司的考勤制度，监督全体员工上下班按要求签到、签退。5.根据公司发展需要，负责做好新员工的招聘、实习、转正工作；负责劳动合同的签订，人事档案的建立和员工的奖惩、辞退工作。协助总经理实施公司人才队伍的建设工作。6.收发各类文件、信函；做好报刊杂志的征订和分发工作，编制收集各部门有关资料、会议记录等交档案室存档。7.印发公司各类通知、文件和规章制度；传达召集各类办公会议，并做好会议记录；做好上传下达、下情上报工作,深入调查研究,发现问题及时向领导汇报。8.搞好公司用电、用水、电话、通信等管理工作，教育员工养成为公司节约每一度水、每一度电的良好习惯，做到节省行政开支。9.根据总经理要求起草公司组织结构和管理体系、相关的管理、业务规范和制度；将公司内部管理制度化、规范化。10.编制本部门各项工作流程；制定本部门的管理规章制度及奖罚措施；制定本部门的工作计划。11.协助总经理推进公司企业文化的建设工作；开展企业形象宣传活动。积极做好公司员工培训和计划生育等工作; 严格保守公司商业秘密。12.负责办理公司办公用品的采购、发放与管理工作。13.负责公司网站平台的筹划、建设及公司形象的设计和推广实施。14.指导安排公司员工的文化娱乐活动，深化各员工团队协作思想。15.完成领导交办的其它工作。五 财务管理制度第一章 总 则第一条 为规范 有限公司（以下简称公司）财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，结合公司实际，制定本制度。第二条 完善财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。（2）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理（总经理助理）、总经理审批。3、建立资金计划管理制度财务收支实行计划管理，各部门应在年（月）初向财务部提供本年（月）资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。5、建立内部稽核制度为保证会计资料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。第三条 建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、业务开展服好务。第四条 公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部会计基础工作规范办理，原始记录应当准确完整。第五条 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。第二章 用款审批报销程序第六条 用款必须有计划。计划包括年度计划、季度计划、月度计划，有关计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。第七条 用款审批手续：1、 所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。2、领用支票时，经办人先填写转帐支票请领单，由分管领导审批后，将请领单交财务部，财务部根据计划安排用款。3、借用现金时，先填写借款单，经所在中心中心经理同意，由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办理发放。5、购置固定资产用款必须经总经理批准。6、购买日常办公用品，由办公室编制计划，经财务部审核后执行。第八条 费用报销审批手续：1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理（总经理助理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每周确定两个半天为报销日。2、金额在1000元（含1000元）以上的支出，报销时应当由总经理审批，1000元以下的可由分管副总经理（总经理助理）审批。3、副总经理（总经理助理）以上职务人员发生的费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容。涂改的发票无效。5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经有关领导审批后方可办理报销手续。6、报销时应当注明经手人、日期、用途等。7、报销现金时，应填写现金支出单，填写内容除了第六项的要求外，还必须将票据分门别类地粘贴，并在现金支出单上分门别类的填写内容和金额。根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、咨询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补贴、福利费、工会经费、职工教育经费、物料消耗、运输费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保管员填写的验收入库单。9、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。如因特殊情况不能及时了结，应当向财务部说明，财务部根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，财务部进行挂帐处理，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。财务部应做到前帐不清，后帐不支。第三章 货币资金管理第九条 为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。第十条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为公司统一的货币资金管理部门。第十一条 现金的使用范围：1、 支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；2、 支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；3、 公务借款；4、 结算起点（指1000元）以下的零星支出；5、 中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。第十二条 备用金管理 备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个人的备用款项。备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结、长年挂帐。第十三条 公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。第十四条 使用现金不得有下列情形：1、 结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的；2、 用白条充抵现金；3、 利用帐户替其他单位或个人套取现金；4、 将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。第十五条 公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。第十六条 公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得故意套取银行信用。第十七条 银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。无论采用哪种方式都应当按支付结算办法办理。第十八条 对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。第十九条 支票的管理 1、使用支票实行登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。 2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。第二十条 各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应当及时交财务部门。第二十一条 出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘点。 第四章 资产的管理和清查第二十二条 本章有关资产的管理不包括公司的固定资产管理。第二十三条 办公室配置物资保管员负责对公司的财产物资进行实物管理，财务部资产会计负责对财产物资进行价值管理。第二十四条 物资保管员应建立财产物资实物帐，实物帐按财产物资类别设置，并根据有关收付凭据对应登记物资帐，将结存数定期或不定期与实物数核对。第二十五条 物资保管员可对重要物资建立实物登记卡，详细记载实物的名称、类别、规格、型号、购入时间、数量、保管人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡相符。公司对财产物资应定期或不定期地进行全部或局部的清查，帐实核对，避免造成重大财产损失。对有关差异应分清责任，查明原因，分别责成有关责任人赔偿、调整帐务及转入当期损益。第二十六条 加强往来资金结算管理1、 设置往来明细帐及时登记每笔往来款项，准确反映其形成、回收情况。每季末应将各往来款项的余额列出分户清单。2、 定期核对和清理往来帐，对逾期三个月的应收帐款，要明确有关责任人员催收。对金额较大、时间较长的应收款项，财务部应当半年至少发一次催款通知单或及时取得债务人还款承诺。特殊情况下也可以采用法律程序以切实保证资金及时回笼。3、 应收帐款的折让损失必须经过总经理审批。4、 对逾期三年以上的应收帐款，财务部应当提出处理意见。确实收不回来的，经总经理批准，可按有关坏帐损失确认规定进行处理。第二十七条 购买有价证券应以实际支付的价款入帐，公司应当设置明细帐详细登记有价证券的种类、面值、到期日、到期值，并视同货币资金妥善保管。转让未到期的有价证券，应当经总经理批准。第二十八条 无形资产、递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有规定的，从其规定。 公司筹建期间发生的开办费，包括公司及其设立的分支机构在筹建期间发生的人员工资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的支出。应由投资者负担的费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生的支出、筹建期间应计入工程成本的汇兑损失、利息支出等不得计入公司的开办费。开办费应自公司营业之日起五年内进行摊销。第二十九条 公司办公室、财务部及有关资产管理部门应密切配合，定期或不定期地采用实地盘点或核对帐目的方法对有关资产进行清查。清查的内容、周期、方法、责任部门详附表一。第三十条 公司应加强财产清查。财产清查必须填制清查表，清查表由清查人员、实物保管员、部门主管人员签章，会计人员复核后，会计主管签章。每年的清查资料应当装订成册，归档保存。第五章 固定资产的管理第三十一条 固定资产的确认标准1、 使用年限在一年以上且在使用过程中保持原有的物资形态。2、 单位价值在2000元以上，或单位价值虽低于2000元，但属于生产、经营主要设备的也应当列作固定资产。3、 不同时具备上述条件的物品，作为低值易耗品管理。 第三十三条 固定资产按其使用形态分为在用固定资产，未使用固定资产和不需用固定资产。对经营用固定资产和非经营用固定资产应当分类管理。第三十二条 公司固定资产按下列原则计价1、购置的固定资产：按实际支付的买价加上途中运输费、保险费及安装费、包装费计价。2、自行建造的固定资产：按建造过程中发生的全部材料、费用、税金及资金成本入帐。3、接受捐赠的固定资产：按同类资产的市场价格或根据有关凭据金额加上接受捐赠时所发生的各项费用作为固定资产原价。4、投资转入的固定资产：以双方协议价或评估确认价作为固定资产原价。5、融资租入的固定资产：以租赁协议确定的租赁价格，加上运输费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定资产原价。6、在原固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，扣除改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。7、盘盈的固定资产，按重置完全成本价值计价。第三十三条 固定资产的使用实行分部门实物负责制。各部门应指派专人管理，人员变动时应当办理有关资产交接手续。第三十五条 固定资产启用由办公室办理启用通知，启用通知上应当注明启用资产名称、启用时间、数量等内容。建造、装修房屋或需安装的大型设备，应办理竣工决算，竣工决算连同启用通知一并交财务部。第三十六条 固定资产大修理与改良由办公室负责编制预算和组织实施。财务部根据预算和合同经总经理批准后安排资金。修理费用发生不均衡的，可以采用待摊或者预提的办法。第三十七条 对不需用固定资产或固定资产报废、毁损需要处置时，由固定资产管理部门提出申请报告，说明原因，经办公室审查后报总经理或分管副总经理（总经理助理）批准后处理。处理的净收益或净损失计入当期损益。第三十八条 固定资产的折旧额应当按照国家规定的分类标准、折旧范围及折旧年限进行计算。折旧方法原则上采用平均年限法，净残值率按3%计算。公司按月计提折旧。第六章 差旅费的管理第三十九条 公司对出差人员要定任务，定人数，定时间。如因特殊情况，实际出差天数需超过计划的，应当经公司分管副总经理（总经理助理）或总经理批准。第四十条 出差人员的住宿费按出差期间的住宿天数计算，实行限额凭据报销、节约部分的50%归个人所有的办法，。市内交通费、伙食补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。第四十一条 差旅费标准按住宿费、伙食补助费、市内交通费项目分省内与省外分别确定，具体标准详附表二。第四十二条 差旅费报销标准为各项差旅费用开支的最高限额，超支不补。差旅费的借支金额原则上不得超过预计报销金额的150 %。第四十三条 总助（含总助）以上人员发生的费用按实际发生额报销后，不再享受有关补贴。出差人员在外须经请示同意后方可发生招待费用，报销招待费用后，不再享受当日的伙食补助。出差期间的业务电话费可按实报销。第四十四条 低级别的职员随同高级别的人员出差，经分管副总经理（总经理助理）同意后，可享受高级别人员的待遇；陪同重要客户出差，经分管副总经理（总经理助理）或总经理同意后，可酌情提高住宿费标准。第四十五条 出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不再发给市内交通费补贴。第四十六条 按规定可乘坐火车硬卧而乘坐硬坐的，可按与硬卧票价差额部分的60%发给个人。但符合乘坐软卧条件而改乘硬卧的不再发给软卧与硬卧票价的差额。第四十七条 夜间乘坐长途汽车、轮船普通舱超过六小时的，每人每夜按如下标准另行发给补助：省外特区30元，一般地区15元，省内10元。连续乘车（船）每超过12小时加发一天伙食补助费。第四十八条 出差人员在外发生的非工作需要的游览、参观等费用自理。第四十九条 工作人员趁出差之便，就近绕道回家省亲的，其绕道的路费由个人负担，公司只报销其出差单程直线路费，在家期间不享受任何补贴。若绕道车船费少于直线单程车船费，则按实报销。第五十条 工作人员参加会议或培训班，按会议或培训班的统一标准报销。如果会议、培训班统一安排食宿的，凭会议发票报销，不再享受有关补贴。第五十一条 工作人员出国发生的差旅费按国家外汇管理局的有关规定和标准执行。第五十二条 享受探亲假的员工，均乘坐火车硬卧、轮船三等舱及长途汽车，公司按直线往返路费给予报销。第七章 收入、成本费用、利润及其分配的管理第五十三条 公司收入主要包括担保费收入、会费收入。公司应在业务合同签定后，在规定的计算期内，按当年应计收入的数额确认当年收入的实现。第五十四条 公司在信用担保业务过程中发生的与信用担保业务有关的支出记入公司成本（费用）。第五十五条 公司成本（费用）包括： 1、固定资产折旧费； 2、业务宣传费：指公司开展信用担保业务宣传活动所支付的费用； 3、业务招待费； 4、提存准备金：包括责任准备金、追偿准备金； 5、利息支出：利息收入可作收入处理或冲减利息支出处理； 6、再担保费支出； 7、业务管理费，包括： （1）个人经费：包括职工工资、奖金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保险费、社会保障费、取暖费、降温费等；（2） 公司经费：包括办公费、邮电费、水电费、差旅费、租赁费、印刷费、修理费、机动车费、会议费、公证费、董事会会费、审计费、咨询费、绿化费、坏帐准备、递延资产与无形资产摊销、其他支出。第五十六条 公司利润总额按以下公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业税及附加-营业成本费用+其他业务利润营业收入=担保费收入+会费收入其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出第五十七条 公司实现的净收益，按照国家有关制度规定进行下列分配：1、被没收的财物损失，支付滞纳金和罚款；2、弥补以前年度亏损；3、提取法定盈余公积，按净收益（扣除弥补亏损）的10%提取，公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%时可不再提取。4、提取任意盈余公积，根据公司章程或股东大会决议提取和使用。根据需要，公司可将提取的法定盈余公积或任意盈余公积用于转增资本。转增时，要按法定程序办理变更注册资本手续并按原有股东所持有的股权份额等比例结转；转增资本后，留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。同时，也可用以前年度盈余公积弥补当年亏损。 5、按净收益的10%提取法定公益金，主要用于修建职工宿舍等集体福利设施。 6、按净收益的10%提取普通准备金，用于弥补担保损失。7、支付股东股利。 8、未分配利润 ，按剩余额的30 %结转下年分配。 9、公司按以上程序分配后，剩余净收益可用于奖励公司的职工和经营管理者。第八章 财务分析第五十八条 财务分析是以公司财务报告等会计资料为基础，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，为财务预测、决策提供依据的管理活动。第五十九条 财务分析常用的方法：1、比较分析法：是指依据不同的分析目的，将报表中的单项数据或计算的有关数据与计划、前期、其他企业的同类数据进行比较，从数量上确定差异的一种方法。2、比率分析法：根据同期财务报表上的不同项目之间的相关数据，求出它们的比率，互相比较，据以分析和评价企业的财务状况和盈利能力，找出经营管理中存在的问题。3、结构百分比分析法：通过计算某项经济指标（或大项目）各组成部分（或小项目）占总体的比重，分析其构成内容的变化，从而掌握该项经济活动的特点和变化趋势。第六十条 定期常规分析的主要指标有：1、偿债能力指标：（1）短期偿债能力指标有：流动比率、速动比率等；（2）长期偿债能力指标有：负债比率、权益乘数、负债与股东权益比率、利息保障倍数等；2、资金周转状况指标：应收帐款周转率、流动资金周转率、固定资产周转率、总资产周转率等。3、获利能力指标：总资产报酬率、所有者权益报酬率、毛利率、销售利润率、销售净利润率、成本费用利润率等。4、成本指标：包括收入成本率、成本利润率、期间费用结构比等：第六十一条 公司可根据实际情况开展专题分析：如对投资的分析、对费用成本管理的分析、对往来帐款的分析等。第九章 会计档案管理第六十二条 会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计材料，它是记录和反映经济业务的重要凭据。第六十三条 会计档案是公司档案的重要组成部分，财务部和公司档案管理部门共同负责会计档案管理。第六十四条 年度会计档案，由财务部门按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。上年度会计档案，可由财务部门保管一年。期满之后，由财务部门编造清册，移交公司档案部门保管。第六十五条 档案部门接收的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应会同财务部门共同拆封整理，以分清责任。第六十六条 公司会计档案不得向外单位借出。如需要复印件，需报告财务管理中心经理，重要事项必须经公司总经理批准。第六十七条 本公司非财务部门利用会计档案时，原则上应由财务人员代其查阅。第六十八条 撤销、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交，并按规定办理交接手续。第六十九条 各种会计档案的保管期限，按照财政部、国家档案局发布的会计档案管理办法确定和执行。各种会计档案保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第七十条 会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，会同财务部共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报公司总经理和董事会批准后销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到了结时为止。销毁会计档案时，应由档案部门和财务部共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应认真清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理。第十章 附则第六十八条 公司所属独立核算单位可参照本制度执行。第六十九条 本制度未尽事宜，国家有规定的，从其规定。第七十条 本制度由财务管理中心负责解释。第七十一条 本制度自 年 月 日起执行。六 出纳岗位职责1.办理银行存款和现金领取。2.负责支票、汇票、发票、收据管理。3.做银行账和现金账，并负责保管财务章。4.负责报销差旅费的工作。（1）员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。（2）员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。5.员工工资的发放。6.现金收付工作要求（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。（2）现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。（3）把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。（5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。（6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。7.银行账处理工作要求（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。（4）公司账务章平时由出纳保管。8.报销审核工作要求（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。（3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。（5）大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。（6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。（7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 。七 人事管理制度第一章 总则 第一条 公司为追求人事管理制度的健全，以达高度运用人力，提高经营效益的目的，特制定本制度。 第二条 公司员工的招聘、任用、服务、待遇、调迁与差假、工作交接手续、教育与训练、员工福利、解聘、辞职、考核与奖惩等事项，除公司章程、组织规程及政府有关法令及有关规定外，均依本制度办理。 第三条 本公司除董事、监事外，自总经理以下各级人员，均称为本公司员工。 第四条 公司因业务工作需要聘请顾问或特约人员，雇用临时工。其管理办法另以聘约或合同为准。 第五条 公司员工除本公司章程规定须经董事会同意任用者外可由各中心经理填写人员增补申请单呈报总经理核准招聘。第六条 公司实行年终考核自然淘汰制。 第七条 公司各级员工，均应遵守本制度各项规定及公司制定的其它规章制度。第二章 任用 第八条 公司人员的增补以公开招聘为基本原则。 第九条 公司增补人员的考选应分初试与复试。初试以口试为原则，必要时兼行笔试。初试由人力资源部指定人员办理。复试由录用部门主管办理。 第十条 公司增补人员录用，职员级别者呈总经理批准，总（副）经理、三总师以上者报董事会批准。 第十一条 人员招聘作业程序： 1、人力资源部根据公司业务发展需要，拟订招聘计划。 2、登报征聘。 3、应征者的处理： （1）对合格应征者发“初试通知”，通知前来公司初试。 （2）对不合格者的应征资料，归档半年后销毁，但有要求退件者，给予退件。 4、背景调查： 经初试合格者，初步决定录用的人员，视情况应做背景调查，包括原服务单位正式书面工作鉴定或派员亲临原单位外调。 5、结果评定： 经评定未录取人员，人力资源部须发出谢函通知。将其资料归入储备人才档案中，以备不时之需。经评定录取人员，由人力资源部和录用部门的中心经理商定报到日期后，发给报到通知书。 第十二条 新进员工应验对身份证及其它有效证件，并于报到时递交以下资料： 1、相片两张； 2、自传一份； 3、最高学历证件、学位证件及职称证件各一份（均需原件）； 4、市级以上医院最近一个月体格检查表； 第十三条 应聘人员从到职日起一个月为试用期。必要时视其试用期表现优劣予以缩短或延长。中心经理以上及特殊人才的应聘人员报总经理批准后可免试用期。 第十四条 试用员工表现优良者，应由其中心经理填报试用期满通知呈报总经理核准正式录用。 第十五条 试用员工表现欠佳者，由其中心经理权宜延长试用或停止试用，并填报试用期满通知报人力资源部并呈总经理核准。 第十六条 正式录用的员工，按公司有关规定签定劳动合同。 第十七条 人事档案：公司各级员工的档案由市人才交流中心或有关人力资源部保管。 第十八条 凡有下列情况之一者，不得予以聘用： 1、剥夺公民权尚未复权者。 2、曾犯刑事案件，经法院判决或通缉在案者。 3、吸食毒品者。 4、原服务单位，因本人原因没履行劳动合同者、未办清离职手续者、带有各种经济纠纷者或因各种违规行为被原服务单位除名者。 5、身体缺陷或患传染病或健康欠佳难以胜任工作者。第三章 服务 第十九条 公司员工应遵守本公司一切规章制度。 第二十条 公司员工应接受上级主管指挥与监督，不得违抗。如有意见应事前述明，其意见未能得到采纳或修正时，均应坚决照办。 第二十一条 公司员工应维护公司信誉。凡个人意见涉及本公司利益方面，非经许可，不得对外发表，除办理本公司指定业务外，不得擅用本公司名义办理其它业务及个人私事。 第二十二条 公司员工不得经营或出资参与本公司同类的业务，不得兼任公司以外任何职务。 第二十三条 公司员工应尽忠职守，并保守公司日常事务及业务上的一切机密。 第二十四条 公司员工执行公务时，应力求实际，不得畏难逃避，互相推诿或无故拖延。 第二十五条 公司员工处理业务，应树立成本观念。对一切公物应加以爱护。未经许可，不得将公物私自携出公司。 第二十六条 公司员工对外接洽事务时应态度谦和，不得有骄傲怠慢损害本公司名誉的行为。 第二十七条 公司员工应彼此通力合作，和衷共济，不得妄生意见、吵闹、斗殴、拨弄是非扰乱秩序，妨碍风纪。第四章 劳动管理 第二十八条 工作时间：上午 ，下午 第二十九条 员工上、下班应亲自打卡，不得委托他人代打，如有上述情况发生，双方均以旷工论处。 第三十条 因外出未打卡、上下班忘记打卡者，应次日由部门主管证明并在卡上注明。否则，均以迟到、早退或旷工论处。 第三十一条 人力资源部每月终了后将出勤情况汇总，编制统计表两份，一份送财务部核计薪资加扣，一份公布： 1、缺勤统计 2、全勤人员名单 3、加班统计 第三十二条 休假 1、员工除星期六、星期日休息外，享受国家法定节假日。 2、国家法定休假日薪资及津贴照发，如工作需要加班时，应征得员工同意，并根据国家劳动法及公司规定加发薪资。 3、带薪年假凡在本公司工作满一年者，可于次年开始每年享受带薪假一周。凡上一年内病假累计达15天者、事假达7天者当年不享受带薪年假（不包括法定节假日在内）。休假期内，薪金依照工资标准计发，按实际休假天数扣除奖金、其它补贴。 1、带薪年假应当年内一次休完，不得延续到下一年，确实因工作需要当年不能休假者，报公司人力资源部审核经总经理批准同意后，按相应天数发给（基本工资+岗位工资+奖金）的200%予以补偿。如自行放弃休假，工资、奖金照常发放。 第三十三条 请假 1、员工请假分为七种： （1）事假：因私事必须本人处理者可请事假，每年累计以15天（含15天）为限。事假期间扣除相应天数的工资（含岗位工资）、误餐费、奖金及各种津（补）贴。当月事假连续或累计超过2天，扣除当月全部奖金。超过3天（含3天）的事假需经总经理批准。（2）病假：因病必须治疗或休养者，应出示市级以上医院证明申请病假，每年累计以30天（含30天）为限，连续病假3个月（含3个月）为限，超过此限者公司将劝其辞职。每月病假5天内按实际天数扣除误餐补助、奖金和岗位工资；超过5天（含5天）者，扣除全月奖金并按实际天数扣除误餐补助、工资（含岗位工资）及各种津（补）贴；连续病假超过15天（含15天）除扣除全月奖金、误餐费、岗位工资及各种津（补）贴外，基本工资按以下标准发放： 工龄110年者，按基本工资的70%给予。 工龄1020年者，按基本工资的80%给予。 工龄20年以上者，按基本工资的90%给予。 公司一旦发现员工病假理由不实或在病假期、医疗期内从事第二职业，公司将劝其自动离职或解除劳动合同，并将扣回从该请假之日所发的全部报酬。 病假期间生活上若有困难，经核实，可申请困难补助，并报总经理批准。 （3）公伤假：因执行公务受伤，凭医院的诊断证明及部门主管、中心经理意见并经总经理批准，住院治疗期间一切待遇不变；经医院和总经理批准在家修养期间扣除误餐费，其他待遇不变。 （4）探亲假：在公司工作满2年以上，已婚者配偶在外地工作，可享受每年一次20天的探配偶的探亲假；已婚探父母，可享受四年一次20天的探亲假。未婚探父母，可享受每年一次7天的探亲假。休探亲假的员工报销工作地到休假地点的直达硬座或硬卧（车上时间超过8小时）火车票、汽车票、三等舱的船票。路途假按火车、汽车、轮船直达的时间计算。 （5）婚假：凭结婚证明，员工一次性享受婚假13天。 （6）产假：对符合国家计划生育政策的女员工，怀孕期间可到市级以上医院建卡定期检查，医院指定检查时间计半天公假。生育费用由社保局按养老保险中的规定支付。分娩享受120天假期。员工生产一年内，每天可获一小时哺乳假。公司男员工在妻子生产期间可获假期七天。违反国家计划生育政策者除外。 （7）丧假：员工的直系亲属死亡，给予丧假7天。 2、以上七种假均按每月22.5天工作日计发工资。（4）、（5）、（6）、（7）项假期间扣发相应天数的误餐补助及奖金。 3、以上假期均包括公休日，但不包括法定节假日在内。 4、凡申请休假，需填写“请假申请单”，中心经理以下员工经所在部门主管同意后，报人力资源部核定并经中心经理批准后方可休假；中心经理申请休假需经总经理批准，否则以旷工论处。但因突发事件或急病来不及先行请假者，应用电话迅速向中心经理或总经理报告，然后补办请假手续，否则视同旷工。 第三十四条 员工请假理由不充分或影响工作时，主管可不予批准或酌情缩短假期或商改假期。 第三十五条 员工以不实理由请假，经查明属实，以旷工论处。 全年旷工超过三天者公司将给予除名。 第三十六条 凡超假者，回来后需书面说明，呈报总（副）经理批示，方为延长假期。否则按旷工处理。 第三十七条 试用人员请假不论其假别，一律按日扣全部薪金。 第三十八条 人力资源部建立员工年度考勤统计表，逐月依据考勤情况予以登记。 第三十九条 每一年度终了，人力资源部应依据年度考勤统计表统计未休带年薪假的人员，并予以计入十二月份加班统计表内，计发薪金。 第四十条 每一年度终了，人力资源部应编制次年享有带薪年假人员名单，并制定休假计划后公布实施。第五章 薪 金 第四十一条 公司员工月薪分为基本工资、岗位工资、各种补贴、特别津贴及奖金。岗位工资根据各岗位的技能要求类别不同实行差别工资制。 第四十二条 根据公司各部门（岗位）的重要性、承担的风险与责任、岗位技术能力要求、业务工作量等因素将公司各部门分成三类，岗位分为四类。具体分类为： 1、管理中心分类第一类：第二类：第三类： 2、管理部门分类 第一类： 第二类： 第三类： 3、员工岗位分类 第一类： 第二类： 第三类： 第四类： 第四十三条 公司总经理实行年薪制，年薪由董事会研究决定。总经理以下各级员工工资核定标准如下表所示：职务岗位类别岗位工资基本工资各种补贴备注合计 第四十四条 员工在公司服务满一年后，公司可根据效益增长幅度按比例增加工龄工资。 第四十五条 员工表现优秀者，经人力资源部考核、总经理批准，可给予加薪或工资进档。 第四十六条 新到员工或离职员工，薪金按天数计发。 第四十七条 公司顾问及特殊人员与临时工待遇，视实际需要以聘约合同予以规定。 第四十八条 公司年终决算有盈余时，按公司“奖金分配方案”提拨奖励金发给编制内员工。第六章 调迁与出差 调 迁 第四十九条 公司基于业务需要，可随时调迁员工职务或服务地点，员工不得借故推诿。 第五十条 调任人员应在规定限期内办理工作交接手续并按时报到。如逾期限五日即视同自动辞职。 第五十一条 调任人员在接任者未到职前离职时，其业务暂由其主管或其主管指定的其他人员代理。 第五十二条 人力资源部根据人员变动情况，填入人员异动记录簿内。 出 差 第五十三条 员工因公出差，应先填写“出差申请单”，依规定呈上一级主管核准，并报备人力资源部登记后方得出差。遇紧急事故，先行出差者，事后补填“出差申请单”报备人力资源部。 第五十四条 出差人员差旅费标准按公司财务制度中“差旅费报销标准”执行。 第五十五条 出差人员在出差期间，除患病及意外事故阻滞，经查属实者仍按日计算差旅补助费外，如因私事推迟，应按请假规定办理，其延迟期间不得报销差旅补助费。 第七章 工作交接手续 第五十六条 公司员工工作交接分: 1、主管人员工作交接； 2、经管人员工作交接。 第五十七条 称主管人员者为各级单位(部门)的负责人员。称经管人员者为各级业务人员。 第五十八条 主管人员应就下列事项分别造册办理移交： 1、部门人员名册、各种资料、文件。 2、未办及未了事项。 3、主管的财物、办公用品等。 4、正式详细的本单位（部门）业务工作、人事工作等书面报告。 第五十九条 经管人员应就下列事项分别造册办理移交： 1、所经管的财物、事务的资料、文件。 2、未办及末了事项。 3、本岗位所管理及使用的财物、办公用品等。 4、本岗位业务工作详细全面的书面报告。 第六十条 主管人员交接时应由分中心经理派员监交。经管人员交接时可由该部门主管人员监交并在所交接清单上签字证明。 第六十一条 本公司员工交接，如发生争执应由监交人述明经过，会同移交人及接收人拟定处理意见呈人力资源部或逐级上报裁定。 第六十二条 主管人员及经管人员移交时应由后任会同监交人依移交表册逐项点收清楚。于前任移交后三日内接收完毕，检齐移交清册与前任及监交人会签呈报。 第六十三条 各级人员移交应亲自办理。如有特殊原因，经批准后指定代理人代为办理交接手续，所有一切责任由原移交人负责。 第六十四条 各级人员过期不移交或移交不清者责令于十天内交接清楚，其缺少公物及各种资料、文件而至公司受损失者，应负责赔偿并加以处罚。第八章 考核与奖惩 考 核 第六十五条 各级主管对其所属员工应随时加以考核，对其工作成绩、能力、操行及适应能力有客观的了解。作为年终考评、奖励及培训等参考依据。 第六十六条 每年十二月至次年一月十五日对公司正式员工按年终考核办法就其本年度工作表现进行综合考核。 奖 惩 第六十七条 本公司员工有下列情况之一者，应由直属主管酌情逐级呈报奖励： 1、年终考核办法所规定的“综合考评结果列前三名者给予奖励”。 2、对公司有特殊贡献者。 3、对于舞蔽或有危害公司权益事情，能事先举发或防止而使公司减免损失者。 4、遇非常事变，临机应付措施得当或奋勇救护、保全生命或公物者。 5、参加竞赛得奖、为公司争取荣誉者。 6、其他应予奖励事情。 第六十八条 公司员工有下列情形之一者，应由其直属主管或人力资源部呈报惩处: 1、年终考核办法所规定的“对被亮黄牌者或年终综合考评结果低于其所负责部门的一般员工的部门主管及中心经理给予处罚”。 2、有渎职行为者。 3、泄漏公司机密，散布谣言者。 4、挪用公款、侵占公物、舞弊营私或虚报费用者。 5、失职或故意损害公司财物或妨碍业务开展者。 6、行为不检或破坏公司信誉者。 7、遇非常事变故意回避者。 8、违反公司规定或违抗公务命令者。 9、积压公事至妨碍公司业务者。 第六十九条