国际结算(重编加强版)-(1).doc

国际结算(二次重编)一、 名词解释1.国际结算：国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。不同国家的政府、企业、个人都通过货币收付来了结各自债权债务关系。 2.银行保函：银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。3.国际保理：是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。4.跟单托收：跟单托收是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。5.汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。6.备用信用证：是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证或担保信用证。7.旅行信用证：是银行为了方便旅行者在国外各地旅游支取用款而开出的一种信用证，它准许持证人(受益人)在一定金额和有效期内，在该证开证行指定的分支机构或代理行支取款项。8.旅行支票：是银行或旅行社为方便游客安全携带和使用而发行的一种固定金额的支票。因旅行支票的出票人(发行机构)与付款人(付款机构)是同一人，故旅行支票又具有本票的性质。9.国际金融电信协会?：环球银行金融电信协会，是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务，运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文，从而完成金融交易，还向金融机构销售软件和服务。10.福费廷：又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。11.背对背信用证：是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。12.信用证：是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。13.假远期信用证：若卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证为假远期信用证。14.光票托收：是指汇票不附带单据的托收。汇票仅附非货运单据(如发票、垫款清单)的托收，也属光票托收。 二、简答：1、福费廷业务的特点是什么？1.福费廷业务中对合格票据的购买无追索权 2.福费廷业务融资金额较大 3.福费廷业务主要提供中长期资本物品贸易融资4.福费廷业务的包买票据通常由进口方银行担保 5.福费廷业务一般以分期付款方式支付货款 6.福费廷业务的融资成本高 7.福费廷业务通常按固定利率融资2、汇款结算方式的主要类型？ 1.信汇，是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。m/t 2. 电汇，是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。t/t 3.票汇，是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。d/d3、票据的主要性质（共7条，前4条简单解释）1.票据的设权性，是指票据一经作成，票据当事人的权利随之产生。离开票据，就不能证明其票据的权利。2.票据的无因性，是指票据是一种不要过问原因的证券。3.票据的流通转让性，是票据的基本特性，是指票据上的权利以背书、交付等方式得以流通转让。4.票据的要式性，是指票据形式必须符合法律规定，票据上面记载的必要项目必须齐全且符合规定。5.票据的可追索性 6. 票据的提示性 7.票据的返还性4、什么是国际保理？国际保理的业务中应注意的事项？定义：国际保理（International Factoring）是在以记账赊销(O/A)、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商(Factor)向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。 注意事项：1.出口商应保证所出售的应收账款都产生于正当交易。 2.由于出口保理商只承担信用额度内的风险担保，所以出口商与进口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在保理商提供的信用额度之内。3.对于因出口商提供的货物在质量上不合格、交货期不符合合同规定等情况所引起的进口商拒付、少付情况，保理商不予担保，因而出口商要严格按照贸易合同提供货物，以避免因贸易纠纷而失去保理商担保，丧失自己的权利。4.进口商不能是出口商的附属机构、控股公司或集团成员，因为出口商对其附属架构、控股公司、母公司和集团成员的销售属于不合格应收账款，保理商不予收购。5.未经保理商以书面认可同意，出口商不得以任何方式将应收账款抵押给第三者。如在协议签订时已存在对应收账款的某种抵押，应保理商的要求，出口商必须负责解除这种抵押。 6.未经保理商以书面认可同意，出口商不得转让保理协议；签订保理协议后，出口商不得再与任何第三者签订类似的协议。 5、信用证的含义和特点？ 信用证：是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。 特点：1.信用证是一项独立的自足文件 2.开证行承担第一性的付款责任 3.信用证结算是一种纯粹的单据业务6、银行保函与商业信用证的比较（相同和不同）相同：银行保函与商业信用证都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，是付款唯一依据的单据。定义和法律当事人基本相同、使用目的相同、性质相同。1.开立的目的不同。银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。 2.银行责任不同。信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。3.应用范围不同。银行保函的应用范围远远大于信用证。4.所付款项性质不同。信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。5.对单据的要求不同。信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。6.银行承担的风险不同。保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。7.可转让性不同。保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。7、银行结算系统 1. 美元支付清算系统。（一）纽约清算所同业支付系统（二）联邦资金转账系统 2. 欧元跨国清算系统。（一）泛欧自动实时总额清算系统（二） 欧洲银行协会（EBA）的欧元清算系统。（三）区域性支付系统1.法兰克福的欧元支付系统2.银行网络清算 3. 环球银行间金融电讯协会系统。 4. 伦敦自动清算支付系统 5. 日本的清算系统三、业务题 画图（10分）并说明（5分）业务处理流程 1、托收-跟单托收付款交单和承兑交单，并说明使用托收要注意哪些问题？注意问题：(一)深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。 (二)代收行的选择要谨慎。 (三)价格条件选择。 (四)提单抬头人作法。 (五)托收单据种类和数量。(六)注意了解进口国的贸易法令，外汇管理条例和银行习惯，以免影响按时收汇。 (七)及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单。 (八)在托收过程中，出口人应时时与托收行密切联系，要健全托收汇票和帐户检查制度，了解进口人承兑及付款情况，如到期不付，加紧催收。2、信用证跟单信用证（13个步骤），并说明在信用证结算方式中存在哪些问题？信用证步骤：1进出口商签订国际贸易合同2开证申请人申请开立信用证3开证行开出信用证4通知行向受益人通知信用证5受益人审证、发货、制单6受益人交单7出口地银行审单付款8付款或垫付银行寄单索汇9开证行审单付款10开证行通知开证申请人备款赎单11开证申请人付款赎单12开证行交单13开证申请人凭单提货风险：1企业的信用给银行带来的风险：进出口企业的资信风险、出口商伪造单据的风险、进出口商进行担保提货的风险银行信用本身给企业带来的风险：银行业务人员审单不严格招致开证行拒付风险其它诸如外汇结算风险、交货、运输方式、航运风险、法律异地化风险、国际政治风险，这些都可能对银行信用证结算带来难以预料的损失。四、案例。（这两个题会出一个，另一个案例分析主要涉及前面结算方式的。） 1、A伪造一张100万元的银行承兑汇票，该汇票以B公司为收款人，以乙银行为付款人，汇票的“交易合同号码”未填。A将这张伪造的银行承兑汇票向B换取了78万元，B持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现5万元，B公司由此获得收入17万元。甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑。乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局报案。后查明该汇票系伪造的汇票，因此已银行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。试分析在这起案件中的四个当事人各自应承担什么责任？ 这张汇票是非法的、无效的。我国票据法第十四条规定：“票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。”在本案中，A伪造汇票的收款人、付款人，违反了国家法律的规定，因此，该汇票是非法的、无效的，乙银行有权拒绝承兑。A的行为是犯罪行为，应当依法追究刑事责任。 甲银行可以向B公司行使追索权。我国票据法第六十一条规定：“汇票被拒绝承兑的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”另外，该法第三十七条还规定：“背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。”这些金额和费用包括：(一)被拒绝付款的汇票金额；(二)汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；(三)取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。在本案中，B公司持汇票到甲银行申请贴现的行为是一种将汇票背书转让给甲银行的行为，甲银行是被背书人，B公司是背书人。由于汇票是非法的、无效的，乙银行拒绝承兑。因此，甲银行作为持票人有权向背书人B公司行使追索权。 B公司的损失应由其向伪造票据者A追索，乙银行不承担任何责任。我国票据法第十条第一款规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”在本案中，B公司明知该汇票无真实的交易关系和债权债务关系，不经审查收受伪造的商业汇票，进行非法融资交易，获得非法收益，它接受伪造汇票而造成的经济损失，应由其向诈骗者A追索，乙银行不承担任何责任。2、1998年夏，河北某进出口公司通过函电与马来西亚一客商建立了贸易联系。该客商对河北产的鸭梨很感兴趣，经过实地考察，订购了6个集装箱的货物。因初次交易，河北公司建议采用即期信用证支付方式。客商表示同意。随后，河北公司按照客户订单要求开始备货。临近交货，河北公司没有收到国外开来的信用证。几经询问，客户告知由于资金周转困难，暂时无法开征，并提出改用D/P即期方式付款。河北公司同意。当年10月，河北公司将货发出。过了一段时间，客户来电说，当地市场价格下跌，建议由D/P即期改为D/A35天。考虑到货物已经运抵目的港，如果进口商拒绝赎单，将会造成较大损失等原因，河北公司同意了对方的付款要求。汇票到期后，河北公司没有收到货款，该客商以各种理由拖延付款。两年后，河北公司委托东方保理中心代理追收欠款。东方保理中心在当地没有找到当事人，后经调查得知，该客商的营业执照已经被吊销一年多了，且已不再营业。而在1998年以前，该客商经营一家礼品店，从未做过水果生意。1试分析造成河北公司财货两空的主要原因1 造成河北公司财货两空的主因，也就是托收最大的风险：进口商拒付。河北公司接受了买方提出的D/A35天的付款要求，使得进口商在承兑汇票后就可以取得货运单据并凭以提货，因此蒙受进口商到期不履行付款义务而产生的钱货两空的损失。2 当往来客户有异常情况时，出口商没有高度警惕，立即进行资信调查，了解商品在进口国市场的动态，针对不同市场动态加以区别对待。上述案例中，马来西亚客商一再要求改变结算方式，由信用证改为D/P 及其付款方式，再由D/P及其付款改为D/A 35天的托收，这都未引起出口商的警觉，在没有任何保障的情况下，轻易地把物权单据置于他人控制之下，蒙受不应有的损失。3河北公司没有运用法律手段保护自己的权益，没有及时通过银行做好托收项下的催收工作，在承兑交单方式下，催促代收行及时向进口商提示要求其承诺，在汇票到期日及时要求进口商予以付款。2这起案例中我们得到哪些启示？1、交易前，应对商业伙伴的资信状况有充分的了解，特别是管理者的专业知识和行业经验对业务的发展有着重要的影响。2、在没有任何保障的情况下，卖方不要轻易地把货权转于他人，造成财物两空的局面。3、拖欠发生后，河北公司一味地等待对方的还款，而没有及时采取其他有效措施给债务人施加压力，促使其还款，也没有运用法律手段来保护自己的权益，致使债务