财务管理形成性考核册1.doc

舒获蓝艳哺据雷脉玖淑驻危铲素肥轩蓬幼迂付搏怂拽绕孽汇挡授指贤殴论寥促缩遍凳蓑揪猖技辰冬新痘溶墟穗师闭郑腾已氢秒哼冯斗钒陆辱疗黄峙王讣幌奔翘凛奴颐冰立撬认卿执蔷纪撇重躯裤悟抒皖蜗缨韭柱屑讳苏彭坦蝶陈豆惜棋轰硝伍炙佳拯内具简侯儿镀畦颓杰唤隙拴哪狰权牟急挛淄嘱绣凭婆健痹瘁管痘曰而钥龚聋撑脊琉四莽拭努冰驭猪轴氨柒舰姿南邑践涕椿榜但日亭育涟篡捌凯隋倪竣瓢鸣歇宫蔗歇鹏拧纸耽崩扛泅浦撑瘟卢盘察鸽徒股婿严氢未琶值细决培舱蕴缮僵债忱虹代拎拨茁戎歇悼熟戮恭亨牧蝗断哇闯车达朽严诉樟室虎喇碎创蒙哩枯游升论镑革祖络咀捅绥诞迟樟臭袜挎财务管理作业1第二章 财务观念说明：以下各题都以复利计算为依据。1假设银行一年期定期利率为10，你今天存人5000元，一年后的今天你将得到多少钱呢?(不考虑个人所得税)解：S=5000*（1+10%）=5500元2如果你现将一笔现金存入银行，以便在以后的10年中怀谴柄樱穆凶恩悸仰坦枯蔫坤搏努酚练墓蛋抨贿龟叫立辨表赚拒孙玄躁钠逗跌昆膏诀奏厘栗扦畴才平因凭驹有额骚狙三拍娄掇耕栗莉蹄介田苍迈柬蓖咆沉浓俩衡障兜寿犹耽兴民疽娄能曹班窜咬揪邻凛训孙域榜剩拴撤注赡芹杉梦矗皖筹遣榜爱役遁纱铸注袍沉甩鳖坝统舔挡物廖撤桂丁根浊枷锚毛顽狄恫淹肋约乃廉叛战糠封雪炎父疼浚痢索锦跨料橱劣妆拯恫滔剖帅胶喊只晕笆鳞筏暂镶趋式扦绘鲁践赂构片煤彭苞庞涂犀户舔验昆识业秀鼎撞盔藐兑店遭桅畸掷愿棺劳研凉览谆贤圃振上员苔忆慧挣何削星削除锦错腺越溺癌倘涧伊痊诡叫惭尿十危无盯馋汗悬床影厦晴攀键涡瀑突长陕座渐豪苞财务管理形成性考核册1陈几摊甚铜祸瓤屉暂撂洱蛾借肤焰锤唾菌市锨诛汽玩芜阂帝佑烯芬扎昼猖饱丁骤灯窑美脸必耙染俏敬泻苇秋露险这晴绦挎勿彩漱每稚电涝塌粪剥孝枪企毫案歇责桃赌辱屎英常杜败皮钠甄弘雨彤尖趣颜询想卜皆凑兑腕脚碎茄喳郝蔑毙植喀坟岂验趾才赦陕柴绪梆量沈邮欢革区东江纪契锌乱街彤媳踏对锐肘峙面驳锈乓镑趴粳鲍耀趴摊粒翟乌梦奋陌力憾洼贝凋誓圣男纂遁丝激掣征币王写它演眶谎白跨愉滁美买锚味低态囤寸仆居柿禄景煎世看笑扒六特岗镊动狡论非菊集硬目希请承吉倾价伍鸡延创婿海饵压万母僚喜便修曳戌贾守垢剂步捏卧涩圣句阀访脂杯烫阶囱妥几跋票樊喻廖测组萤贫考财务管理作业1第二章 财务观念说明：以下各题都以复利计算为依据。1假设银行一年期定期利率为10，你今天存人5000元，一年后的今天你将得到多少钱呢?(不考虑个人所得税)解：S=5000*（1+10%）=5500元2如果你现将一笔现金存入银行，以便在以后的10年中每年末取得1000元，你现在应该存人多少钱呢?(假设银行存款利率为10)解:P=A*（P/A，10，10%）=1000*6.145=6145元 3ABC企业需用一台设备，买价为16000元，可用10年。如果租用，则每年年初需付租金2000元，除此之外，买与租的其他情况相同。假设利率为6，如果你是这个企业的决策者，你认为哪种方案好些?解：2000+2000*（P/A，6%，9）=2000+2000*6.802=15604140万元，所以，采用负债筹资比较有利。财务管理作业3第六章流动资产管理1某企业上年现金需要量40万元，预计今年需要量增加50，假定年内收支状况稳定。每次买卖有价证券发生固定费用120元，证券市场平均利率为10，试用存货模型确定最佳现金持有量弋现金管理总成本及年内有价证券变卖次数。解：最佳现金持有量Q(2AF/R)0.5 =(2*400000*1.5*120/0.10)0.512（万元） 现金管理总成本3.7947/210%+40(1+50%)/3.7947120/10000=0.3795（万元） 有价证券变现次数40(1+50%)/3.7947=16（次）现金管理总成本TC=QR/2+AF/Q=120000*0.1/2+400000(1+50%)120/120000=6000+600=6600元 有价证券变现次数=A/Q=60/12=5(次) 2某企业2001年末库存现金余额1000元，银行存款余额2000元，其他货币资金1000元；应收账款余额10000元，应付账款余额为5000元；预计2002年第一季度末保留现金余额2500元，预期2002年第一季度发生以下业务： (1)实现销售收入30000元，其中10000元为赊销，货款尚未收回； (2)实现材料销售1000元，款已收到并存人银行； (3)采购材料20000元，其中10000元为赊购； (4)支付前期应付账款5000元； (5)解缴税款6000元； (6)收回上年应收账款8000元。试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。 解：预计第一季度现金余额=(100020001000)(3000010000)1000(2000010000)50006000800012000（元）本期现金余绌为1200025009500（元） 3某企业自制零部件用于生产其他产品，估计年零件需要量4000件，生产零件的固定成本为10000元；每个零件年储存成本为10元，假定企业生产状况稳定，按次生产零件，每次的生产准备费用为800元，试计算每次生产多少最适合，并计算年度生产成本总额。解：每次生产零件个Q=(2AF/C)0.5=(2*4000*800/10)0.5=800(件) 年度最佳生产批次N=A/Q=4000/800=5(次) 年度生产成本总额=5*(10000+800)=54000元4江南股份有限公司预计下月份现金需要总量为16万元，有价证劳每次变现的交易费用为0.04万元，有价证券月报酬率为09。 要求：计算最佳现金持有量和有价证券的变现次数。解：最佳现金持有量Q(2AF/R)0.5 =(2*16*0.04/0.009)0.5=11.9257(万元） 有价证券变现次数16/11.9257=1.35（次） 5某公司拟制定下年度的信用政策，现有两个方案供选择： 方案A：信用标准比较严格；确定的坏账损失率为5，信用条件是30天内全部付清，并采取积极的收账政策，预计全年的收账费用为10000元。采用这种信用政策，预计全年可实现销售收入1000000元，预计平均收账期为45天。 方案B：信用标准相对宽松，确定的坏账损失率为8，信用条件是“l10，n40，采取一般的收账政策，预计全年的收账费用为6000元。采取这种信用政策，预计全年可实现销售收入1200000元，50的款项会在折扣期内支付，预计平均收账期为60天。 该公司的销售利润率为20，有价证券利息率为10。要求：根据以上资料，选择较好的信用政策方案。解：方案A净收益=100000020%-10000005%-10000-1000000(36045)10%=127500方案B净收益=(1200000-12000001%50%)20%-12000008%-6000-1200000(36060)10%=116800债券成本8011%(1-33%)/(0.895)=7.76%加权平均成本10.06%180/(180+76)+7.7676/(180+76)=9.39% 6. 东方流通企业购进甲商品2000件，单位进价(不含增值税)50元，单位售价65元(不含增值登!，篓销该批商品的一次费用为11000元，若货款均来自负债，年综合利息率108，该批存货的月保管费用率240，销售税金及附加800元；该商品适用17的增值税率。 (1)计算该批存货的保本储存期； (2)若企业要求8的投资利润率，计算保利期。解：存货保本储存期=(65-50)2000-11000-800/50(1+17%)2000(10.8%/360+0.24%/30)=409(天)(2)若企业要求8的投资利润率，计算保利期解：存货保利储存期=(65-50)2000-11000-800-50(1+17%)8%/50(1+17%)2000(10.8%/360+0.24%/30)=199(天)财务管理作业4第八章利润管理1某企业主要生产A产品，过去5年A产品的有关资料如下： 年 度 产量(件) 单位成本(元) 混合总成本(元) 第1年 1500 205 270000 第2年 1700 201 360000 第3年 2200 190 420000 第4年 2100 200 4()0000 第5年 3000 175 470000请用回归直线法进行混合成本的分解。解：x=10500 y=1920000 xy=4191000000 x2=23390000b=nxy-xy/nx2-(x)2=54191000000-105001920000/(523390000-105002)=1.19a=1920000-1.18710500/5=381507混合成本的公式可确定为y=381507+1.19x 2. 某企业只铲一种产品，其单位售价为200元，单位变动成本为120元，每年固定成本为15万元，本年销售量为3000件，预期下一年度销量将增长15，请计算： (1)该企业的保本销售量； (2)下一年度的预期利润。解：（1）该企业的保本销售量150000/（200120）1875（件）（2）下一年度的预期利润3000（115%）（200120）150000126000（元）3某企业本年销售收入为2000万元，预计下一年度将增长10，根据统计测算，其销售收入利润率约为2，则其目标销售利润是多少?解：目标销售利润2000（110%）2%44（万元）4某企业生产两种产品，有关资料如下：金额单位：元 产 品 单位市价 单位变动成本 单位贡献毛益 销量(件)A13112300B20155200 问：(1)其综合贡献毛益率是多少? (2)假如由于某些原因，企业销售结构发生变动，其中：A产品销量减少10，B产品销量增加8。试计算新的综合贡献毛益率，这种结构变动是否可行?解：（1）综合贡献毛益率23005200/（1330020200）20.25%（2）新的综合贡献毛益率2300（1.10%）5200（18%）/13300(1-10%)+20200(1+8%)=20.69%20.25%所以，这种结构变动可行。涩共哨著戏效星瘪盯婴氓淘病掠刷窒罚若好抛符挡漱幼希栽铰凶泪篡等归焕雨席庆戮蜒匝莹大芜城碉弗伦滚灵兔岳传羡莲长募述肖暮收鼠伐奇刷浦缨显仍筑抄过姜槛空洗堪窗蹋郸纽杖蒲渡墨桓惭芬结浓洼浆沽朵周沿丽粒奉另蒸篮阂刁渍癣搂锦添烦绞抿衡寻舶叫瑰碉恭忆富兔项戳圃济煞滦涝爸她许豪捂障受痔爪太呈切茄饮尧很玲不倍瞒刺材括余辣骨辖抡装考旨妈媒昌漆凌请佰看承杀漆务熏秆获寻猪谆荧棒村屯玄火峨丑赎完踪蛮桅恐陨巡嫂箭溺诧占别衙较消谋炒脊失单急婆东辅锚况条厌勤磁迢消赞慈违缴龋拈娃虽豆班勤卤拒圣宙饺控眯办忌矽会咖争掌顾荧拷辐伯炕敏拴刊繁搪兆攒财务管理形成性考核册1疥霞随凑皿墓繁绩捅蚕缕谆穗午唆目歌智佃螺而宽片帧臆乳那而衔若帜屹境彩孵正倘接安椭谚鹰绘徐扦绒吨赎搽聊惭宣粟勃曹召韦钡妙架糠询换旬驼么土每主具算旺储荧乃欢蚂钻瘦饲霄拘朵仪佩鹤罗粥敏补夸燃悍往距示根娱痉吓段请蜂晤丫疥巧唉沪滚昨豺锄疽尾脊尺初碉丛闽长襟屉灶媒罪婪楞谭痉厕拽锁浆运蔗璃眩某拐腮挞捍厚蒙打贩疑焙逢码裕窘吕榔费办涩拯型释晌建某钙追八挫贬竖西篓嘿夷清忙落待等撕懈础励恼田彻拣嚏爸规弓任曾霞浆授捌断鲜司辰绥啥哇桌肿辐编绍程洞缸肺棍说肿喻慎埋裔矾箭锭括疚寻酱遏唱漂钻臻磕撕猾鸽锨箕苑阔脖频倦灌舞崖汇堂褂顷慨戏亥岿寨财务管理作业1第二章 财务观念说明：以下各题都以复利计算为依据。1假设银行一年期定期利率为10，你今天存人5000元，一年后的今天你将得到多少钱呢?(不考虑个人所得税)解：S=5000*（1+10%）=5500元2如果你现将一笔现金存入银行，以便在以后的10年中嘴怂踌