金融公司该有的企业文化与筹划理念.doc

./n./B C考核1、金融职场基本条件发展空间金融市场是整个市场体系的重要组成部分，其功能的正常发挥对整个经济的健康稳定运行有重要的作用。就金融市场的发展历程、组织模式、参与各方的角色定位而言，金融市场得以健康、稳定的发展是以信用及信用制度的完善为根本的。信用是金融市场发展的基础金融市场的形成与发展是经历了不同阶段演化来的。市场经济初期，各种金融机构尚未建立或不发达，市场行为主体大多以延期付款的形式相互提供信用；市场经济发达时期，现代银行的出现和发展，银行信用取代了商业信用，由此进入了以银行信用为主的阶段；当市场经济高度发展之时，票据信用化在商业信用和银行信用的基础上蓬勃发展起来，证券信用则在现代股份制经济以及在国家信用的基础上兴起，于是以票据、证券信用为主的阶段出现了，金融市场在这一阶段才得以充分、广泛地发展。从金融市场的形成与发展的历程不难看出，信用制度及其形式的发展与金融市场化的进程紧密相联，信用是金融市场产生发展的基础，金融市场促进信用和信用制度的发展。信用制度的发展推动资金商品化货币从普通商品分离出来执行价值和流通手段职能，成为与一切商品相交换的特殊商品，并随着商品经济和信用制度的发展获得一种全新的增值职能，成为资本(资金)。也就是说，在信用制度下资金转变成为可以交易的商品。从货币的产生到货币资金化，以及货币资金在信用制度下转化为借贷资金的过程，反映了资金商品化的发展轨迹，这正是金融交易市场化的基本条件。信用工具的出现将金融市场化变为现实随着信用制度的发展，在支付手段职能基础上，出现了约定债权债务关系的信用票据。信用票据化首先是在商业信用中出现的，商业本票是商品交换中最早出现的信用票据。商业票据经过银行信用的保证，又产生银行承兑票据，相应出现银行信用票据化。银行本票、支票、承兑汇票等短期信用工具，成为现代货币市场的交易对象。信用票据化最重要的发展是债券和股票的产生。债券和股票长期信用工具的出现，标志着信用证券化的发展，由于这些信用工具是产业扩充资本的信用，所以，国外又称这种信用工具为“资本证券”。它与“货币证券”的商业票据不同，获得了资本的性格，成为现代资本市场理想的交易对象。显然，以上金融工具与现金不同，只具备有限接受性，其接受程度及范围在很大程度上取决于债权债务双方的信用。正因为如此，金融工具的产生和发展必然要以人们之间超越私人联系的大规模信用关系作基础，而后者又是依靠包括独立的会计和审计系统、独立的司法与法庭抗辩系统以及使“自由契约制度”得以有效的其他种种制度才得以实现的。总之，信用票据化的演变过程是商业信用票据化银行信用票据化信用证券化的渐进过程。金融工具的买卖又必然导致金融市场的产生，也即金融市场的产生完全是各自拥有独立财产权的买者和卖者汇集在一起进行金融工具买卖交易的产物。金融市场的形成及发展从理论抽象的一般意义上讲，最原始的金融交易方式是私人间的直接借贷。从原始的无组织的私人直接融资到有组织的银行间接融资的演进，标志着金融交易市场化发展过程质的飞跃，决定着交易市场化的一切条件。此后，由银行间接融资到通过金融市场以证券信用为对象的直接融资，信用交易关系进一步扩大形式，金融市场的深度和广度于是达到了相当高的程度。这样，生产的商品化，商品的货币化，进而是资金的商品化、信用的证券化，反映了资金作为要素市场中的重要要素，其融通的场所金融市场逐渐从要素市场中分离出来，以独立化的市场形态充分发展起来。市场经济就是信用经济，信用是金融市场发展的根本。2、金融行业之背景及发展银行业尽管所有的银行业都还有很多的政府参与,但是乌兹别克斯坦和塔吉克斯坦政府对银行 界的控制相对于哈萨克斯坦和吉尔吉斯共和国而言更多.多数中亚国家对贷款或其他方式资 金支持的需要往往超过供应,哈萨克斯坦的金融业相对更发达一些.大多数中亚企业依赖再 投资收益进行重大投资活动。哈萨克斯坦 2005 年年初有 35 家商业银行,其中外资 15 家, 但基本上都是民间银行, 只有两家商业银行是国有的.外资银行受到限制,外资不得超过银行总资本金的 50%.还有 其他限制. 除了银行,哈萨克斯坦还有保险公司.严格立法导致保险公司自 90 年代末以来减 少,同时行业得到了加强.2005 年吉尔吉斯共和国有 18 家银行,其中 11 家有外资参予.商业银行只有三家是国营 的.一些公司提供保险服务.塔吉克斯坦的银行业很小,但是所有银行已经私有化.尽管已经私有化,但是政府仍然 保留了对银行的少数股权. 银行业务主要面向棉花行业和国有企业.乌兹别克斯坦有三类银行:(一)政府控制的银行;(二)外资银行;(三)小型民营银行.国 有的乌兹别克斯坦银行是最大的,控制着该国多数的商业银行贷款,包括企业和政府机构. 2003 年,六大银行都属国有,国家控制了 95%的银行资产.阿富汗金融界规模很小,刚刚起步发展,包含了商业银行,金融机构,外汇交易,金融 服务机构和一家保险公司. 银行业资产占正规金融市场的 95%,国有银行控制着商业银行体 系 35%的存款和 68%的资产.阿富汗国家保险公司是一家国营公司,对规模不大的保险业实 行垄断. 资本市场是不存在的,同样也没有风险投资及租赁业.阿塞拜疆金融机构比较脆弱,对中长期经济构成了严重威胁.除两大国有银行以外,银 行规模小,资本不足.资金的紧张限制了私人银行向市场上的成长板块提供中型融资(50200万美元 特别是国内新兴的企业.蒙古经济的发展取决于金融行业的效率,即如何有效地将投资和储蓄转向最有效的领 域.继1996年和1999年两大金融危机后,蒙金融业发展迅速,原因是存款的增加,主要是储 蓄帐户.金融界的发展同时也扩大了贸易,建设和服务业,这些行业是银行贷款的最大受益 者.中国银行业自 90 年代以来实行改革.政府直接或间接拥有几乎所有重要的银行.四大国 有银行控制了中国的金融业,大约占银行系统资产的 60%,重点是服务大型国有企业. 外资 银行在其中一些银行持有战略股份.到 2006 年底,将有三家银行上市.第二级的国有商业银 行同样是主要服务国有企业.目前消费者和私人企业对资本的要求得不到满足.入世协议规 定,中国要在 2006 年底,向外国银行开放国内金融市场.中国西部省份的金融机构远远落后于东部地区,需要更多更有实力的金融机构.西安城 市商业银行是西部地区最大的银行.证券市场国际金融机构对中亚的证券市场提供了援助,从而使这些国家年轻的市场具备了相对成 熟的电子交易系统和中央储备制度,但塔吉克斯坦除外.乌兹别克斯坦为散户设有专门的电子场外交易柜台系统.中亚的证券市场主要服务于国 有企业的私有化. 同时,相比公司债券和股票而言,短期国债是其主要的产品.股市中亚地区股票市场的资本化程度还比较低,并且不是所有的市场都很活跃.哈萨克斯坦 证券交易所(KASE)最初是为了外资股和蓝筹股而建立,但随后交易重点转向了国内机构投资 者.目前,已经有 61 家公司在 KASE 上市.哈萨克斯坦企业债券市场虽然年轻,但是却在不 断的发展,这表明该国的金融服务正日趋成熟.吉尔吉斯共和国证券交易所很小,只有 16 家上市公司.与证券交易一同操作的,还有一 些小的投资基金.乌兹别克斯坦塔什干共和国证券交易所成立于 1994 年.以前曾有几百家公司上市,目前 有 158 家.塔吉克斯坦建立了证券市场,但尚不能操作. 中国西部省份资本市场还没有建立起来, 中国的两个证券市场都位于东部.尽管中亚地区金融体制不发达,但却有很大的发展空间.该地区将从金融行业的实践和 法规的跨境规范中受益.实行改革是共同的要求,但重要的是改革计划必须要针对该地区各 个国家的不同需求.表1：金融市场的发展指标部分中亚区域经济合作成员国19992000200120022003阿塞拜疆银行数量(外资)70(5)59(5)53(5)46(4)na国有银行的资产比重(%)82.560.4na62.0na199992000200120022003不良贷款(占总贷款%37.2nana19.7Na国内私人贷款(占 GDP%)nanananaNa股票市值(占 GDP%)na0.10.1naNa银行业改革的欧洲复兴开发银行的指数2.02.02.32.32.3NBFIs 改革的欧洲复兴开发银行指数1.71.71.71.71.7哈萨克斯坦银行数量(外资)55(18)48(16)44(15)nana国有银行的资产比重(%)19.91.93.5nana不良贷款(占总贷款%nanananana国内私人贷款(占 GDP%)7.410.615.1nana股票市值(占 GDP%)15.57.55.65.6na银行业改革的欧洲复兴开发银行指数2.32.32.72.73.0NBFIs 改革的欧洲复兴开发银行指数2.02.32.32.32.3吉尔吉斯斯坦银行数量(外资)23(5)22(6)20(5)20(6)Na国有银行的资产比重(%)25.815.816.69.7na不良贷款(占总贷款%6.416.413.813.3Na国内私人贷款(占 GDP%)3.02.22.02.6Na股票市值(占 GDP%)0.40.30.30.5Na银行业改革的欧洲复兴开发银行指数2.32.32.32.32.3NBFIs 改革的欧洲复兴开发银行指数2.02.02.02.02.0塔吉克斯坦银行数量(外资)20(3)17(4)17(3)17(2)na国有银行的资产比重(%)6.96.84.84.5na不良贷款(占总贷款%15.810.812.5nana国内私人贷款(占 GDP%)10.011.313.611.5na股票市值(占 GDP%)nanananana银行业改革的欧洲复兴开发银行指数1.01.01.01.71.7NBFIs 改革的欧洲复兴开银行指数1.01.01.01.01.0乌兹别克斯坦银行数量(外资)35(5)34(6)nanana国有银行资产比重(%)65.877.5nanana不良贷款(占总贷款%0.10.0nanana国内私人贷款(占 GDP%)nanananana股票市值(占 GDP%)1.91.00.60.4na银行业改革的欧洲复兴开发银行指数1.71,71.71.71.7NBFIs 改革的欧洲复兴开银行指数2.02.02.02.02.0改革指数:1(小)至 4(高).资料来源:2003 年欧洲复兴开发银行经济转型报告Table 2:部分转型经济体的统计数据a国家银行数量利差SPEADB不良代款（占总贷款%）信用社数量广义货币银行资产银行存款保险收入i股市市值% ofGDP本地生产总值吉尔吉斯斯坦1922.67.030618198.60.21.5阿塞拜疆428.98.228181812.00.80.1哈萨克斯坦359.013.152214930.00.77.5蒙古1711.211.0570476139.00.51.4乌兹别克斯坦333.51.5_9.337.82.10.34.4GDP=国内生产总值,NO=数量,NPL=不良贷款.a 2003 年和 2004 年的数据,来源于可以得到的资料.b 平均贷款利率和平均存款利率差,来源于国际金融统计数据.c 国家银行监管机构提供了官方数据. 对乌兹别克斯坦而言,更多的是独立评估.d 按证券交易所上市交易最活跃的公司的总市值计算.资料来源:国家主管机关,国际货币基金组织,国际金融统计,金融行业稳定性评估咨询报 告第四章,欧洲复兴和开发银行 2004 年经济转型报告.资料来源:国家主管机关,国际货币基金组织,国际金融统计,金融行业稳定性评估咨询报 告第四章,欧洲复兴和开发银行 2004 年经济转型报告.金融行业的发展前景金融业在国民经济中处于牵一发而动全身的地位，关系到经济发展和社会稳定，具有优化资金配置和调节、反映、监督经济的作用。金融业的独特地位和固有特点，使得各国政府都非常重视本国金融业的发展。我国对此有一个认识和发展过程。过去我国金融业发展既缓慢又不规范，经过十几年改革，金融业以空前未有的速度和规模在成长。随着经济的稳步增长和经济、金融体制改革的深入，金融业有着美好的发展前景。人民币升值对经济结构的改变，对不同行业的影响将在较长时期内存在。这些影响有正面的，也有负面的，对进口比重高、外债规模大、或拥有高流动性或巨额人民币资产的行业是长期利好；而对出口行业、外币资产高或产品国际定价的行业冲击较大；其他则影响较小。金融行业，特别是银行业和证券业，属于经营货币和资本业务的资金密集型行业，由于具有较好变现能力和流动性，属于高人民币资产的行业，人民币升值将吸引国际资金大量流入，对金融行业的发展产生积极影响。各个研究机构也从行业中观角度阐述了看好行业的发展前景。中金公司依旧看好证券行业：从1-7的情况来看，证券行业全年的业绩高于我们之前预测水平的可能性较大。维持全年日均股票交易额1800亿元的预测。目前证券公司的业绩高度依赖于经纪业务和自营业务，预计很多在人力资源费用控制上较紧的证券公司07 年业绩增长将远远超出预期，拥有较高的短期投资价值；但是从长期来看，以中信证券为代表的各项业务均处于行业领先位置且风险控制能力、创新能力较强的证券公司业绩拥有可持续性，因此长期投资价值较高。安信证券认为银行仍将快速增长。银行业在从未停止的宏观调控背景下中期实现了高速的利润增长，净利润相比去年同期增长在70%以上。了望四季度，我们的几点看法：1、持续的调控（包括加息、准备金率的提高）是可以预见的；2、银行自身的资产规模调整（包括结构和期限）将从一定程度上抵消不对称加息对利差的不利影响；3、考虑到实体经济的需求仍很旺盛，银行贷款的发放虽然在今年四季度将减弱，但明年全年的增速仍将维持在历史较高水平；4、纵然利差受到略偏负面的影响（考虑到去年的银行利差处在历史高位），我们对明年全行业的盈利能力仍然比较乐观。对银行股的长期排序在目前没有发生变化。大银行和第二梯队小银行的近期股价较低，给出了短期介入的机会。大银行中，我们更看好工行。国泰君安研报分析了上调存款准备金率对银行业金融机构的影响。上调存款准备金对银行的影响主要包括两个方面，其一是法定存款准备金增加直接导致收益减少；二是流动性紧缩后信贷减少导致总的收益率下降。经过测算，我们认为，本次上调存款准备金率对银行的负面影响仍为0.56%左右（对净利润的负面影响）。伴随央行逐步加息，随后的货币紧缩政策（包括加息和上调存款准备金率）的边际负面影响将逐步上升。从银行业基本面分析，本次上调存款准备金率对银行的实质影响略有上升（-0.56%），但相对于目前银行较快的净利润增速，仍是微不足道，货币紧缩不改银行股长期向好趋势。不过，从央行出台货币调控政策的时点选择上看，调控股市的意图愈来愈明显。即通过调控银行大市值板块达到调控股市大盘的目的。因此，本次上调存款准备金率对股市调控的信号作用更值得关注。从历次央行上调存款准备金率对股市和银行股的影响看，本次上调存款准备金率对股市和银行股的影响有限。继续坚持长期看好银行股，维持对银行股长期增持评级。不过银行股出现短期调整的可能性较大，调整幅度有限。3、金融公司该有的企业文化形成核心价值观企业文化的核心是价值观，所谓价值观就是企业全体员工所共同认可并遵守的价值取向和信念，金融企业一方面要面对激烈的市场竞争，另一方面又面临着巨大的经营风险，尤其像证劵公司、商业银行等金融企业都有着为数众多的分支机构，他们分布在全国各地甚至全球，如何让各个分支机构统一于企业的整体目标而又有充分的灵活性，这就成为金融企业管理者所面临的两难选择，企业文化中的价值观为我们提供了一条出路，如果企业所有成员遵守共同的价值观，并以此为最高工作准则，那么就可以达到提高效益减少风险。核心的价值观必须融入企业的生存与发展的一切行动战略、结构、责权体系、流程、领导风格等，融入与员工有关的每一个程序雇佣方法、业绩考评系统、晋升和奖励标准甚至辞退政策。核心价值观是公司所有行为的基础。守法和诚信是和信金融的首要价值观。遵守法律法规，响应政府号召，为建立和发展和谐社会贡献力量，奉行完全的诚实信用原则，认真对待监管机构、合作伙伴及每一个客户。营造创新的氛围要做到敢于创新，想人所不敢想，为人所不敢为，才可以在激烈的市场竞争中脱颖而出。在市场竞争中没有庸而言，即便在竞争中暂时取得领先的地位，企业也决不能抱着适可而止态度去对待竞争；金融业是极其注重创新的行业，在它的企业文化中，应当鼓励员工集思广益，需提倡敢为人先的企业理念，金融企业内部也要营造一种鼓励员工之间竞争、鼓励员工出人头地的文化氛围。也就是说，在企业内部的文化构建时对内应当营造一种鼓励竞争、提倡创新的文化氛围，对外应当树立开放、进取、敢为人先的企业形象。鼓励学习强调自律金融业是一个知识更新速度快同时随时面临风险的行业，员工对新知识的学习和对职业道德的遵守都显得十分重要，在企业的运营中，必须把不断学习，掌握最新的行业动向作为企业文化的重要内容。为了防微杜渐，必须加强对员工的职业道德教育，从许多已发生的案例来看，员工的道德风险很容易转变成为企业的经营风险，一个人搞垮一家公司的例子数不胜数，如巴林银行、世通、安然等等。学习和自省自律有着明显的因果关系，金融企业文化中，必须建立起鼓励员工积极学习，同时加强自省自律的制度。传统文化的继承，现代高科技的应用，两者有机的结合，形成了每一个企业的核心竞争力。文化不仅仅是为利润服务的平台，它本身就是一种生产力，本身就是一种竞争力。金融企业的文化要在适应环境和改善环境的过程中成熟和慢慢的优化。为客户提供合法、安全、专业和高效的服务是和信金融的经营宗旨企业立足的根本是客户，客户决定着企业的一切。和信金融始终如一地坚持为解决客户的问题而努力，把客户的事情当作自己的事情，所有员工都了解和支持公司的价值观和经营理念，待人做事以诚信为本，能了解并预见客户的需求，提供令客户满意的服务。相互尊重是和信金融的员工文化遵循企业价值观和经营宗旨，和信金融尊重员工的个性发展，采用人性化管理方法，提供舒适的工作环境和有竞争力的福利待遇，让员工能心情愉快地投入工作。员工忠诚和信金融的事业，信服并接受和信金融的价值观和经营宗旨，并以之为处事原则，积极勤奋，努力做好每一件事。文化细则：遵纪守法，一切行为都以符合法律法规为前提。严于律己，恪守职责，遵守公司各项规章制度。诚实守信，真诚待人，客观待事。稳健谨慎，求真务实，信守承诺。客户至上，了解并预见客户关心的问题，努力改善产品与服务。善于学习，不断提高专业素养，努力成为自己职责范围内的专家。讲究细节，细节决定成败，以各个细节体现公司的企业文化。谦和有礼，善于倾听，善于表达，善于营造舒适的沟通氛围。遵守时间，保持良好的时间观念，尊重他人的时间安排和沟通习惯。讲究效率，在质量之上，以效率和结果为出发点，追求简洁、直接的工作方式。4、金融公司该有的经营理念以心相交，用真诚作路标，凝聚信心、诚心、恒心和爱心，并以此为创造的基石，构筑人文关怀的大厦，精益进取，稳健追求，潜心开拓，挖掘企业生命之泉，赢得市场竞争之机，把握未来制胜之道。(1)诚信、规范、专业、创新(2) 市场规模和时机就是一切！(3) 诚实地回顾你和你的竞争对手的优劣势(4) 花每一块钱都像是在用你口袋里最后一块钱一样(5) 不断回顾公司的运行状况(6) 预算：拿一张空白的纸，从零开始编制预算(7) 不怕树大招风，要在市场中引人注目，并向竞争对手发起有力的进攻。宣传对手的弱点(8) 对的基本认识，包括社会及其结构、市场、顾客及科技情况的预见(9) 必须要有立刻的、决定性的、快速的行动，管理活动要俭朴，每天必须回顾如何节省成本。(10) 以人为本、不断研发创新、发挥团队精神力量(11)尊重个人，顾客至上(12)团结、开拓、求实、创新（13）坚守效益优先，强化风险控制（14）把握经营重点，重抓中高端户5、金融公司该有的企业使命为企业求发展:发展是企业的第一要务，是淄博网通保持生存的基础,企业的一切工作都必须围绕发展这个主题展开。只有公司整体实力的提升，才会有全体员工价值实现的机会。也只有每个员工将本职工作做好了，才能有利于公司整体实力的提升，也才能为员工带来更大的效益。为客户创价值：通过持续为客户创造价值，使客户通过使用通信业务获得更大利益，培养忠诚客户，使企业持续健康发展，这也是企业存在的唯一价值和理由。为员工谋利益：体现了淄博网通倡导的“让客户满意，首先让员工满意”的“以人为本”的思想。既体现在为员工职业发展搭建舞台提供机会，变潜能为显能，实现自身价值，同时又关心员工生活和福利的提高，实现员工与企业的共同发展。为社会做贡献：企业是社会的一分子，通信是国民经济的基础设施和先行部门。作为国有企业，既要考虑企业效益，更要考虑社会效益，履行应尽的社会职责和义务，最大限度地回馈社会。为社会做贡献体现了淄博网通作为一个国有通信主导企业强烈的社会责任感。6、请设定一个理想公司规章及管理第一章 管理大纲第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。第三条 公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和股价稳定。第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。 第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二条 公司尊重知识分子的辛勤 ，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条 公司为员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究第二章 员工守则第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条 维护公司声誉，保护公司利益。第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章 财务管理第一节 总 则第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十七条 公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节 财务机构与会计人员第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第二十九条 公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，对总经理负责并报告工作； 2.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 3.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第三十二条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第三十三条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 3.参与投资、重大经济合同的可行性研究； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。第三十四条 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。第三十五条 各级财务部门都必须建立稽查制度。第三十六条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第三十七条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第三十八条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第三十九条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等第三节 会计核算原则及科目报表第四十条 公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第四十一条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第四十二条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第四十三条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第四十四条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第四十五条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第四十六条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第四十七条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第四十八条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第四十九条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。第五十条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。第四节 资金、现金、费用管理第五十一条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第五十二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第五十三条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第五十四条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第五十五条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第五十六条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第五十七条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第五十八条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第五十九条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第六十条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。第六十一条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。第六十二条 各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。第六十三条 严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第六十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第六十五条 有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。第五节 工资及奖金第六十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第六十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。第六十八条 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。第六十九条 下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。第七十条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。第七十一条 实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按承包合同书的规定执行。第六节 税收及利润分配第七十二条 公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。第七十三条 税 后利润的分配按章程的规定执行。第七节 会计凭证和档案保管第七十四条 各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。第七十五条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第七十六条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。第七十七条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。第四章 人事管理第一节 总则第七十八条 为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人呈法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。第七十九条 公司执行国家在关劳动保护法规，在劳动人呈部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行工资和人事管理制度。第八十条 公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。第二节 编制及定编第八十一条 公司各职能部门、下属公司、企业，用人实行定员、定岗。第八十二条 公司职能及部门及下属公司、企业的设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事会批准后实施。第八十三条 下属公司、企业属下机构的设置、编制、调整或撤销，由经理提出方案，报总经理批准后实施。第八十四条 因工作及生产，业务发展需要、各部门、下属公司、企业需要增加用工的，必须按第三十四条、第三十五条之规定，履行手续后方准实施。特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批。第八十五条 下属公司、企业需雇用临时工人的，必须提前2个月作出计划报人事部审批，批准后由人事部统一向管理部门申请指标，按核准的指标及指定的地点雇用临时工。严禁无指标雇用临时工。第三节 员工的聘（雇）用第八十六条 各部门、下属公司、企业对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。第八十七条 公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。第八十八条 各部门、下属公司、企业确需增加员工的，按如下原则办理。1.先在本部门、本公司、企业内部调整；2.内部无法调整的，报请人事部在公司系统内调配。3.本系统内无法调配的，由用人单位提出计划，报总经理批准后，由人事部进行招聘。第八十九条 新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等培训由人事部和用人单位共同负责。员工试用期间，由人事部会同用人单位考察其现实表现和工作能力。试作期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。第九十条 临时工由各下属公司、企业在上级核准的指标内雇用。报人事部备案。第四节 工资、待遇第九十一条 公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现等情况综合考虑决定其工资。第九十二条 员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由人事部行文通知财务部门发放。第九十三条 公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在单位可将材料报监察部及有关部门审核，经总经理批准后予提级及奖励。第九十四条 公司执行国家 保护法规，员工享有相应的劳保待遇。第九十五条 员工的奖金由公司、下属公司、企业根据实际效益按有关规定提取、发放。第五节 辞职、辞退、开除第九十六条 公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定履行手续。第九十七条 试用人员在试用期内辞职的应向人事部提出辞职报告，到人事部办理辞职手续。用人单位辞退试用期人员，须填报“辞退员工审批表”，经批准后到人事部办理辞退手续。第九十八条 员工与公司签订聘（雇）用合同后，双方都必须严格履行合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。第九十九条 合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人单位签署意见，经原批准聘（雇）用的领导批准后，由人事部经予国理辞职手续。第一百条 员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续。第一百零一条 员工或用人单位认为其现工种不适合的，可向人事部申请在公司内部调换另一种工作。在调换新工作半年后仍不能手任工作的，公司有权予以解聘、辞退。第一百零二条 员工必须服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。第一百零三条 公司对辞退员工持慎重态度。用人单位无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报“辞退员工审批表”，提出辞退理由，经人事部核实，对符合聘用的领导批准后，通知被辞退的员工到事部办理辞退手续。未经人事部核实和领导批准的，不得辞退。第一百零四条 员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。第一百零五条 员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，人事部不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。第五章 行政管理第一节 办公用品领用规定第一百零六条 公司各部门所需的办公用，由办公室统一购置，各部门按实际需要领用。第一百零七条 各部门专用的表格，由各部门制度格式，由办公室 统一订制。第一百零八条 所有员工对办公用品必须爱护，勤俭节约，杜绝浪费，禁止贪污，努力降低消耗、费用。第一百零九条 购置日常办公用品或报销正常办公费用，由办公室主任审批，购置大宗、高级办公用品，必须按财务管理规定报总经理批准后始得购置。第六章 审 计、监 察第一节 总则第一百一十条 为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办事，提高企业经济效益，制订本制度。第一百一十一条 公司设立监察委员会和监察部，在董事会和总经理领导下，进行审计监察工作。第一百一十二条 董事会监察委员会行使下列职权：1.对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；2.对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；3.定期不定期对公司财务状进行审计；4.指导监察部的工作，受理员工不服监察部处分决定的申诉；5.受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。第一百一十三条 监察部行使下列职权：1.检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制度和纪律的情况；2.对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；3.定期不定期对下属企业财务状况进行审计；4.受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。第一百一十四条 监察委员会设审计师，监察部设审计员，专门负责审计工作。第一百一十五条 监察委员会和监察中进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务按要求予以协助，如实提供有关情况及资料。第二节 审 计第一百一十六条 审计每季（或半年）审计公司财务状况1次。主要审计专项基金和重大资金使用、成本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。第一百一十七条 经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。第一百一十八条 审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务1次，内容包括：1.审核固定资产实有数的所有权；2.审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼；3.检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。审计对象应如实向审计人员提供其经营管理计划、合同、会计统计报表、帐簿、凭证、业务记录等有关资料。第一百一十九条 每一次定期或重点审计完成后，审计人员应及时制定审计报告。审计人员有权提出整改措施或处理意