XX项目年度经济活动分析模板.ppt

1 XXXXXXX公司 XXXXXXXX项目2010年度经济活动分析报告二O一X年三月 2 前言 根据集团公司的要求和公司主要领导的安排 公司领导 成本审计部 财务部 工管部 物资部 机械部 劳人部组成了经济活动分析小组 于2010年3月8日至10日在机关本部分别对平津高速三期 平津高速二期 商漫路面三个项目分别进行了集中的经济活动分析 在分析活动中 对三个项目的成本效益情况进行了核实 详细剖析了项目的赢利点 亏损点 可能出现的问题 项目管理存在的不足 并提出改进建议 促进项目成本管理进一步透明 质量进一步提高 公司也及时了解和掌握项目工程施工进度 管理水平 盈利能力 现将分析情况汇报如下 3 平津高速三期项目经济活动分析报告 目录一 项目基本情况 一 工程概况 二 下设工区及任务分配情况 三 人员情况 四 机械设备情况 五 合同签订情况及结算情况二 验工计价及调差变更情况三 资金收支情况 一 业主拨款情况 二 资金整体收支情况 4 平津高速三期项目经济活动分析报告 四 项目形成利润情况五 应缴已缴资金整体情况六 债权债务整体情况 一 债权情况 二 债务情况 三 债权债务差额 四 资金净量测算七 利润成本盈亏分析八 预计增加利润的项目九 项目管理存在不足十 改进建议 5 平津高速三期项目经济活动分析报告 一 项目基本情况XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX第C05合同段工程 位于XX省XX县境内 路基工程起讫里程分别为DK147 100 DK154 900 全长7 8公里 路面工程起讫里程分别为DK143 825 61 DK154 900 长约11 09公里 中标合同价为1 656亿元 合同工期为2009年4月1日至2011年9月10日 该项目建设单位为吉林省高速公路集团有限公司 由XXXXXX设计院负责设计 XXXXX监理咨询有限公司负责工程施工过程的监督 一 工程概况该项目施工内容包括路基 桥涵 路面 安全设施 绿化及环境保护等工程 主要工程数量有 路基土石方工程挖方56 07万立方 填方63 96万立方 中桥87 08延米 1座 分离式立交116 58延米 2座 通道162延米 8座 涵洞工程553 38横延米 14座 路面工程上面层260 83千平米 中面层234 18千平米 下面层259 03千平米 基层562 45千平米 底基层306 04千平米 垫层80 74千平米等工程 6 平津高速三期项目经济活动分析报告 完成的形象进度 截止2009年12月底 7 平津高速三期项目经济活动分析报告 二 下设工区及任务分配情况1 工区设置情况平津三期项目部成立于2009年4月份 对项目实施全面管理 负责与吉林省高速公路集团有限公司进行工程结算和协调 项目经理部下设3个工区 分别为 第一工区 项目部 第二工区 顺通公司 第三工区 路面协助队伍 2 任务分配情况平津三期项目部共承担合同额1 656亿元 各单位任务划分为 第一工区负责施工DK150 143 DK154 900段 4 76km 路基工程挖方42 79万立方 填方35 69万立方 桥梁工程中桥87 08延米 1座 分离式立交82 08延米 1座 通道121延米 6座 涵洞工程210 19横延米 6座等工程 第二工区负责施工DK147 100 DK150 143段 3 04km 路基工程挖方13 28万立方 填方28 27万立方 桥梁工程分离式立交34 5延米 1座 通道41延米 2座 涵洞工程343 19横延米 8座等工程 第三工区负责施工DK143 825 61 DK154 900段路面工程全部 8 平津高速三期项目经济活动分析报告 各工区合同额度分配表 单位 万元 3 剩余工程产值情况截止2009年12月底 平津三期项目部剩余产值万元 其中已完未验万元未计入 各工区合计剩余产值万元 其中 第一工区剩余万元 第二工区剩余万元 第三工区剩余万元 剩余工程产值情况表 单位 万元 9 平津高速三期项目经济活动分析报告 三 人员情况平津三期项目部共有人员人 其中 班子成员人 技术人员人 管理人员人 生产人员人 外聘人员人 四 机械设备情况平津三期五标项目部共有机械台 其中内部机械台 发电机组套 搅拌站套 外部机械台 挖机台 推土机台 铲车台 载重汽车台 压路机台 砼运输车台 汽车吊台 洒水车台 平地机台 钻机台 拖振台 发电机组套 五 合同签订情况及结算情况平津三期项目部到目前为止 进入现场施工的劳务协作队伍共5家 其中合同签订5家 合同签订1家有劳务施工资质 各劳务队伍按月进行结算 平津三期项目部到目前为止 进入现场施工的机械队伍2家 其中合同签订2家 各机械队伍按月进行结算 平津三期项目部二工区顺通公司为业主指定分包 平津三期项目部三工区路面协作队伍施工合同由公司签订 10 平津高速三期项目经济活动分析报告 平津三期项目部到目前为止 提供材料供应的7家 其中合同签订7家 合同签订7家有营业执照和税务登记证 水泥 砂石料供货商每月25日提供送货单据 经双方核对确认后出具相关收据 作为付款依据 并提供相应的全额税务发票 进行结算 钢材 油料 外加剂 土工材料 钢绞线随时进货 随时提供全额税务发票入账 二 验工计价及调差变更情况截止到2009年12月底 业主累计批复验工计价万元 其中 合同内完成万元 合同外验工万元 合同外验工包括 I类变更万元 II类变更设计万元 材料价差万元 包干费万元 验工计价及调差变更情况表 单位 万元 11 平津高速三期项目经济活动分析报告 业主验工情况统计表 单位 万元 12 平津高速三期项目经济活动分析报告 三 资金收支情况 一 业主拨款情况截止到2009年12月底 业主累计批复验工计价万元 累计拨款及扣款合计万元 预付动员款万元 材料预付款万元 沥青预付款万元 其中 拨现款万元 转料款万元 扣质保金万元 代扣其他款项 税金 万元 截止2009年12月底 业主超拨工程款万元 若扣除已完未验工程万元 业主超拨工程款万元 若再返还质保金万元 业主超拨工程款万元 开累拨款 扣款情况表 单位 万元 13 平津高速三期项目经济活动分析报告 二 资金整体收支情况截止2009年12月底 累计资金收入万元 其中 业主拨付现款万元 公司内部贷款万元 其他零星收入万元 截止2009年12月底 累计资金支出万元 其中 支付工程款万元 材料款万元 购置设备万元 支付职工工资万元 五险一金万元 机械租费万元 经营费万元 购置周转料万元 支付管理费用万元 支付其他款项万元 资金2009年12月底结余万元 四 项目形成利润情况截止2009年12月底 平津三期项目经理部累计验工万元 已完未验万元 包括台背回填砂砾万元 箱梁预制产值40 计51 94万元 合计完成产值万元 各项成本费用合计万元 形成利润万元 利润率为 工程项目成本费用支出明细表 单位 万元 14 平津高速三期项目经济活动分析报告 15 平津高速三期项目经济活动分析报告 五 应缴已缴资金整体情况1 截止2009年12月底 平津三期项目累计应缴各种款项共计万元 其中 应收责任利润万元 三险一金企业部分万元 工会经费元 机械租赁费万元 内部借款万元 折旧费万元 2 截止2009年12月底 平津三期项目累计已上缴各种款项共计万元 其中 三险一金企业部分万元 自购机械设备万元 垫付投标保证金万元 3 截止2009年12月底 平津三期项目欠缴公司各种款项万元 六 债权债务整体情况截止到2009年12月底 外部债权万元 债务万元 债权债务差额万元 详细情况如下 16 平津高速三期项目经济活动分析报告 1 债权情况截止2009年12月底 债权总额为万元 其中 备用金万元 预付沥青款万元 其他债权万元 2 债务情况截止2009年12月底 债务总额为万元 其中 外欠劳务队伍工费万元 材料款万元 机械租费万元 税金万元 业主万元 其他债务 保险公司 万元 3 债权债务差额债权总额万元 债务总额万元 万元 4 资金净量测算债权债务差万元 库存资金万元 库存物资万元 资金净节额度万元 17 平津高速三期项目经济活动分析报告 七 利润成本盈亏分析按已完成产值同比例计算项目责任成本应实现目标利润为万元 实际实现利润万元 已实现利润与其相比亏损万元 完成应实现目标利润的 盈亏主要原因分析 1 工费节超分析 小计亏损万元 基础及下部结构带肋钢筋责任成本价元 t 实际价格元 t 实际完成t 亏损万元 混下部结构C30级混凝土责任成本价元 m3 实际价格元 m3 实际完成m3 亏损万元 C40混凝土下部结构 C30级片石砼责任成本价元 m3 实际单价平均为元 m3 实际完成砼m3 盈利万元 涵洞基础墙身砼责任成本价元 m3 基础实际价元 m3 墙身实际价元 m3 基础实际施工m3 盈利万元 因预制梁队伍施工进度不能满足业主工期要求 又引进一伙施工队伍 增加成本万元 18 平津高速三期项目经济活动分析报告 2 材料节超分析 小计亏损万元 实际价差分析 材料价差对比表 19 平津高速三期项目经济活动分析报告 数量节超分析A 钢筋超耗T 金额超万元 水泥超T 金额超万元 地材超m3 金额超万元 合计亏损万元 B 预制梁冬季施工费用增加成本约万元 混凝土箱梁底座增加成本约万元 合计亏损万元 C 百米桩公里标费用约万元 材差调差 招标文件 和 建设管理办法 中关于材料调差的相关规定自相矛盾 招标文件 中规定 在合同施工期间 不因人工和材料的价格涨落因素而对本合同各工程细目的单价 合价 总额价进行调整 仅对沥青 钢筋 仅指R235 HRB335 钢绞线 水泥 汽油 柴油 重油 砂石料 仅限路面面层 的材料单价进行调价 建设管理办法 中规定 只对汽柴油 钢筋 钢绞线 沥青 水泥六种单价进行调整 调整原则为 材料的基期价格采用省交通工程造价管理站公布的材料价格信息中提供的当年材料价格 项目开工日期所在年份不作调整 此后如每年省交通工程造价管理站公布的最新的材料价格信息中的材料价格与基期价格不符 则进行调整 20 平津高速三期项目经济活动分析报告 3 机械费节超分析 小计盈余万元 砍树挖根清楚表土 开挖土方部分盈余万元 包含砍伐树木 挖出树根等在内的实际综合外包价是清表土元 m2 弃土元 m3 弃石元 m3 换填砂砾责任成本价元 m3 实际价元 m3 实际完成m3 盈余万元 路床掺灰亏损万元 1 2m 1 3m钻孔桩责任成本价分别为元 m和元 m 每米用电元 m 实际外包价分别为元 m 元 m 元 m 1 2m实际完成m 1 3m实际完成m 钻孔费用亏损万元 电费亏损约万元 亏损约万元 砼内部责任成本价的机械摊销费为元 m3 实际分析价为元 m3 共完成m3砼 此项亏损万元 21 平津高速三期项目经济活动分析报告 4 变更增减截止2009年12月底 向业主提报正金额变更4项X万元 负金额变更3项X万元 正负金额差为万元 业主前指办全部批复 正在总指办审核 主要有 土石比列变更 路床底换填 增加填石路基方量等 目前此部分费用已全部进入成本 但本次经济活动分析时未预提施工产值 待业主批复和验工后 此部分将作为盈利 冲减成本 已上报变更设计统计表 详见下表 项目可能增加变更的项目有 弃石方投标清单没有 实际完成m3 而实际单价元 m3 预计增加金额万元 投标清单弃方汽车运输每增加运输0 5km为0 85元 现场实际增运1 1km为210422m3 增运2 2km为21512m3 预计增加金额25 77万元 22 平津高速三期项目经济活动分析报告 已上报变更设计统计表 单位 元 23 平津高速三期项目经济活动分析报告 5 临时工程节超分析 小计亏损万元 临时征地内部责任成本核定时为元 实际发生为元 亏损万元 24 平津高速三期项目经济活动分析报告 6 其他因素分析 小计亏损万元 罚款亏损万元 其中 人员机械违约罚款万元 日常罚款万元 质量考评奖励万元 目前质量考评奖励还有万元未计量 为潜赢 详见 2009年违约罚款明细表 2009年质量考评奖罚明细表 项目经费亏损万元 其中 项目经理部本部管理费亏损万元 顺通管理费盈余万元 模板摊销费用亏损万 吊车费用亏损万元 其他费用亏损万元 其中 临时用工工资亏损万元 财务费用亏损万元 25 平津高速三期项目经济活动分析报告 2009年违约罚款明细表 单位 元 26 平津高速三期项目经济活动分析报告 2009年质量考评奖罚明细表 单位 元 27 平津高速三期项目经济活动分析报告 八 预计增加利润空间的项目1 材料调差金额 2 已提报业主的正变更金额万元和可能增加的变更项目正金额万元 3 质量评奖励未计量的万元 4 人员机械违约罚款万元 至少将违约和质量考评罚款中顺通公司需要承担的万元按约定转出 28 平津高速三期项目经济活动分析报告 十 项目管理存在不足平津高速三期项目经理部组建以来 由于各业务部门的业务熟练程度不同 部分部门人员配备数量不足 导致对公司制定的规章制度的学习 理解和贯彻落实时手段和力度不够 执行不彻底 致使项目管理存在着薄弱环节 通过认真反思和查找问题原因 警示项目在后续的工作中引起足够的重视 加以改进 1 合同管理不规范 部分工序的结算单价比公司提供的工艺指导价偏高 且没有审批手续 2 协作队伍管理不规范 在场施工的5家劳务队伍只有1家有资质 存在业主指定分包和路面大包施工队伍 具有管理难度大和潜在外部审计风险 3 变更设计批复力度不足 截止目前向业主提报正金额变更4项万元 负金额变更3项万元 没有一项正式批复 4 材料调差数据积累不到位 对吉林省交通工程造价管理站公布的材料价格信息不掌握 认为业主调多少是多少 29 经济活动分析的标准表格和报告 5 经济活动分析深度不够 基础资料积累不详 部分数据归集不对 分析数据不能做到 三同时 对盈亏原因了解不详 6 对 招标文件