苏州供电公司凭证错误更正.doc_第1页
苏州供电公司凭证错误更正.doc_第2页
苏州供电公司凭证错误更正.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

苏州供电公司凭证错误更正 1. 范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行凭证错误更正处理及核算。2. 控制目标规范凭证错误更正处理，确保更正处理的合法性和合理性。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部4. 主要前提和假设q 对发现错误的凭证是指财务部审核、稽核过程中发现的错误凭证或审计中发现的错误凭证，并由财务部进行统一的凭证错误更正的财务处理q 本流程适用于对已记账的错误会计凭证进行修改5. 主要控制点q 财务与产权管理是唯一对错误的凭证或会计记录进行修改的部门q 针对发现的错误凭证数量，对各个相关会计岗位，财务部门需要进行严格考核6. 流程说明 步骤说明负责人输出1.发现错误的会计凭证1.1说明凭证错误的原因 财务与产权管理部凭证错误说明原因2.更正凭证的账务处理2.1 对于经过审批的错误更正项目，在财务系统中进行更改申请2.2对于审批未通过的会计错误事项，退回步骤1财务与产权管理部3. 录入预制凭证3.1 财务部总账财务人员在系统中根据审核通过的会计凭证更改申请录入预制凭证3.2 将预制凭证传递至财务部主任审核财务与产权管理部财务与产权管理部主任4. 在财务系统中进行记账4.1 财务部将审核通过的预制凭证在财务系统中进行账务处理4.2 打印会计凭证并签章财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率凭证错误说明财务与产权管理部说
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论