【学会计】《会计电算化》课程教学指导书.doc

【学会计】会计电算化课程教学指导书 网站xuekuaiji.学会计网(xuekuaiji.)是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛(bbs.xuekuaiji.)和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。 会计电算化课程教学指导书计划总课时72学时网站xuekuaiji.目录第一部分课程综述3第二部分理论部分5第一章信息与信息系统5第二章会计电算化概论6第三章会计电算化信息系统运行环境8第四章软件开发概述10第五章会计电算化系统分析11网站xuekuaiji.第六章会计电算化系统设计13第七章帐务处理子系统设计16第八章会计电算化系统实施18第九章会计电算化系统运行与维护18第三部分实践部分21实训项目单（一）21实训项目单（二）23实训项目单（三）26实训项目单（四）29实训项目单（五）31实训项目单网站xuekuaiji.（六）33实训项目单（七）34第四部分模拟试卷35模拟试卷（一）35模拟试卷（二）36模拟试卷（三）37模拟试卷（四）39第一部分课程综述 一、课程的作用与任务电算化会计是会计学专业的一门专业必修课程。 它是为培养适应企业信息化需要的、符合社会主义市场经济要求、懂得会计信息系统理论与实务的大专实用型人才服务的。 通过本课程的学习，使学生获得电算化会计理论及会计软件工作原理等基本知识，培养学生的实际操作能力，使学生受到电算化会计实现手段的训练，增强学生用现代计算工具处理经济业务的意识。 学生必须先完成计算机基本知识和会计学专业相关知识（基础会计、中级财务会计、成本会计等）的学习，才能学好本课程。 同时，通过学习本课程，可以巩固、提高以前所学知识，并促进后续其他课程的学习。 二、课程的目的与要求网站xuekuaiji. 1、电算化会计是一门边缘学科，它所研究的对象从计算机替代手工进行会计核算向更广泛的领域扩展，通过学习本课程，使学生从宏观角度认识电算化会计的基本含义。 2、根据经济发展的客观要求，了解会计实现电算化的意义，认识电算化会计的重要性。 3、熟悉会计信息系统的结构及有关概念，认识会计信息系统的发展趋势。 4、了解基层单位实现会计电算化的必要工作内容，具备组织实施各项工作的知识和必要技能。 了解我国财政主管部门对会计电算化实施工作的管理内容，以及基层单位开展会计电算化应进行的组织管理工作。 5、掌握会计软件的工作原理，熟练应用典型会计软件完成会计模拟实习资料的处理，提高手工核算模式与计算机核算模式之间区别的分析能力。 三、学时分配本课程学时72，其中理论课程面授9学时，上机面授15学时，计面授24学时，自学48学时。 学时分配如下表 1、课程理论部分学时分配表章节内容面授学时自学学时合计1信息与信息系统1452会计电算化概论1673会计电算化信息系统运行环境1234软件开发概述1675会计电算化系统分析1676会计电算化系统设计1787帐务处理子系统设计1678会计电算化系统实施1679会计电算化系统运行与维护156合计 948572、课程实践（上机）部分学时分配表网站xuekuaiji.上机单元内容合计1建帐22输入初始余额33凭证填制24凭证复核与记账操作25固定资产模拟练习题（一）26固定资产模拟练习题（二）27excel软件的使用（报表编制）2合计15网站xuekuaiji.第二部分理论部分第一章信息与信息系统【本章的学习目的与要求】使学生了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系，了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。 【本章重点】 1、会计数据与会计信息 2、会计电算化信息系统【本章难点】会计数据与会计信息之间的关系【课时分配】面授1学时，自学4学时 一、会计数据与会计信息（一）、会计数据（Aounting Date）即记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。 （二）、会计信息（Aounting Information）即经过加工处理后的有用数据。 主要包括 1、会计核算 2、会计管理利用会计核算所得的会计信息加上数学模型对企业经营状况进行管理（会计信息的使用）。 3、会计检查审查会计信息。 4、经济活动分析（三）、会计数据与会计信息区别与联系 1、两个有着本质区别的不同的概念， 2、数据加工处理有意义=信息， 3、视具体情况而定才有意义。 二、会计信息处理（一）、对会计信息的要求 1、正确 2、及时 3、畅通 4、经济 (二)、会计信息的流动网站xuekuaiji.（三）、会计信息处理方式收集、输入、加工、处理、传递、存储、检索和输出（四）、会计信息的处理特点 三、信息系统 1、企业是个产供销系统 2、系统特征 四、会计信息系统（Aounting informationsystem,AIS） 1、会计信息系统内容 2、会计信息的分类 五、电算化会计信息系统手工会计信息系统会计信息系统电算化会计核算信息系统事后核算电算化会计信息系统电算化会计核算信息系统事中控制电算化会计核算信息系统事前决策第二章会计电算化概论【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解国内外会计电算化发展概况；电子计算机对会计信息系统的影响。 掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息系统的结构；实现会计电算化的意义会计电算化工作内容及会计软件取得方式。 重点掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计软件取得方式。 【本章重点】 1、手工会计与电算会计的异同 2、电算化会计信息系统结构 3、会计电算化的意义【本章难点】网站xuekuaiji.电算化会计信息系统结构【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时 一、会计电算化的产生与发展（一）、会计电算化概念是以电子计算机为主，将当代电子信息技术应用到会计中的简称，是用电子计算机代替手工记帐、算帐与报帐。 （二）、会计数据处理技术的发展 1、第一阶段手工操作阶段 2、第二阶段机械化操作阶段 3、第三阶段电算化操作阶段（三）、会计电算化产生与发展 1、产生 2、发展1）、国外主要体现在会计软件的发展上，20世纪60年代，一些发达国家已经开发了许多会计应用软件；软件开发具有一般特点2）、我国尝试阶段（1983年以前）自发发展阶段（19831989）年有组织、计划发展阶段（19891994）年普及阶段（1994年至今） 二、电子计算机对会计信息系统的影响（一）电算化会计信息系统的特点 1、计算工具电子计算机； 2、介质磁性介质是会计信息的主要载体； 3、数据处理高度集中化、自动化； 4、信息资源高度共向共享； 5、数据处理由人机共同控制。 （二）手工会计与电算会计的异同 1、相同点 2、不同点（三）电子计算机对会计信息系统的影响网站xuekuaiji. 1、改变了原有会计信息系统的组织体制 2、簿记规则发生了变化 3、帐务处理程序发生了变化 4、内部控制制度发生了变化 5、会计信息质量发生了变化 6、会计档案保管发生了变化 7、人员机构发生了变化 8、对会计人员知识结构的要求发生了变化 四、电算化会计信息系统的结构 (一)、电算化会计信息系统的物理结构 1、硬件设备 2、软件软件是运行管理应用与维护计算机所编制的各种程序的总和。 （二）、电算化会计信息系统的职能结构（三）、会计电算化的意义 1、从开展会计电算化的目的认识、减轻工作负担，、快速、正确获取信息，、提高工作效率。 2、从应用计算机处理会计业务程度上认识 3、从整个管理角度来认识 4、从计算机在会计中开发应用的阶段来认识工资模块固定资产模块存货（材料）模块销售模块成本模块帐务处理模块转帐凭证会计报表模块网站xuekuaiji.第三章电算化会计信息系统运行环境【本章的学习目的与要求】熟练掌握windows98的基本概念、常规操作和系统设臵，理解计算机网络的基础知识，掌握Inter的基本概念和原理。 【本章重点】Inter的基本概念和原理。 【本章难点】计算机网络系统组成部件及功能【课时分配】面授1学时，自学2学时，共3学时 一、Windows98操作系统 1、Windows98桌面 2、鼠标的使用 3、“开始”按钮与“开始”菜单 4、窗口的基本操作 5、文件管理与磁盘管理 6、控制面板的使用 二、网络基础知识 1、计算机网络基本概念即利用通讯设备和线路将地理位臵不同的、功能独立的多个计算机系统互连起来，在功能完善的网络软件（即网络通讯协议、信息交换方式及网络操作系统等）的支持下实现网络中资源共享的系统。 2、计算机联网的目的 3、网络分类 4、计算机网络组成 5、计算机网络系统组成部件及功能 6、计算机网络操作系统 7、网络体系结构 三、Inter简介 1、Inter地址 2、Inter的信息获取与交换 3、Inter服务提供商 4、Inter的接入方式 5、Inter在我国的发展网站xuekuaiji.第四章软件开发概述【本章的学习目的与要求】通过本章内容的学习使学生了解软件、软件工程、软件生存周期法、原型法等基本概念；熟悉采用生存周期法和原型法开发软件的步骤、方法与异同。 【本章重点】 1、软件生存周期法、原型法等基本概念 2、生存周期法和原型法开发软件的步骤、方法与异同。 【本章难点】用生存周期法开发财务软件的步骤【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时 一、软件与软件工程 1、软件主体是程序 2、软件工程 二、软件开发的生存周期法网站xuekuaiji.（一）、电算化会计信息系统的基本内容（会计核算子系统）即以软件工程中将信息系统开发的全过程严格地分为四个阶段的方法，、系统调查与分析，、系统设计，、系统实施，、系统运行与维护。 三、系统开发各阶段的基本任务和文本（一）、系统调查与分析 1、初步调查 2、详细调查 3、系统分析（二）、系统设计 1、总体设计（概要设计） 2、详细设计即对概要设计细化，详细定义每一模块的功能、算法、输入、输出，所用数据项和程序构成，编制详细设计说明书。 （三）、系统实施 1、程序设计 2、系统调试（四）、系统运行与维护 四、软件开发的快速原型法（一）、快速原型法基本思路首先建立一个能反映用户基本需求的原型，即软件开发人员能迅速向用户提供一个“样机”，让用户能尽早看到未来系统的概貌，以便判断哪些功能是符合需求的，哪些方面还需要补充或改进。 然后，软件开发人员根据用户的反馈意见对原型进行大量的修改，使其迅速完善，最终建立起能完全符合用户要求的新系统。 （二）、原型法开发过程简介 1、可行性研究阶段 2、确定用户基本需求阶段 3、原型开发 4、原型评价阶段 5、最终系统设计阶段 6、最终系统实现-结束阶段（三）、原型法与生存周期法的比较网站xuekuaiji.原型法具备以下特点、开发周期短，费用相对低；、原型法必须有较好的软件工具支持开发；、原型法提供初始系统给用户，从而使用户的参与更为实际，更有建设性。 第五章系统分析【本章的学习目的与要求】学习本章内容使学生理解可行性研究内容，掌握结构化分析技术与方法、步骤，详细调查内容，学会使用数据流程图工具。 【本章重点】、可行性研究内容，、结构化分析技术与方法，、使用数据流程图。 【本章难点】数据流程图的绘制【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时 一、电算化会计信息系统调查（一）、系统调查的意义与任务系统调查是电算化会计信息系统诞生的基础，是系统设计者认识系统，同用户交流的过程。 、意义、任务（二）、系统调查的原则、客观性原则、重点性与全面性原则重点放在会计信息系统的内部结构及其数据接口的调查上。 、规范化原则（三）、系统调查的步骤与内容、初步调查、可行性研究（分析）1）、技术可行性分析2）、经济可行性分析3）、运行可行性分析（见上页表）、详细调查（见三）网站xuekuaiji. 二、系统分析（一）、系统分析的意义和任务、意义形成以计算机为基础的包括数据流程图、数据字典、输入输出等内容的逻辑模型。 、任务（二）、系统的分析方法 1、结构化分析法（Structured Analgsis）即SA方法要点A、用图解方法简明地表述一个系统的逻辑模型；B、自上而下，逐层分解，由粗而细到把一个复杂的系统向下分解成尽可能独立的子系统、模块和子模块；C、产生规范化文件 2、数据流程图的表达方式数据流程图构成、数据流、文件、加工、处理、数据流的源点与终点（三）、系统分析内容和步骤 1、进一步分析用户的需求，改进会计信息系统运行中存在的问题； 2、建立会计电算化信息系统的逻辑模型（四）、系统需求说明书的编制、会计信息系统名称、使用单位名称和设计单位名称；、系统目标及任务概述；、系统的逻辑模型、系统性能的需求、系统运行环境、系统开发进度描述 三、详细调查（一）、内容 1、会计工作组织情况调查 2、数据流程的调查调查信息来龙去脉、内容、处理方法网站xuekuaiji.第六章系统设计【本章的学习目的与要求】学习本章内容使学生掌握结构化设计方法，由数据流图到模块图的导出技术及绘制方法，初步掌握模块设计、文件设计、代码设计输入输出设计、详细设计的基本方法。 【本章重点】、结构化设计方法，、绘制模块图。 【本章难点】绘制模块图【课时分配】面授1学时，自学7学时，共8学时 一、系统设计概述（一）、系统设计意义根据系统的逻辑模型进行物理设计。 具体地讲根据经批准的系统需求报告，考虑计算机软硬件的要求，将用户的需求转换成具体的实施方案，解决“怎么做”的问题，它将系统分析阶段建立的逻辑模型转化为物理模型。 （二）、系统设计的步骤与任务 1、步骤、总体设计（概要设计）、详细设计 2、任务、总体设计（概要设计）的任务、详细设计的任务确定模块的算法，即详细描述各模块程序的处理过程。 （三）、系统设计的方法结构化设计方法 1、结构化设计（Structured Design即SD）方法含义与结构化分析相衔接的方法，用于从系统分析的数据流程图导出系统模块图。 思路由大到小，自上而下，层层分解的基本思想。 2、模块图的表达方式、一个模块的所有子模块必须画在同一水平线上；、父模块下属的所有子模块均允许有其自己的子模块，但父模块不能越过子模块直接与子模块的下属模块联系；如图 3、模块图的评价标准 二、模块设计（一）、模块设计的意义网站xuekuaiji.（二）、模块设计的原则（三）、模块设计的一般程序 1、分析数据流程图的IPO特性 2、确定数据流程图的“中心加工”、“输入加工”和“输出加工” 3、推导模块图 三、文件设计（一）、数据库文件 1、概念存放在存贮设备中的信息的集合。 2、一个文件包含一组逻辑上相关联记录。 3、记录一组逻辑上相关联的数据，由若干个字段组成。 4、类型（二）、文件设计意义 1、文件设计指电算化会计信息系统涉及到文件进行物理定义，把所有文件设计成为可用计算机进行存取的物理形式。 2、意义将所有文件，转化为计算机可以进行存取的物理形式。 （三）、文件设计原则 1、电算性可根据计算机计算、分类、排序、存贮、更新方便、运算迅速的特点，可在手工文件体系的基础上重复设臵帐簿。 如单独设臵帐簿，也可以联合帐簿。 2、完整性 3、简洁性体现在数据存取速度与占用空间的统一 4、可靠性（四）、文件设计的一般程序 1、确定系统需要建立的文件 2、文件的组成形式 3、文件的存贮区域设计确定文件应放在硬盘的什么区域、什么目录上。 做到存取方便，共享性和安全性。 4、文件结构设计记录设计以现金日记帐为例说明记录设计网站xuekuaiji. 5、规定文件的属性 四、代码设计（一）、代码设计的意义 1、增强会计帐户体系的系统性 2、增强会计帐户体系的逻辑性 3、满足系统的操作要求 4、方便系统编程要求 5、提高系统功能（二）、代码设计的原则 1、有效性 2、唯一性 3、通用性 4、规律性 5、易用性 6、稳定性 7、扩展性 8、可靠性（三）、代码设计的一般程序 1、确定系统需要的代码1）、会计科目代码2）、业务辅助代码职工代码、产品代码等3）、摘要代码 2、代码设计的基本方法1）、数字型代码2）、字母型代码3）、混合型代码 3、代码信息说明书的设计（三）、代码的控制设计 1、代码差错分析 2、代码控制环节设计 五、输入输出设计（一）、输入输出设计的意义 1、增加系统的生命力尽可能操作方便易行网站xuekuaiji. 2、保证系统安全可靠保密口令 3、提高会计工作效率。 （二）、输入输出设计原则 1、完整性输入数据一定要完整 2、可靠性要设计输入输出的控制措施 3、简洁性 4、仿真性输入格式设计尽量与手工一致 5、合规性尤其是打印输出格式（如凭证、帐簿、报表）要符合国家统一规定、符合会计人员使用要求； 6、高速性 7、安全性保密（三）、输入设计 1、概念根据系统调查中输入信息，格式和输入频率，确定输入方式、输入内容、输入格式及输入设备。 2、输入数据分析 3、输入格式设计 4、输入控制设计（四）、输出设计输出设计指按国家有关规定和会计人员的要求，确定输出信息的内容、输出方式、输出格式及输出设备。 1、输出信息分析 2、输出格式设计、简化输出格式、模拟手工输出方式、图表输出格式 3、以上三种格式各有利弊 4、输出控制设计 五、详细设计、总体设计总体结构、功能结构与相关数据物理结构，对系统模块进行详细定义和说明。 详细设计的一般程序步骤 1、将需要设计的功能模块分成几个大的部分，每一个部分由一个程序实现。 网站xuekuaiji. 2、设计每一程序步骤和各种算法，直至能用某种程序设计语言直接表示为止。 、编写详细设计说明书第七章帐务处理子系统设计【本章的学习目的与要求】本章主要讲授帐务处理子系统的数据处理流程、系统文件设计、模块设计等内容，要求学员能够熟练地掌握本系统的数据流程图、模块图的绘制方法及系统文件内容。 【本章重点】帐务处理子系统文件设计【本章难点】帐务处理子系统文件设计【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时 一、帐务处理子系统数据处理流程手工会计与电算会计 二、帐务处理子系统文件设计（一）、文件按作用分 1、主文件是存贮帐簿所需的数据、是系统处理的结果、需要长期保存在存贮器中作为查询、打印和审计的依据。 2、工作文件（二）、科目代码文件 1、定义所有代码（含科目代码）用数据库文件的形式组织。 2、科目代码文件的结构（三）、明细帐主文件 1、含义该文件数据由凭证暂存文件数据生成和更新。 2、明细帐主文件是正式的会计档案，需永久性存贮。 3、目的便于对各个时期记帐凭证查询和审计。 也是生成明细帐、日记帐的。 4、数据结构同凭证暂存文件相同。 5、可按凭证编号建立索引文件。 （四）、凭证暂存文件 1、各类会计业务数据输入计算机首先是通过记帐凭证暂存文件加以存贮的； 2、作用用于存放已输入但未记帐的所有凭证； 3、数据结构网站xuekuaiji.（五）、汇总科目数据主文件 1、该文件存贮分类帐和报表所需的数据 2、文件内容 3、数据结构 4、可由科目代码为关键字建立索引文件 5、借贷方发生额为本月某科目的累计额 6、某科目本月余额也按以下更新（六）、往来客户文件和往来业务文件 1、往来客户文件 2、往来业务文件（七）、银行业务文件和银行对帐单文件 三、帐务处理子系统的功能模块 1、原则 2、凭证输入的设计 3、帐务处理过程的设计 4、帐证输出设计第八章电算化会计信息系统的实施【本章的学习目的与要求】本章主要讲授电算化信息系统的结构化程序设计思路、三种控制结构内容以及调试等内容，要求学员能够熟练地掌握结构化程序设计的基本思路、控制结构类型以及调试的分类等内容。 【本章重点】 1、结构化程序设计的基本思路 2、控制结构的类型 3、系统调试的分类【本章难点】三种控制结构的应用【课时分配】面授1学时，自学6学时，共7学时 一、电算化会计信息系统程序说明书的设计 1、目的网站xuekuaiji. 2、内容 3、表现形式图表形式 二、结构化程序设计基本思路将每个程序划分为顺序执行程序块，一个程序块可以用一组命令（语句）或一个控制流程，重复执行程序块定义为程序，强调自上而下，逐步求精。 三、三种控制结构 1、顺序结构即一条命令执行完毕，依次类推 2、选择结构（分支结构，条件结构） 3、循环结构 四、分调 五、联调第九章电算化会计信息系统的运行与维护【本章的学习目的与要求】本章主要讲授电算化信息系统的试运行、甩帐、正式运行以及正式运行过程中的维护的内容，要求学员通过本章的学习能够熟练地掌握系统试运行的内容，甩帐的条件、正式运行过程中应注意的问题以及系统维护内容等。 【本章重点】 1、系统试运行的内容 2、甩帐的条件 3、系统的维护内容【本章难点】 1、系统试运行的准备工作内容 2、甩帐的条件 3、系统正式运行过程中应注意的问题与系统维护【课时分配】面授1学时，自学5学时，共6学时 一、系统试运行的准备 1、手工会计下会计业务的规范化凭证的规范化网站xuekuaiji.帐帐相符帐实相符会计核算程序规范化往来帐户的清算成本核算方法的规范化银行帐的清理 2、电算化会计信息系统操作使用人员培训 二、试运行的工作内容 1、系统的初始化 2、手工完成日常会计核算和管理 3、根据上阶段所作准备，使用电算化会计核算信息完成日常会计核算工作，并在实践中对上阶段的的工作进行检验和调整， 三、试运行阶段应注意的问题 1、帐务处理注意的问题 2、固定资产核算应注意的问题 3、材料核算应注意的问题 4、成本核算应注意的问题 5、外汇核算应注意的问题（记帐汇率、帐面汇率调整） 6、银行对帐部分应注意的问题 7、数量的正确的问题 8、加强财务制度和管理措施 9、电算化会计核算信息系统的核算质量与手工会计核算质量的分析 10、试运行阶段工作重点的饿转移 四、甩帐 1、计算机代替手工记帐的条件 2、批准使用计算机代替手工记帐的主观单位 3、甩帐的程序 五、电算化会计核算系统的正式运行 1、正式运行的主要工作这阶段会计人员的主要工作按软件要求在计算机上完成各项会计核算的初始化工作日常记帐凭证的输入工作记帐凭证的复核和修改网站xuekuaiji.完成各种核算、扩大各种会计核算的广度、加深各种各种核算深度，并建立相应的帐务数据查询、打印输出各种会计数据资料记帐并输出各种帐页编制输出各种总报表完成电算化会计核算信息系统所提供的其他功能 2、系统正式运行阶段的人员分工首先确定财务主管恩怨应成为会计电算化的领导者取消手工核算方式下的各会计核算岗位对会计人员进行新的分工 3、正式运行应注意的几个问题工作程序问题人机对话的正确性会计数据备份与恢复 七、环境维护 1、计算机内存不够购新机、删除内存部分文件 2、系统不能安装到计算机上 3、打开文件太多 4、打印维护 八、意外事故维护 1、会计科目丢失 2、记帐凭证丢失或假丢失 3、记帐凭证、总帐、明细帐数据混乱 4、隐含字的清除 九、计算机病毒治理第三部分实践部分网站xuekuaiji.会计电算化课程实践教学部分实训项目单（一）编制部门编制人编制日期项目编号01项目名称建账训练对象学时2课程名称会计电算化软件金蝶财务软件2000目的 1、掌握Windows的基本操作-启动和退出。 2、掌握账务处理系统的启动与退出。 3、了解新账套的建立。 4、掌握账务初始化工作-财务分工、汇率管理等基础设置的操作。 一、内容、方法、步骤和要求（一）新账套的建立 1、将系统日期调整为xx年4月。 2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。 3、增加操作员A、B、本人姓名。 4、新建账套；A“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B企业类型为“工业”，行业性质为“股份制”并预置科目，记账币种默认“人民币”，启用日期为xx年4月；C存货不分类、供应商和客户分类、无外币核算。 D确认编码方案 1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。 2、部门编码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为2。 4、客户和供应商编码方案为2-3-3。 5、其他编码项目保持不变。 5、设置操作员权限。 账套主管选择自己，操作员“A”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。 （二）总账系统中的部分初始化 1、启动“总账”模块，设置客户和供应商往来款项的受控方式为“总账系统核算”。 也可以通过“设置”菜单下的“选项”确定客户及供应商往来款项分别在总账系统中核算。 2、“凭证类别”按下列方式设置凭证类别收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001， 10023、增设“结算方式”“现金结算”，“支票结算”，“贷记凭证”三种结算方式网站xuekuaiji. 4、设“部门档案”销售中心，管理中心，制造中心；其中销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处” 5、设“职员档案”销售一部的李平；财务部的张力。 6、设“客户分类”“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。 7、设“客户档案”单位名称所属分类华宏供应站批发昌新贸易公司批发精益商行代销利氏公司专柜 8、增设供应商分类原料供应商分类。 9、增设供应商档案单位名称所属分类金陵商行原料供应商 二、教、学现场通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。 请大家按照下列习题要求依次完成操作。 请各位同学注意正常开机，正常关机。 在操作过程中希望不要上网聊天、玩游戏。 如有问题请举手提问！网站xuekuaiji.会计电算化课程实践教学部分实训项目单（二）编制部门编制人编制日期项目编号02项目名称输入初始余额训练对象学时3课程名称会计电算化教材金蝶财务软件2000目的 1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。 2、掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。 一、内容、方法、步骤和要求（一）设置会计科目 1、设置指定科目，指定现金总账科目和银行总账科目。 2、根据科目余额一览表增设有关科目。 注意个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置，可以参照科目余额一览表后的辅助科目明细表。 （二）录入科目的期初余额 1、据科目余额一览表录入科目的期初余额。 2、根据辅助科目明细余额录入辅助账的期初余额。 注意试算平衡可检查借贷方相等。 对账可检查总账和明细账相等。 二、教学现场通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。 请大家按照下列要求依次完成操作。 请各位注意正常开机，正常关机。 网站xuekuaiji. 1、本软件中工业企业还使用三级会计科目，但后附期初余额表中为四级科目，在输入期初余额是请注意核对科目名称，对应科目余额不变。 2、操作过程中不要上网聊天玩游戏，如有系统故障，及时报告指导老师。 3、如有任何疑问请马上举手提问。 辅助科目明细余额如下 1、应收票据昌新贸易公司11,700.00元华宏供应站23,400.00元 2、应收账款精益商行3,510.00元利氏公司3,430.00元 3、其他应收款/备用金运输处1,200.00元一车间1,200.00元 4、其他应收款/个人其他应收款李平（销售一部）900.00元 5、固定资产/生产设备车间150,000.00元二车间50,000.00元 6、应付账款金陵商行58,500.00元附表1科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001现金借2052.00143102利息借1002银行存款借400000.00143103减值准备借100201工行存款借200000.001501固定资产借200000.00100202中行存款借200000.00150101生产设备部门借200000.00100203建行存款借1502累计折旧贷169998.901009其他货币资金借2500.00150201生产设备折旧贷169998.90100901外埠存款借2500.001505固定资产减值准备借100902银行本票借1601工程物资借100903银行汇票借160101专用材料借100904信用卡借160102专用设备借100905信用证保证金借160103预付大型设备款借100906存出投资款借160104为生产准备的工具及器具借1101短期投资借1603在建工程借110101股票借160301建筑工程借110102债券借1605在建工程减值准备借110103基金借1701固定资产清理借110110其他借1801无形资产借1102短期投资跌价准备借1805无形资产减值准备借1111应收票据客户借35100.001815未确认融资费用借1121应收股利借1901长期待摊费用借1122应收利息借1911待处理财产损溢借1131应收账款客户借6940.00191101待处理流动资产损溢借1133其他应收款借3300.00191102待处理固定资产损溢借113301备用金部门借2400.002101短期借款贷113302个人应收款个人借900.002111应付票据供应商贷1141坏账准备贷114.002121应付账款供应商贷58500.001151预付账款借2131预收账款贷1161应收补贴款借2141代销商品款贷1201物资采购借2151应付工资贷网站xuekuaiji.1211原材料借2153应付福利费贷121101101材料借2161应付股利贷121102102材料借2171应交税金贷10001.00121103103材料借217101应交增值税贷8500.751221包装物借21710101进项税额贷1231低值易耗品借21710102已交税金贷1232材料成本差异贷21710103转出未交增值税贷1241自制半成品借21710104减免税款贷1243库存商品借21710105销项税额贷8500.751244商品进销差价借21710106出口退税贷1251委托加工物资借21710107进项税额转出贷1261委托代销商品借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷1271受托代销商品借21710109转出多交增值税贷1281存货跌价准备借217102未交增值税贷1291分期收款发出商品借217103应交营业税贷1500.251301待摊费用借217104应交消费税贷1401长期股权投资借217105应交资源税贷140101股票投资借217106应交所得税贷140102其他股权投资借217107应交土地增值税贷1402长期债权投资借217108应交城市维护建设税贷140201债券投资借217109应交房产税贷140202其他债权投资借217110应交土地使用税贷1421长期投资减值准备借217111应交车船使用税贷1431委托贷款借217112应交个人所得税贷143101本金借2176其他应交款贷附表2科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入贷2201待转资产价值贷510101主营业务收入部门贷2211预计负债贷510199主营业务收入转出贷2301长期借款贷5102其他业务收入贷2311应付债券贷510201其他业务收入贷231101债券面值贷510299其他业务收入转出贷231102债券溢价贷5201投资收益贷231103债券折价贷5xx1投资收益贷231104应计利息贷520199投资收益转出贷2321长期应付款贷5203补贴收入贷2331专项应付款贷520301补贴收入贷2341递延税款贷520399补贴收入转出贷3101实收资本（或股本）贷100000.005301营业外收入贷3103已归还投资贷530101罚款净收入贷3111资本公积贷300000.00530199营业外收入转出贷311101资本（或股本）溢价贷300000.005401主营业务成本借311102接受捐赠非现金资产准备贷540101主营业务成本借311103接受现金捐赠贷540199主营业务成本转出借311104股权投资准备贷5402主营业务税金及附加借网站xuekuaiji.311105拨款转入贷540201主营业务税金及附加借311106外币资本折算差额贷540299税金及附加转出借311107其他资本公积贷5405其他业务支出借3121盈余公积贷1269.10540501其他业务支出借312101法定盈余公积贷1269.10540599其他业务支出转出借312102任意盈余公积贷5501营业费用借312103法定公益金贷550101广告费部门借312104储备基金贷550102差旅费部门借312105企业发展基金贷550103水电费部门借312106利润归还投资贷550199营业费用转出借3131本年利润贷5502管理费用借3141利润分配贷10009.00550201工资及福利费部门借314101其他转入贷550202办公费部门借314102提取法定盈余公积贷550203电话费部门借314103提取法定公益金贷550204差旅费部门借314104提取储备基金贷550205水电费部门借314105提取企业发展基金贷550206折旧费部门借314106提取职工奖励及福利基金贷550299管理费用转出借314107利润归还投资贷5503财务费用借314108应付优先股股利贷550301利息收入和支出借314109提取任意盈余公积贷550302银行手续费借314110应付普通股股利贷550303汇兑损益借314111转作资本(或股本)普通股股利贷550399财务费用转出借314115未分配利润贷10009.005601营业外支出借4101生产成本借560101罚款支出借4101