会计电算化上机考试.doc

会计电算化考试资料1、 要求：根据所给资料完成下列工作、 建立初始账套、 填凭证、审核、过账、 编制资产负债表和利润表2、 实验资料（1） 会计基础资料、 文件名：姓名+考试+学号、 企业名称：北京科创实业有限责任公司、 行业：新会计准则、 本位币：人民币、 会计科目级次：级（-）、 会计期间：自然月份、 会计年度开始日期：月日、 启用会计期间：10年月日（二） 凭证字：、 现收，现金收款凭证，借方必有库存现金科目、 现付，现金付款凭证，贷方必有库存现金科目、 银收，银行存款收款凭证，借方必有银行存款科目、 银付，银行存款付款凭证，贷方必有银行存款科目、 转账，转帐凭证，借贷方必无1001和1002科目。（三） 结算方式、 现金支票、 转账支票、 托收承付（四）部门1、公司总部2、加工车间（五）会计张三（凭证填制等），主管李四（所有权限）、固定资产李立（只有固定资产权限）。（六）会计科目及期初余额表科目代码科目名称余额方向期初余额数量余额说明1001库存现金借100001002银行存款借19900001122应收账款借112201长安公司借112202 松立公司借 1231坏账准备贷1403原材料借140301甲材料借1601固定资产借200000固定资产模块1602累计折旧贷2202应付账款贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102福利费贷 221104工会费贷221105职工教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额借22210105销项税额贷22210110应交增值税结余贷222102未交增值税贷221103应交城建税贷221104应交教育费附加贷221106应交所得税贷221107应交个人所得税贷4001实收资本贷2200000400101东方公司贷 1000000400102南方公司贷 12000004103本年利润贷4104利润分配贷410401提取盈余公积贷410402应付利润贷410403弥补亏损贷410404未分配利润贷 5001生产成本借500101基本生产成本借 50010101甲产品借 50010101材料借 50010102工资借50010103制造费用借50010102乙产品借5001010201材料借5001010202工资借5001010203制造费用借5101制造费用借510103折旧借510106工资借510107其他借6001主营业务收入贷600101甲产品贷600102乙产品贷6401主营业务成本借640101甲产品借640102乙产品借6403营业税金及附加借640301城建税借640302教育费附加借6602管理费用借660201差旅费借660202工资借660203其他借6801所得税费用借表-固定资产初始资料表资产代码GD01GD02资产名称公司办公楼车间厂房入账日期2009.1212009.12.1使用年限及工作量240个月240个月原始价值100000元100000元已提折旧0元0元使用部门公司总部加工车间折旧费用6602035101033、 凭证资料2010年1月业务如下：(购材料等进项税已认证）、 1日，向北京群胜公司开出转账支票一张，购甲材料1000千克，单价100（见下）元，价款100元，增值税17000元，共计117000元，款项已付。材料已到达企业，并验收入库。学号单价学号单价学号单价100100.100.100.100.100.100.100.100.100.101101.101.101.101.101.101.101.101.101.102102.102.102.102.102.102.102.102.103103.103.103.103.103.103.103.103.103.104104.104.104.104.104.104.104.104.104.105105.105.105.105.105.105.105.105.105.106106.106.106.106.106.106.106.106.106 107107.107.、 10日，加工车间领用甲材料600千克生产甲乙产品。（甲产品耗用400千克，乙产品耗用200千克）、 31日，分配本月工资，生产工人工资10000元（甲产品工时500工时，乙产品工时500工时），车间管理人员工资5000元，管理人员工资5000元，销售人员工资2000元。、 31日，计提职工福利费14%、工会费2%和职工教育经费2。5%。、 31日，计提固定资产折旧。、 31日，按生产工人工时分配本月制造费用。、 31日甲产品完工100件，未完工100件。乙产品完工100件，未完工100件。（材料一次投入，其他完工程度50%）、 31日，销售给松立公司80件甲产品，价款80000元，增值税13600元，共计93600元。乙产品50件，价款100000元，增值税17000元，共计117000元。款项均未收到。、 结转甲乙产品