二级分行及其以下高管试述题及其答案.doc

1试论金融与经济发展之间的关系。 参考答案要点： （l）金融与经济发展的关系：经济发展对金融起决定作用，金融则居从属地位；金融在为经济发展服务的同时，对经济发展有巨大的推动作用，但也可能出现一些不良影响和副作用。 (2）经济发展对金融的决定性作用：一是金融在商品经济发展过程中产生并伴随着商品经济的发展而发展。二是商品经济的不同发展阶段对金融的需求不同，由此决定了金融发展的结构、阶段和层次。 (3）金融对经济的推动作用是通过金融运作的特点、金融的基本功能、金融机构的运作以及金融业自身的产值增长四条途径来实现的。 (4）在经济发展中，金融可能出现的不良影响：因金融总量失控出现信用膨胀导致社会总供求失衡；因金融运作不善使风险加大，一旦风险失控将导致金融危机、引发经济危机；因信用过度膨胀而产生金融泡沫，膨胀虚拟资本、刺激过度投机、破坏经济发展。 正确认识金融与经济发展的关系，充分重视金融对经济发展的推动作用，积极防范金融对经济的不良影响。摆正金融在经济发展中的应有位置，使金融在促进经济发展过程中获得自身的健康成长，从而最大限度地为经济发展服务。 2如何理解金融是现代经济的核心，谈谈你的认识和理解。 参考答案要点： (l）金融在现代经济中的核心地位，是由其自身的特殊性质和作用所决定的。现代经济是市场经济，市场经济从本质上讲就是一种发达的货币信用经济或金融经济，它的运行表现为价值流导向实物流，货币资金运动导向物质资源运动。金融运行得正常有效，则货币资金的筹集、融通和使用充分而有效，社会资源的配置也就合理，对国民经济走向良性循环所起的作用也就明显。 (2）金融是现代经济中调节宏观经济的重要杠杆。现代经济是由市场机制对资源配置起基础性作用的经济，其显著特征之一是宏观调控的间接化。金融业是联结国民经济各方面的纽带，它能够比较深人、全面地反映企事业单位的经济活动，同时，利率、汇率、信贷、结算等金融手段又对微观经济主体有着直接的影响，国家可以根据宏观经济政策的需求，通过中央银行制定货币政策，运用各种金融调控手段，适时地调控货币供应的数量、结构和利率，从而调节经济发展的规模、速度和结构，在稳定物价的基础上，促进经济发展。 3请结合实际，试述货币市场上金融机构参与者的活动目的与形式。 参考答案要点： 货币市场上金融机构参与者包括：中央银行、商业银行、非银行金融机构。(l）中央银行参与的目的：进行公开市场业务操作，实现货币政策目标。参与的主要形式：买卖短期国债。 (2）商业银行参与的目的：进行头寸管理、灵活调度头寸。参与的主要形式，短期借贷和买卖短期债券。 3）非银行金融机构参与的目的：实现最佳投资组合以降低风险，获取收益。参与的主要形式：选择低风险、高流动性的金融工具。 4请谈谈存款准备金率的上调对于商业银行的影响。 参考答案要点： 1）影响商业银行的利润水平。对商业银行而言，存款准备金率上调则意味着银行增加存放在央行的准备金金额，这将直接导致其可以用于发放贷款的资金减少。由于商业银行具有创造信用的功能，因此商业银行实际减少的可以用来创造利润的资金将比增加的准备金数额成倍放大。 （2）促进商业银行提高资金管理水平。商业银行具有较强的吸收流动性的能为，商业银行持有国啧、政策性金融债、中央银行票据等，通过出售或回购可以及时满足流动性的需求，还可以从中央银行获得流动性支持。准备金率的上调客观上促使商业银行更能够灵活使用各种资金运用渠道，提高资金使用效率，促进资金管理水平的提升、 (3）促进商业银行优化资产结构。法定准备金率的微小变化将会导致货币供应量的大幅度增加或减少。商业银行创造货币信用主要靠贷款的发放进行，政策调整将使商业银行更加审慎地发放贷款，合理调节资产负债翅限结构，保持合理的流动性储备结构，增强可持续经营能力。 5试述中央银行的资产业务对货币供应量的影响。 参考答案要点： 1）货币供给的含义。货市供给是指一定时期内一国银行系统向经济中投入、创造、扩张（或收缩）货币的行为。 (2）各类资产业务变动的影响。 购买政府证券。这是中央银行为改变银行准备金而进行的公开市场买卖业务。中央银行通过购买证券，使商亚银行准备金增加；如果中央银行出售证券，则可使商业银行准备金减少。 再资款和再贴现。中央银行给存款机构贷款增加，将直接增加银行体系的准备金存款；当商业银行把未到期的票据经过背书后送到中央银行再贴现，中央银行按贴现率扣除利息，把其余部分贷记借款银行的准备金账户。 黄金和特别提款权。如果黄金和特别提款权增加，银行准备金也将增加同样数额。特别提称权证券是中央银行对国际货币基金组织所创造的、由财政部持有的特别提款权的要求权。这种证券与购买黄金的结果是一样的。中央银行的其他资产。中央银行其他资产的增加，也会使银行的准备金增加。6请谈谈你对资金的直接融通和间接融通关系的认识和理解。参考答案要点：(l）直接融资。直接融资的含义。 直接融资的特点。赤字单位和盈余单位双方是对立当事人、易于互相了解；没有金融机构作中介，因而双方均可降低成本，提高收益；手续简便、节省时间；通常采取有价证券形式，适合市场的需要，可以转让，具有流动性、容易受时间、期限以及融资金额的限制。 (2）间接融资。 间接融资的含义。 间接融资的特点。金融机构有专门人才来对筹资者的各种状况进行深人了解；可以节省直接融资中的佣金、印花税等费用；银行资金来源充足，可以从银行获得期限较长、金额较大的借款。 (3）直接融资和间接融资的关系。直接融资和间接融资各有优缺点，双方可以取长补短、相互促进。直接融资与间接融资两部分共同构成统一的金融市场，两者相辅相成、共同促进经济的发展。在经济发展的不同历史阶段，两种融资方式起着不同的作用。在简单的商品经济中，直接借贷占重要地位；在商品经济比较发达的时代和地区，以金融机构为中介的间接融资占主导地位；在商品经济高度发达、资金调度力求高效率的当代社会，直接融资的作用又日益重要。 7论述金融市场形成的基本条件。 参考答案要点： (l）商品经济高度发达，商品生产和流通十分活跃，社会上存在着庞大的资金需求和供给，这是金融市场得以建立和有效运行的前提条件。 (2）健全完善的金融机构体系以及丰富多样的信用工具和交易形式，是金融市场形成的内部条件。金融机构是金融交易的主体，它通过提供灵活有救的金融服务，作为资金供求双友的媒介，赋予金融市场适力。信用工具是金融交易的客体，只有交易工具丰富，形式多样化，才能满足社会上众多资金供求者的需求，充分调动社合资金。 (3）健全的金融立法、合理的市场管理，是金融市场健康发展的外部条件。健全的立法，使交易双方有了可以遵守的规则，并能保障双方的正当权益，保证金融工具的信用。另一方面，金融当局通过合理的市场管理，可以运用适当的金融手段来调控市场的运营。 8；请谈谈你对普遍实行的分支银行制的优缺点的认识。 参考答案要点： (l）分支银行制的优点。 便于资金在银行的分支行间进行划拨，有利于汇兑结算。 在现金准备的运用上，各分支行间可以相互协调，从而提高资金使用效率。 由于放款与投资分散于各地，符合风险分散的原则，银行安全性大大提高。 银行的规模可以按业务发展扩大，可以实现“规模效益”。 (2）分支银行制的缺点、 容易产生垄断，从而不利于提高服务效率。 由于是分级管理，自上而下和自下而上的信息反馈、决策传递都会受到影响，所以管理效率不高。 银行容易把当地分支行的资金转移到他处，从而不利于当地经济稳定和发展。 9论述货币流通和商品流通的关系。 参考答案要点： (l）货币流通实质上是商品流通的实现形式和表现形式，商品流通是货币流通的基础和实质内容。在商品流通和货币流通的关系上，商品流通始终是第一位的，它不但决定货币流通的速度，也决定其流通的方向和速度。 (2）在现实中商品流通和货币流通具有相对独立性，货币流通还能够反作用于商品流通，两者之间存在着差异性。主要表现在，一是商品与货币的互换不具有强制性，商品流通决定货币流通是有条件的。二是商品流通与货币流通在时间上有不一致性，商品转化为货币或货币再转化为商品是两个不同的过程。三是商品流通与货币流通在量上有不一致性，货币流通量总是小于商品流通量，商品流通与货币流通的决定因素也不相同。 (3）虽然从本质上说货币流通是由商品流通决定的，但在形式上商品流通却通过货币流通反映出来，并通过货币流通来寒现，货币流通是否正赏和稳定，直接影响着商品流通和国民经济运行。 10“相对于通胀而言，通缩对生产的危害性更大”，请对这一观点加以评析。 参考答案要点： (l）通货紧缩的含义。通货紧缩是指货物与服务的货币价格普遍地、持续地下降。通货紧缩和通货膨胀一样，都是经济发展过程中宏观经济运作失调、失衡的一种非良性经济现象。 (2）通货紧缩的危害。 企业效益下滑、库存大量积压、占用资金、增大费用、影响利润、产品销售不旺、导致生产能力闲置、影响企业发展；失业人口增加，就业压力增大；居民收人减少；抑制社会投资和消费需求的增长；造成银行坏账增多，利息支付增多，直接影响银行的效益、生存和发展。通货紧缩虽然没有通货膨胀来得快，但通货紧缩的慢性特点使得它的破坏力也是巨大的，这种力量积聚起来，在短期的危害就是大量的生产力不能释放出来，大量资金无法利用，就业成问题，消费需求也就上不去。 11、论述财政体系对货币供给的影响。 参考答案要点： (1）银行和财政是再分配部门，所集中的货币都不能由自己直接运用，而要贷给或拨给国民经济各部门、企业、个人等去使用。从这个意义上说，财政和银行一样，是国民经济的货币供给者之一。财政把自己的收入拨给企业、机关团体、学校和个人，那么其货币收人就增加，因而购买商品和劳务的能力增强了，或有支付能力的货币购买力增强了。 (2）从直接的购买力来说，财政收人资金则流通中货币量减少，财政支出货币则流通中货币量增加；此外，财政收入与支出结构同时影响流通中货币的供给结构。 (3）财政部门的货币收支对货币供给的影响还表现在，财政的收支过程实际上是货币收缩和流入商业银行账户，由此而扩大商业银行货币供给能力扩张的过程。 12请谈谈金融创新的表现形式及其推动因素。 参考答案要点： (l）金融创新的含义：金融创新是指金融领域内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。 (2）当代金融创新的主要表现。 金融制度创新。国际货币制度的创新；国际金融监管制度的创新。 金融业务创新。新技术在金融业的广泛应用；金融工具不断创新；新型金融市场不断形成；新业务和新交易大量涌现。 金融组织结构创新。创设新型金融机构；金融机构的组织形式不断创新；金融机构的经营管理频繁创新。 (3）金融创新的主要特征：新型化、电子化、多样化、持续化。 (4）推动金融创新的主要原因：经济思潮的变迁；需求刺激与供给推动；对不合理金融管制的回避；新科技革命的推动。 13试论当代金融创新对金融与经济发展的影响。 参考答案要点： (1）金融创新对金融与经济发展的影响有正有负，但主流是正面的、良性的。金融创新是金融发展的主要动力源，没有创新推动，就没有多层次和开发性的金融发展，就不可能对现代经济发展有如此巨大的推动和促进作用。但同时也必须充分认识金融创新给金融和经济发展带来的矛盾和问题。 (2）当代金融创新的概念、基本特征及其对金融、经济发展推动作用得以实现的四条途径即储蓄效应、投资效应、收入效应、就业效应。 (3）创新过程即经济发展的实现过程，故而创新过程中出现的矛盾、问题会对金融、经济发展产生直接不利影响。后果是使金融风险有增无减，金融业的安全稳定性趋于下降。 (4）正确认识和客观评价金融创新对金融、经济发展的影响，是驾驭并把握金融创新的基本前提。在此前提下，采取积极措施，使金融创新对金融、经济发展的推动作用最大化和副作用最小化，从而实现金融、经济发展过程中安全与效率的兼得。 14论述商业银行经营管理理论的发展阶段及其主要内容。 参考答案要点： (l）资产管理理论。资产管理理论认为银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量、银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性；实现其经营管理目标，强调流动性为先的管理理念。资产管理理论随着历史的发展经历了商业贷款理论、资产转移理论、预期收人理论等三个发展阶段。 (2）负债管理理论。负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要、使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，传统流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理。(3）资产负债综合管理。资产负债管理理论认为商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。 15请谈谈你对商业银行资产负债管理理论的认识。 参考答案要点： (l）含义：资产负债管理理论认为应通过资产和负债的共同调整，协调资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡，以实现安全性、流动性和盈利性的统一。 (2）资产负债管理理论主要内容包括：流动性问题：从资产负债两个方面预测流动性；风险控制问题：通过有效的资产和负债管理防范各种风险，保证安全经营；资产与负债对称：调整各类资产负债搭配。 (3）作用。它增加了银行抵御外界经济动荡的能力，资产负债管理运用现代化的管理方法及技术手段，从资产负债的总体上协调资产与负债的矛盾，使得银行在调整资产负债结构方面具有极大的灵活性和应变力，从而增加了银行对抗风险的能力。资产负债管理有助于减轻银行“借短放长”的矛盾。利率自由化引起筹资成本的提高，迫使商亚银行减少冒检性、放弃性、进攻性的放款和投资策略，采取更为谨慎的态度对待放款和投资。 16请结合工作实际，试述商业银行实行资产负债比例管理的意义及影响。 参考答案要点： (l）含义：资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例指标，从而实现对银行资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。 （2）：资产负债比例指标主要有五大类：反映资产与负债关系的比例；反映资产结构的比例；反映资产质量的比例；反映负债结构的比例；反映盈利能力的比例。 （3）影响：商业银行实行资产负债比例管理，防止了银行无限制地扩张资产和负债。改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法。在一定程度上防止了银行过度短借长用。保证了银行的流动性处于较为合理的水平。增强了银行以创造利润为中心的意识。增强了银行的资本金意识。 17请结合实际，论述为什么中央银行被称为呼银行的银行”。 参考答案要点： (1）保管商业银行的存款准备金。这是保证存款人的存款安全和调节国家经济的方法之一，中央银行能够通过各种手段影响商业银行的现金准备数量，从而控制全国信贷规模和货币供应量。 (2）对商业银行提供信贷。商业银行需要补充资金时，可将其持有的票据向中央银行请求再贴现、或以有价证券抵押申请贷款。中央银行成为商业银行的“最后贷款者”，这是中央银行极为重要的职能。通过对商业银行提供信用，中央银行加强了对它们的监督和管理。 (3）办理商业银行间的清算业务。商业银行在中来银行开账户，并在中央银行拥有存款。这样，它们之间的债权债务关系能通过存款账户划拨款项进行结算。这一方面节约了资金的使用，减少了清算费用，解决了单个银行资金清算所面临的困难；另一方面也有利于中央银行对商业银行的监控。 18请谈谈你对基础货币变化的根本原因的认识。 参考答案要点： (l）政府的财政收支。政府的财政收支中有一部分为直接影响到基础货币的发放量，增发通货，扩大基础货币构成中的通货总量；向中央银行透支弥补财政赤字，也同样增加了基础货币的总投放量。 (2)黄金存量变化和国际收支状况。黄金是中央银行的资产项目，当中央银行向财政部门购买黄金时，资产和负债同时增加，即放出了部分的本币通货，增加了基础货币量；同样，当中央银行在外汇市场上购入外汇时，也使中央银行的资产和负债同时增加，中央银行买进外币、放出本币，基础货币投放量增加。 (3）中央银行的行为。中央银行能通过公开市场业务的操作来达到影响基础货币投放量的目的。中央银行在公开市场上买进政府债券、放出本币，中央银行的资产和负债同时等量增加，基础货币量也由于中央银行放出本币而增加。这种操作的前提是，要存在一个活跃的政府债券二级市场。 19.试述金融期货与远期交易的异同。 参考答案要点： (1）远期合约的交易一般在场外进行、通过电话、电传等方式进行交易，由银行给出双向报价；而期货交易是在高度组织化和有严格规则的金融期货交易所进行的，通过公开拍卖方式决定合约价格。 (2）远期合约的交易是在银行和银行之间，或在银行与客户之间直接进行的；而期货交易所内会员可以进行自营业务，也可以代客交易 (3）远期合约的条款由交易双方协商确定，金额、到期日等是比较灵活的；而金融期货合约都是标准化的，合约中涉及的金融商品的品种、数量、交割的时间等都是统一规定的，唯一变化的是价格。 (4)远期合约交易不需交纳保证金，交易意味着接受对手方的风险；而在金融期货交易中，为了有效控制风险，实行保证金和逐日结算制度。 (5）远期合约交易一般都要进行实物交割，金融合约的持有人可以在到期前进行反向交易来对冲，所以金融期贺合约很少有实物的交割。 20：请谈谈你对商业银行贷款政策主要内容的认识。 参考答案要点： (1）贷款政策的含义。 (2）贷款政策的主要内容。贷款业务发展战略。 贷款工作规程。贷款工作规程通常包含三个阶段：贷前推销、调查及信用分析阶段；评估、审查及贷款发放阶段；监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。 贷款的规模和比率控制。主要衡量指标有：贷款/存款比率、贷款资本比率、单个企业贷款比率、中长期贷款比率。 贷款地区。 贷款的担保。贷款担保政策一般应包括：明确担保的方式；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等。 贷款定价。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。 贷款档案。， 贷款的日常管理和催收制度。贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 不良贷款的管理。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列人关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。 21请结合工作实际，一谈谈信用评级在信用风险管理中的重要作用。 参考答案要点： 信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。其重要作用包括： (l）客户信用评级是银行业金融机构防范信用风险的一项基础性工作。 (2）建立和完善客户信用评级体系，是银行业金融机构进行精细化风险管理的需要。 (3）由于信用等级在客户准入、授信审批、风险定价等方面的重要作用，建立和完善客户信用评级体系也是银行业金融机构提升信贷风险管理水平和自身竞争能力的需要。 22请结合工作实际，试论对银行业金融机构实行统一授信的现实意义。 参考答案要点： 统一授信是指银行业金融机构统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信用风险管理制度。实行统一授信的现实意义在于： (1）实行统一授信有利于提升银行业金融机构风险管理精细化水平。 (2）实行统一授信有利于加强对客户信用风险的管理和控制。 (3）实行统一授信有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置。 23请结合工作实际，谈谈你对银监会“三个办法，一个指引”的必要性和深刻意义的认识和理解。 参考答案要点： (l）有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展。面对近年我国金融资产显著增长，信贷资产规模迅速扩张的状况，如何保障贷款资金的安全，有效防范信用风险，已经成为银行日常经营和银行监管的重要责任。 (2）有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。贷款新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的规范化和管理的精细化。同时，以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则”为抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。 (3）有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。贷款新规的出台，将有利于银行业金融机构不断更新风险管理理念，应用先进风险管理技术，逐步建立和完善信贷风险管理架构体系，进一步提升贷款风险管理水平，优化信贷结构，提高信贷管理质量，保障贷款业务安全运行和长远发展。同时，贷款新规通过必要的操作流程及内部控制等手段，规范商业银行贷款支付行为，确保贷款资金按借款合同约定用途使用，防止借款人资金被挪用，有效保护金融消费者的合法权益。 24请谈谈你对“三个办法，一个指引”主要内容的认识和理解。 贷款新规的核心要义体现在七个方面： (l）全流程管理原则。固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。 (2）诚信申贷原则。一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的。另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。 (3）协议承诺原则。银行作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务。 (4）贷放分控原则。贷放分控是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。 (5）实贷实付原则。实贷实付是指在借款人需要对外支付贷款资金时，银行根据借款人的提款中请以及支付委托，将贷款资金直接支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。 (6）贷后管理原则。贷款新规突出强调：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。 (7）罚则约束原则。罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。范发展。面对近年我国金融资产显著增长，信贷资产规模迅速扩张的状况，如何保障贷款资金的安全，有效防范信用风险，已经成为银行日常经营和银行监管的重要责任。 (2）有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。贷款新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的规范化和管理的精细化。同时，以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则”为抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。 (3）有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。贷款新规的出台，将有利于银行业金融机构不断更新风险管理理念，应用先进风险管理技术，逐步建立和完善信贷风险管理架构体系，进一步提升贷款风险管理水平，优化信贷结构，提高信贷管理质量，保障贷款业务安全运行和长远发展。同时，贷款新规通过必要的操作流程及内部控制等手段，规范商业银行贷款支付行为，确保贷款资金按借款合同约定用途使用，防止借款人资金被挪用，有效保护金融消费者的合法权益。 24请谈谈你对“三个办法，一个指引”主要内容的认识和理解。 贷款新规的核心要义体现在七个方面： (l）全流程管理原则。固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。 (2）诚信申贷原则。一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的。另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。 (3）协议承诺原则。银行作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务。 (4）贷放分控原则。贷放分控是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。 (s）实贷实付原则。实贷实付是指在借款人需要对外支付贷款资金时，银行根据借款人的提款中请以及支付委托，将贷款资金直接支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。 (6）贷后管理原则。贷款新规突出强调：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。 (7）罚则约束原则。罚则约束原则，就是指监管部门对商业银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。(3）借款人按贷款人对申贷材料提供方式和具体内容的要求，提供能够证明其符 合贷款条件的相关资料，并承诺提供的材料真实、完整、有效。 (4）借款人在借款合同中作出明确承诺，承担未按合同承诺向资款人提供真实、 完整、有效材料的违约责任，贷款人应当追究借款人的违约责任。 (5）借款人承诺按申贷用途使用资金，以市场标准提供第二还款来源担保等。 (6）借款人必须认真履行还款义务。如果确实由于客观原因无法按时还款，借款 人应主动与贷款人联系，根据实际情况重新商定还款计划。 28请结合工作实际，试论贷款新规的协议承诺原则在合同中应当如何体现。 参考答案要点： 贷款新规对贷款合同管理提出了以协议承诺原则为核心要义的监管要求，旨在引导和推动我国银行业金融机构加快建立健全贷款合同管理体系，切实维护自身权益。协议承诺原则的核心在于保证贷款合同的完善性、承诺的法律化乃至管理的系统化，主要体现在以下几个方面： (l）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效、 (2）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款的真实用途。 (3）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式。 (4）要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务。 29请结合贷款新规，试述商业银行个人贷款支付管理要求，何种情况可采取 自主支付。 参考答案要点： (l）贷款人应按照借款合同约定；通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式 对贷款资金的支付进行管理与控制。 (2）贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支付后做好有关细节的认定记录。贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现 场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。 (3）采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请， 并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。贷款人受托支付完成后，应详细记录资 金流向，归集保存相关凭证。 (4）个人贷款管理暂行办法规定可以采用借款人自主支付的情形主要包括： 借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的。借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的。贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的。法律法规规定的其他情形的。 30，项目融资业务指引施行后，请谈谈如何加强项目融资业务特殊风险管理。 参考答案要点： (l）项目融资特殊风险的含义。分为建设期风险和经营期风险，进一步细化为政 策、筹资、完工、原材料等10大风险。 (2）明确项目融资业务特殊风险评估的原则。以偿债能力为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。 (3）项目融资业务特殊风险管理的主要方法。降低建设期风险。包括来用签订总承包合同一、投保商亚保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式。分散经营期风险。包括通过签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式。 （4）项目融资业务特殊风险管理的主要要求加强项目收人账户管理，按照约定条件和方式对外支付，对项目收人账户进行动态监测；持续监测项目的建设和经营情况、定期进行风险评价，建立贷款质量监控制度和风险预警体系；为防止盲目降低贷款条件、恶性竟争，有效分散风险，对多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采取银团贷款方式。 31请结合工作实际，谈谈贷款项目评估的主要内容。 参考答案要点： （1）贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。 (2）贷款项目评估的主要内容包括项目建设的必要性评估。项目建设配套条件评估。项目技术评估。借款人及项目股东情况。项目财务评估。项目担保及风险分担。项目融资方案。银行效益评估； 32请结合工作实际，论述进行贷款项目背景分析的基本丙容。 参考答案要点： (l）从宏观角度来看，项目的背景分析主要包括以下两个方面： 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要。 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。 (2）从微观角度来看，项目的背景分析主要从项目发起人和项目本身着手： 项目企业分析。要对项目单位的历史发展情况、组织架构、技术水平、管理能力、财务状况、经营情况和信用度进行综合了解和考察，以便对项目公司作出全面的评估。 投资理由分析。主要是对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。通过评价投资该项目能给当地、部门和企业带来的益处，从而判断项目发起单位提出的理由是否充分。 3、投资环境评估。对拟建项目的环境评估主要包括工业建设的优惠政笨和措施等条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基拙设施，建谭用地多件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。 33请结合贷款新规，试述贷后管理的主要内容和操作要点。 参考答案要点： (1）贷款管理按照业务流程可大致分为贷前、贷中和贷后三个主要阶段。贷后管理作为贷款管理的最后阶段，是指从贷款人向借款人发放贷款后到贷款收回整个期间内，贷款人对贷款进行动态管理的过程。 (2）贷后管理的主要内容包括：贷后检查。贷款质量分类与风险预警。贷款本息到期收回。不良贷款管理。 (3)贷后管理的具体操作主要包括：进行动态持续的贷后检查和监测。及时进行风险分析与预警。做好还款资金账户管理。做好不良贷款管理。贷款收回。形成贷后管理定期报告。信贷档案管理。 （4）“三个办法，一个指引”对贷后管理的相关要求包括：贷后检查。账户管理。固定资产贷款追加。合同约束。策略调整。贷款展期。不良贷款管理。贷款核销管理 34请谈谈你对贷款损失准备金及其计提原则的认识。 参考答案要点： (l）贷款损失准备金的含义。 (2）贷款损失准备金的种类。商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。 普通准备金。普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。 专项准备金。专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。 特别准备金。特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。遇到特殊情况，商业银行才计提特别准备金乞特别准备金是按照贷款内在损失计提专项准备金基础之上计提的。 (3）计提原则。 要符合审慎会计原则的要求。贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断与估价，属于带有估计性的会计事项，因此应符合审慎的会计原则。 要坚持及时性和充足性原则，这是指计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，同时应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金数额。 35请结合工作实际，论述如何加强现金资产管理。 参考答案要点： （1）总量适度原则。总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产流量。总量适度原则是商业银行现金管理的最重要的原则。 (2）适时调节原则。适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 (3）安全保障原则。商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现全构成，其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度、严格业务操作规程、确保资金的安全无损。 36请结合工作实际，试述你对信贷资金运动的二重支付、二重归流的认识和理解。 参考答案要点： (l）信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以银行为出发点，进人社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投人再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。 (2)信贷资金运动的基本特征包括：以偿还为前提的支出，有条件的让渡。与社会物质产品的生产和流通相结合。产生经济效益才能良性循环。信贷资金运动尽银行大轴心。 37请结合工作实际，分析论述公司信贷客户市场细分的作用和意义。 参考答案要点： (l）市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需要。其中属于同一细分市场的客户，他们的需求和欲望具有相似性；属于不同细分市场的客户对同一产品的需求和欲望存在明显的区别。 (2）市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方面：有利于选择目标市场和制定营销策略。有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要。有利于集中人力、物力投人目标市场，提高银行的经济效益。 38请结合工作实际，试述在贷款决策中如何进行财务分析。 参考答案要点： (l）财务分析的主要方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法。 (2）财务分析的主要指标。 盈利比率。盈利比率通过计算利润与销售收人的比例来衡量管理部门的效率,进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。 效率比率。效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量、主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。杠杆比率。杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。主要包括资产负债率，负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。 流动比率。流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。 39请结合工作实际，谈谈你对流动资金循环贷款的认识。 参考答案要点： （l）含义。 (2）管理原则。流动资金循环贷款业务按照“总量控制，分次发放，逐笔归还，良性循环”的原则加强信贷管理。 (3）主要要求。 流动资金循环贷款额度不得高于客户流动资金授信额度。 在流动资金循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的资款总余额均不得超过合同金额。 流动资金循环贷款期限原则上为1年，对AAA级借款人，循环贷款期限可以超过1年，但最长不超过3年。 在流动资金循环贷款额度使用期内，借款人每次提款的使用时间均不得超过循环贷款额度使用期限的终止日、 (4）主要风险点。 借款人是否在整个循环周期内持续满足贷款行规定的办理流动资金循环贷款业务的特定条件。 放款条件是否合理，能够有效防范风险。 借款人提款时是否严格审核了放款条件。 是否根据借款人还款能力及第二还款来源情况合理确定了循环额度及循环周期。 40请结合工作实际，谈谈你对法人账户透支的认识。 参考答案要点l： (l）含义。 (2）产品特点。 与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户获得银行短期融资手续，满足客户临时性资金周转的要求认 在透支额度有效期间内，企业可以连续使用透支资金，但未偿还透支资金余额不得超过透支额度。如果企业发生的透支资金在日终营业结束前归还，不计收透支资金的利息；日终透支账户中的透支余额，为企业当日发生的透支额。 有利于提高企业财务管理水平。 减少企业资金的无效闲置，提高资金使用效率，帮助企业节省财务支出。 (3）主要风险点。 客户是否能够持续满足贷款行规定的办理法人账户透支业务的特定条件。 是否根据客户还款能力及第二还款来源及最近发生透支的实际期限和频度合理确定透支额度和期限。 客户发生恶意透支套取银行资金，甚至违规进入股市、房地产市场等投资领域，给银行带来信贷资金安全隐患。 由于实际透支的时间和金额难以提前确定，给商业银行的流动性管理带来一定难度。 41请结合工作实际，试述银团贷款的操作流程及其主要风险点。 参考答案要点： (l）业务操作流程 初步协商阶段。银团贷款安排行（牵头行）对客户的融资需求进行调查分析，确定是否筹组银团贷款。 确定组团框架阶段。借款人正式委托贷款牵头行，签订贷款安排建议书。 贷款分销阶段。牵头行向潜在参与行发出贷款邀请函，参加行在既定的贷款条件下按照贷款的评估、审查、审批流程确认是否参加银团并认购相应份额。 签约及代理行跟进。贷款分销工作完成后，借贷双方签订银团贷款协议，代理行跟进，根据银团贷款协议履行各项职责。 (2）主要风险点 除具有一般贷款的主要风险之外，在办理时还应注意防范以下风险： 在跨国银团项目中、存在地区风险和适用法律的风险。 银团贷款采用包销方式的，牵头行存在不能按计划分销贷款份额的风险。 银团贷款参与行的审贷决策是基于牵头行提供的信息备忘录作出的，放款、收款收息及贷后管理是由代理行具体实施的，存在信息不对称与信息传递失真的风险。 代理行因操作失误或疏忽而引致赔偿或声誉风险。 42请结合工作实际，谈谈如何加强国家助学贷款管理。 参考答案要点三 (l）国家助学贾款是由政府主导、财政贴息，银行、教育行政部向与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。借款学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款、用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。国家助学贷款包括中央贴息贷款和地方贴息贷款。 (2）相关管理：国家助学贷款对普通高校实行借款总额包干办法。国家助学贷款借款学生毕业后视就业情况，在1至2年后开始还贷，6年内还清。借款学生办理毕业或终止学业手续时，应当与经办银行确认还款计划，还款期限由借贷双方协商确定。国家助学贷款利率按人民银行规定的同期限同档次贷款利率热行，不上浮。国家助学贷款