差旅费、交际应酬报销管理规定.doc

差旅费、交际应酬费报销的管理规定第1条 、目的：为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定管理规定。第2条 、适用范围：本制度适用于福建欧品建筑材料科技有限公司所有的员工。第3条 、内容及要求：（1） 差旅费报销规定1、 纳入差旅费制度管理的业务活动范围 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。特别说明：对于因项目合作等产生的非公司员工的差旅费不属于本规定的范围。2、 差旅活动管理制度的具体规定（1） 出差申请报批程序：申请人应出差前填写“出差申请单”后由总经理审批，审批后即可出差。 如有需要预借款，应按规定填写“借款申请单”，办理完手续后到财务部借款。（2） 出差人延出差返回后，须填写“出差报告”，作为“差旅费报销的附件”，并在7个工作日内，按规定审批流程进行报销，报销有效期最迟不得超过下月15日（例如10月1日-30日出差的，需于11月15日之前报销），逾期费用由申请者自行承担。（3） 机票、车票统一由公司财务订购，无特殊情况不得自行订票。若有特殊情况需自行订购时，须有总经理同意，方可自行订票。出差须有计划性，应提前3天填写出差申请单，经上级领导批准后，交由财务订购，所订机票的票价须按最低折扣订购。申请人不可随意退票或改签，因退票或改签所产生的手续费由申请人自行承担。（4） 当实际出差行程同出差行程不一致时，须“差旅费报销单”上做出变更说明，否则不予报销。经公司总经理批准，趁出差之便回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间的费用一律不予报销。（5） 凡参加会议、展览、培训等活动，如组织单位已集中提供宿舍、餐饮的，并且其提供的住宿、餐饮的费用已包含在会议、展览、培训等活动费用中，不可再报销住宿费、餐饮费。如未全程提供，对于未提供部分，按标准给予报销。（6） 出差期间若产生交际应酬费，须单独报销，不可同差旅费合并报销。对于已有宴请的餐饮，不可再报销改餐次的出差餐费。（7） 对于超出标准，超出的部分不给予报销。如有特殊情况，须在财务部审核前提交总经理特批，提供同意报销的说明文件，方可报销。（8） 如借支公司款项出差，未按时报销还款这，视同占用公司资金，按日1的标准扣减报销款。（9） 报销发票须真实、合法，如提供的发票不完整、错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务监制或财政局制章，对于发票真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真实。（10） 各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。（11） 对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后，将对报销人进行按照报销金额的2-10倍的罚款，并对此进行公告。3、 差旅费报销标准（1） 、住宿标准（单位：人民币)城市专员/初级专业职主管/中级专业职经理/高级专业职一类城市北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、温州、大连、青岛、三亚10个城市250300350二类城市天津、唐山、哈尔滨、湖州、嘉兴、绍兴、沈阳、鞍山、武汉、南京、无锡、镇江、苏州、常州、太原、济南、昆明、淄博、烟台、潍坊、大庆、珠海、中山、佛山、顺德、东莞、成都、长沙、郑州、合肥、张家界、重庆、乌鲁木齐、厦门200250300三类城市石家庄、秦皇岛、台州、金华、舟山、抚顺、锦州、宜昌、南通、扬州、徐州、连云港、秦州、南昌、惠州、汕头、涪陵、攀枝花、洛阳、焦作、三门峡、芜湖、马鞍山、银川、长春、吉林、西安、延安、海口、桂林、黄山、贵阳、拉萨、南宁、兰州、西宁、呼和浩特、福州、泉州180230250四类城市其他150180200特别说明：同时出差人数在2人（含）以上的，住宿时应按费用最少原则进行安排，即同性人员必须先安排开双人间合住，如余1人再开单人间，报销时在标准内的，按实际票据金额报销。（2） 用餐标准（单位：人民币）境内：副总级（含）以上人员80元/天/人（即早餐20元、午餐30元、晚餐30元），副总级以下人员60元/天/人（即早餐10元、午餐25元、晚餐25元）（3） 交通工具标准工具职务飞机火车轮船大巴专员/初级专业职经济舱硬卧或动车二等座三等舱普通主管/中级专业职经济舱硬卧或动车二等座三等舱普通经理/高级专业职经济舱硬卧或动车二等座三等舱豪客总监级/专家级专业职经济舱硬（软）卧或动车一等座三等舱豪客总经理级经济舱硬（软）卧或动车一等座一等舱豪客总监级以下人员出差两地行程600KM，或特殊情况经上级领导批准，方可乘坐飞机。（4） 市内交通标准公交车费（在票据后注明起止地、原因）、总监级（不含）以下人员原则上不得打的，如特殊情况确需打的，必须打的票背后注明原因，领导在审批时，本着节约原则对打的票给予把关。特别说明：公司给予派车的行程，不属于报销范围内。（2） 交际应酬费报销规定1、 纳入交际应酬管理的业务活动范围目前纳入交际应酬管理的业务活动包括因公同非公司职员共进餐费、宴请、送礼、住宿招待等费用。国内、外营销部的交际应酬费由业务员自行承担，公司不给予报销。2、 交际应酬费报销的具体规定（1） 交际应酬活动发生前，须填写“宴请申请单”进行业务申请，经公司相关领导审批通过后方可开支，无做“宴请申请单”将不予报销。遇特殊情况须先宴请，应电话征求相关领导及上级领导的同意，出差返回后1个工作日内补填写“宴请申请单”上报领导审批。宴请结束后7个工作日内，须填写报销单进行报销，报销有效期最迟不得超过下月15日。（例如：10月1日-30日期间宴请的，需于11月15日），逾期费用由申请者自行承担。（2） 交际应酬费标准餐费100元/餐/人（含酒水、杂费），香烟一类的不纳入交际应酬费的报销范围，对于超出标准，超出部分不给予报销。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交副总经理特批，同意报销的说明文件，方可报销。宴请餐每餐费用超过200元（含）以上，须附点菜单，点菜单上需体现饭店的名称及其联系方式，届时连同发票、宴请单作为报支凭证。（3） 赠送礼品等其他应酬费由部门领导核定，分管领导审核，总经理批准方可开支。（4） 交际应酬费产生的住宿费，除公司与客人单位签署合同承诺住宿费用由公司承担外，不属于公司承担范围所产生的费用（包括住宿费）有客人自行支付，公司概不承担。如有其他特殊情况，必须经过总经理批准，否则一律不得报销。（5） 报销发票必须真实、合法，如提供的发票不完整，错误，将不予报销。发票取得后的注意事项：经办人员须注意查看开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务局监制或财政局监制章，对于发票的真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真假。（6） 各经办