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文档简介

出纳员工作总结 目录 一 出纳工作流程及细则二 凭证和帐簿登记基本要求三 常用票据的填写与盖章四 发票 购买 开具 红字 认证 抄税 报税 五 网上申报 一 出纳的工作流程 1 办理银行存款和现金领取 2 负责支票 汇票 发票 收据管理 3 做银行帐和现金帐 并负责保管财务章 4 负责报销差旅费的工作 5 员工工资的发放 出纳工作细则 现金收付1 现金收付的 要当面点清金额 并注意票面的真伪 若收到假币予以没收 由责任人负责 2 现金一经付清 应在原单据上加盖 现金付讫章 多付或少付金额 由责任人负责 3 把每日收到的现金送到银行 不得 坐支 4 每日做好日常的现金盘存工作 做到账实相符做好现金结报单 防止现金盈亏 下班后现金与等价物交还总经理 或放于保险柜 处 5 一般不办理大面额现金的支付业务 支付用转账或汇兑手续 特殊情况需审批 6 员工外出借款无论金额多少 都须总经理签字 批准并用借支单借款 若无批准借款 引起纠纷 由责任人自负 银行账处理1 登记银行日记账时先分清账户 避免张冠李戴 开汇兑手续 2 每日结出各账户存款余额 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况 以调度资金 每日下班之前填制结报单 3 保管好各种空白支票 不得随意乱放 4 公司账务章平时由出纳保管 每日下班后账务章交总经理处 报销审核1 在支付证明单上经办人是否签字 证明人是否签字 若无 应补 2 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 若有 问明原因或不予报销 3 正规发票是否与收据混贴 若有 应分开贴 4 支付证明单上填写的项目是否超过3项 若超过 应重填 5 大 小金额是否相符 若不相符 应更正重填 6 报销内容是否属合理的报销 若不属 应拒绝报销 有特殊原因 应经审批 7 支付证明单上是否有总经理签字 若无 不予报销 二 凭证和帐簿的登记 现金 银行日记帐明细帐 费用 往来 库存明细帐 总分类帐科目汇总表财务报表 资产负债表 利润表 会计凭证及帐簿填制要求 doc 注意 上年结转 过次页 承前页 本月合计 本年累计 余额 全年累计 结转下年的填制方法 三 各类票据 1 现金支票 银行转帐支票 银行本票 银行汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票2 进帐单 电汇单 银行回单3 粘贴单 背书转让注意出票金额 出票日期 收款人 签章及背书盖章票据填制要求 doc 四 发票的购买 开具 红字 认证 抄税 报税 1 购买时需带 纳税人信息卡 税控IC卡 金税卡资料统计表 发票购领簿 发票专用章 购发票申请审批单 2 开具发票 见附件一 3 开红字发票 见附件二 4 认证发票 月底前去税务局认证 注意运输发票 5 抄税 下月初1 10日 开具本月发票前 报税前6 报税 需带IC卡 财务报表 上月金税卡资料统计 附件一 防伪开票增值税防伪开票系统安装使用教学视频 防伪开票增值税防伪开票系统安装使用教学视频 防伪开票1 exe 附件二 国税红字发票培训视频文件 升级视屏 exe 附件三 开具增值税专用发票应注意九个细节 doc 附件四 增值税红字申请单开具规定对照表 doc 五 网上申报1 国税网上申报 无锡国税网上办税服务厅2 地税网上申报 无锡地方税务局电子办税服务厅 财务工作是公司管理工作的重中之重 严谨细致善思提升 书山有路勤为径学海无涯苦作舟 共勉学习是持久的竞争力 贫者因学习而富 富者因学习而强 学习定改变命运 因本人经验和能力有限 自我总结中难免有纰漏和不

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