巴赛尔协议PPT课件.pptx

巴塞尔协议的演变 巴塞尔协议 是国际清算银行 BIS 的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会 巴塞尔委员会 于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议 的简称 该协议第一次建立了一套完整的国际通用的 以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准 有效地扼制了与债务危机有关的国际风险 2020 3 23 1 巴塞尔委员会的来历 全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题 国富兰克林国民银行 前联邦德国Herstatt银行 成立巴塞尔委员会 20世纪70年代以来 伴随着金融自由化的飞速发展 跨国金融机构层出不穷 金融国际化突显 促使金融风险进一步加大 在这种背景下 以 十国集团 为首的央行代表在国际清算银行的发起下 在瑞士的巴塞尔开会 并建立了常设监管机构 巴塞尔委员会 倒闭 1974年 1975年 2020 3 23 2 第一个巴塞尔协议由来 母国综合监督为主东道国个别监督为辅 股权原则为主市场原则为辅 巴塞尔协议初稿 正式的巴塞尔协议 抽象的监管原则和职责分配未能提出具体可行的监管标准 核心内容是对国际性银行监管主体缺位的现实 1975年9月 巴塞尔协议修改稿 1983年5月 1988年7月 2020 3 23 3 第一个巴塞尔协议内容 风险权重的计算标准 资本的分类 巴塞尔协议 资本与资产的标准比例过渡期的实施安排 国监管当局自由决定的范围 核心资本 主要内容 附属资本 资本充足率 核心 2020 3 23 4 核心资本和附属资本 实收资本 附属资本 核心资本 公开储蓄 非公开储蓄 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 未分配利润 盈余公积 长期附属债务 实收资本 附属资本 核心资本 资本公积 重估储备 一般储备 优先股 可转换债券 长期次级债券 我国 2020 3 23 5 风险权重的计算标准 根据资产类别 性质以及债务主体的不同 将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0 20 50 和100 四个风险档次 风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务 有了风险权重 报告所确定的资本对风险资产8 其中核心资本对风险资产的比重不低于4 的标准目标比率才具有实实在在的意义 2020 3 23 6 资本充足率 资本充足率 资产 风险资产 核心资本 附属资本 资产 风险权重 资本充足率为8 核心资本充足率为4 2020 3 23 7 第一个巴塞尔协议的影响 一 管理模式的改变资产负债管理转为风险资产管理二 管理对象的转变资产负债转向表外业务三 有利于国际间平等竞争 监督协调 2020 3 23 8 第一个巴塞尔协议的局限性 一 忽视了市场风险二 对银行资产风险的判定有欠妥之处三 资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度 2020 3 23 9 第一个巴塞尔的发展 随着世界经济一体化 金融国际化浪潮的涌动 金融领域的竞争尤其是跨国银行间的竞争日趋激烈 金融创新日新月异使银行业务趋于多样化和复杂化 银行经营的国内 国际环境及经营条件发生了巨大变化 银行规避管制的水平和能力也大为提高 这使1988年制定的 巴塞尔报告 难以解决银行实践中出现的诸多新情况 新问题 为应对这些挑战 巴塞尔委员会对报告进行了长时期 大面积的修改与补充 2020 3 23 10 第一个巴塞尔的发展 初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存在国别风险之外 OECD成员国之间同样也存在国别风险 用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本 而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外 认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后 重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金 重新规定对OECD成员国资产的风险权重 并调低了墨西哥 土耳其 韩国等国家的信用等级 金融自由化的发展将信用风险转化为市场风险或操作风险 银行与金融市场的交互影响也越发显著 巴林银行倒闭为例 1991年11月 1994年6月 20世纪90年代 为金融快速国际化的反映 开始提升对市场风险的认识 对银行某些表外业务的风险权重进行了调整 1995年 推出 资本协议关于市场风险的补充规定 提出两种新的计量风险的办法 标准计量法和内部模型计量法 1996年1月 亚洲金融危机 有效银行监管的核心原则 1997年7月 2020 3 23 11 标准计量法和内部模型计量法 标准计量法是将市场风险分解为利率风险 股票风险 外汇风险 商品风险和期权的价格风险 然后对各类风险分别进行计算并加总 内部模型法也就是基于银行内部VaR Value at Risk 模型的计量方法 这是将借款人分为政府 银行 公司等多个类型 分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险 然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求 2020 3 23 12 第二个巴塞尔协议的形成 新巴塞尔协议 三大支柱 资本充足率 监管部门监督检查和市场纪律 新巴塞尔资本协议 征求意见稿 1999年6月 2001年1月 新巴塞尔资本协议 征求意见稿 2003年4月 新巴塞尔资本协议 征求意见稿 新巴塞尔资本协议 正式稿 2004年6月 新巴塞尔资本协议 正式稿 2020 3 23 13 新巴塞尔协议内容 三大支柱 最低资本充足率 资本 市场约束 外部监管 风险资产 信用风险 市场风险 操作风险 2020 3 23 14 第三个巴塞尔协议 巴塞尔协议III 商业银行的核心资本充足率将由目前的4 上调到6 同时计提2 5 的防护缓冲资本和不高于2 5 的反周期准备资本 这样核心资本充足率的要求可达到8 5 11 总资本充足率要求仍维持8 不变 此外 还将引入杠杆比率 流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求 以降低银行系统的流动性风险 加强抵御金融风险的能力 2020 3 23 15 巴塞尔协议III 新协议将普通股权益 风险资产比率的要求由原来的2 提高到4 5 核心资本充足率的要求也由4 提高到6 加上2 5 的防护缓冲资本 核心资本充足率的要求达到8 5 同时也提出各国可根据情况要求银行提取0 2 5 的反周期缓冲资本 以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险 此外 还提出了3 的最低杠杆比率以及100 的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求 2020 3 23 16 十国集团 美国 英国 法国 德国 意大利 日本 荷兰 加拿大 比利时 瑞典 瑞士等 即 10国集团 1984年瑞士加入该集团 但该组织名称不变 2020 3 23 17 OECD成员国 经济合作与发展组织 现在有3