国际结算之银行保函

1 第九章银行保函 2 第一节银行保函的定义 作用与特点 一 定义银行保函 LetterofGuarantee 缩写为L G 是银行应委托人的要求 向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件 实质主要作用 3 二 银行保函的作用1 保证合同价款的支付 2 发生合同违约时 对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚 4 三 银行保函的特点1 开立的目的是担保申请人履行合同2 有从属性保函与独立性保函之分3 银行付款责任因保函性质不同而不同4 银行付款的依据是单据及其他证明文件5 银行保函的适用范围广泛 5 第二节银行保函的当事人及其权责 一 保函的基本当事人1 委托人 Principal 1 也称申请人 Applicant 向担保行申请开立保函的人 2 责任在担保行向受益人付款后 须立即偿还担保行垫付之款 负担保函项下一切费用及利息需要时 应预支部分或全部保函押金 6 2 受益人 Beneficiary 1 有权按保函规定 向担保行索款的人 2 责任 索偿时 应按保函规定 提交相符的索款书和 或有关单据 3 权利 凭提交与保函条款相符的索款书及 或保函规定的其他单据 就可要求担保人付款 3 担保行 GuarantorBank 1 开立保函的银行 2 责任有责任按照申请书开立保函 有责任按照保函承诺条件 对受益人付款 3 权利 如委托人不能偿还担保行已付之款 则有权处置押金 抵押品 或担保品 7 4 通知行 AdvisingBank 接受担保行的委托 将保函通知给受益人的银行 5 转开行 ReissuingBank 接受原担保行 在申请人所在国 的要求 开立以原担保行为申请人及反担保行 以自身为担保行的保函的银行 8 6 反担保行 CounterGuarantorBank 反担保行接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保 承诺在申请人违约且无法付款时 负责向担保行进行支付的银行 它负有向担保行 转开行 赔偿的责任 同时也有权向申请人索偿 7 保兑行 ConfirmingBank 根据担保行的要求 在保函上加具保兑 承诺当担保行无力赔偿时 代其履行付款责任的银行 亦称第二担保行 9 二 银行保函的开立与办理程序 一 银行保函的开立方式直接开给受益人的方式通过通知行通知的方式通过转开行转开的方式 10 1 直接开给受益人的方式 1 是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人 中间不经过其他当事人环节 这是保函开立方式中最简单 最直接的一种 2 特点涉及当事人少 关系简单 受益人接到担保行开来的保函后 无法辨别保函真伪 因此无法保障自身的权利 索偿不方便 即使申请人违约 受益人具备索偿条件 但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便 11 直接开给受益人的银行保函流程图 无通知行 12 2 通过通知行通知的方式 1 真假易辩 2 索赔不便 13 通过通知行开立保函的流程图 有通知行 14 3 通过转开行转开的方式 1 当受益人只接受本地银行为担保人时 原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行 转开保函给受益人 2 特点解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题真伪易辩索赔方便 15 通过转开行转开的保函业务流程图 GuaranteeingBank 16 二 银行保函业务的办理程序1 申请人向银行申请开立保函2 担保行审查3 担保行开立保函4 保函的修改5 保函的索赔与赔付6 保函的注销 17 第三节银行保函种类 一 出口类保函指银行应出口方申请 向进口方开出的保函 是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函 18 一 承包保函第三世界国家进行工程建设 多采用招标 承包方式 供应劳务 物料或设备的投标人和中标后的承包人 须向招标人或向工程业主提供各种银行保函 统称为承包保函 ContractGuarantee 投标保函履约保函预付金保函 19 1 投标保函 TenderGuarantee Applicant 投标人Beneficiary 招标人保证如投标人有下列违约事项之一 担保行将按保函金额赔付招标人 1 在投标的有效期内 撤回该项投标或修改原报价 2 在中标后 未与招标人签订合同 3 在招标人规定的日期内未提交履约保函 保函金额 一般为投标金额的1 5 有效期 至开标日为止 有时再加3 15天索偿期 如投标人中标 则有效期自动延长至投标人与招标人签订合同交来履约保函时为止 20 2 履约保函 PerformanceGuarantee Applicant 中标人Beneficiary 招标人保证 如招标人不履行合同规定的责任义务 担保行就按保函金额赔付招标人 以弥补其所受损失 保函金额 一般为合同金额的5 10 有效期 至合同执行完 为止 有时再加3 15天索偿期 如合同有质量保证期或工程维修期 则有效期可延长到质量保证期或工程维修期满为止 再加上3 15天索偿期 21 3 预付金保函 AdvancePaymentGuarantee Applicant 承包人Beneficiary 工程业主保证 承包人收到预付金后一定履约 否则担保行将预付金退还给工程业主 保函金额 预付金的金额 有效期 至合同执行完毕日期为止 再加上3 15天索偿期 或者订为预付金全部扣完时失效 22 二 保留金保函或留置金保函 RetentionMoneyGuarantee Applicant 卖方Beneficiary 买方保留金或留置金 机械设备交易中 占合同金额5 10 的 俟设备安装完毕运转良好 经买方验收后再支付的余额 如卖方要求买方同意将此笔保留金随大部分货款一并支付卖方 则须卖方提供此种银行保函 保证 如货到发现品质不符 货物短量时 担保行便将卖方预支之保留金退还买方 保函金额 保留金的金额 有效期 合同规定的索赔期满加3 15天索偿期 23 三 质量保函 QualityGuarantee Applicant 卖方Beneficiary 买方保证 如货物质量不符合合同规定 而卖方又不能更换或维修时 担保行便将保函金额赔付买方 以弥补其所受损失 保函金额 一般为合同金额的5 10 有效期 一般至合同规定的质量保证期满 再加3 15天索偿期 24 四 维修保函 MaintenanceGuarantee Applicant 承包人Beneficiary 工程业主保证 在工程质量与合同规定不符 而承包人又不能维修时 担保行按保函金额赔付业主 以弥补其所受损失 保函金额 一般为合同金额的5 10 有效期 一般至合同规定的工程维修期满 再加3 15天索偿期 25 二 进口类保函进口类保函是指银行应进口方申请 向出口方开出的保函 是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函 一 付款保函 PaymentGuarantee Applicant 进口方Beneficiary 出口方保证 在凭货物付款的交易中 在出口方货到后 进口方一定支付货款 如进口方不支付 担保行代为付款 保函金额 合同金额 有效期 按合同规定付清价款日期再加半个月 26 二 延期付款保函 DeferredPaymentGuarantee Applicant 进口方Beneficiary 出口方保证 进口方支付一部分订金 如货款的10 取得货运单据后 其余部分 货款的85 按合同规定分期偿付 如果买方不能按时付款 担保行代为付款 保函金额 扣除预付部分的货款金额 有效期 按保函规定最后一期货款及利息付清日期再加半个月 27 三 租赁保函 LeasingGuarantee Applicant 承租人Beneficiary 出租人保证 承租人一定按租赁合同规定交付租金 如不交付 担保行代为交付 保函金额 租金总额 有效期 按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月 28 三 对销贸易类保函 一 补偿贸易保函 CompensationGuarantee Applicant 设备进口方Beneficiary 设备供应方保证 在补偿贸易中 如进口方在收到与合同相符的设备后 未能以该设备生产的产品 按合同规定返销 又不能以现汇偿付设备款及附加利息 担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方 保函金额 通常是设备价款金额加利息 有效期 一般为合同规定进口方以产品偿付设备款之日期再加半个月 29 二 来料加工保函及来件装配保函 ProcessingGuarantee Applicant 进料或进件方Beneficiary 供料或供件方保证 如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件后 未能以该原料或元件加工或装配 并按合同规定将成品交付供料或供件方 又不能以现汇偿付价款及附加利息 担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方 保函金额 通常为价款金额加利息 有效期 一般为合同规定进料或进件方以成品偿付来料或来件价款之日期再加半个月 30 四 其他类保函 一 借款保函 LoanGuarantee 二 关税保付保函 CustomsGuarantee 三 账户透支保函 OverdraftGuarantee 四 保释金保函 BailBond 31 第四节银行保函与跟单信用证的比较 一 银行保函与跟单信用证的相同点 32 二 银行保函与跟单信用证的不同点 33 第五节备用信用证 一 备用信用证的定义备用信用证 StandbyLetterofCredit SL C 是依照第三方 申请人 的请求 由担保人或开证行 开证人 向另一方 受益人 开立的 规定在申请人不履行有关合同时 开证人承担第一性付款责任的一种信用证 34 二 备用信用证的用途1 备用信用证在国际工程承包 BOT项目 补偿贸易 加工贸易 国际信贷 融资租赁 保险与再保险等国际经济活动中广泛应用 2 只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的约束尚不够安全 即可要求债务人向一家银行申请开出以其 债权人 为受益人的备用信用证 用以规避风险 确保债权实现 3 备用信用证的品种 用途比保函更多 更广 35 三 备用信用证的种类 一 违约付款型的备用信用证1 履约备用证 PerformanceStandby 用于担保履行责任而非担保付款 包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证 在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况 开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据 如索款要求书 违约声明等 代申请人赔偿合同或保函规定的金额 36 2 投标备用证 TenderBondStandby 用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务 若投标人未能履行合同 开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务 3 预付款备用证 AdvancePaymentStandby 用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务 4 商业备用证 CommercialStandby 是在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下 开证行负责偿还货款或承担有关责任的承诺书 如开证申请人如期履行义务 则该信用证便失效 37 二 从违约付款型转向直接付款型的备用信用证1 融资备用证 FinancialStandby 保证到期日由开证行向贷款行直接履行付款义务 而不管借款人 备用证申请人 是否违约 广泛用于国际信贷融资安排 境外投资企业可根据项目运营需要 通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持 境外投资企业可要求本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证 并凭以作为不可撤销的 独立性的偿还借款的支持承诺 向融资银行申请提供账户透支便利或其他类型的贷款 38 2 直接付款备用证 DirectPaymentStandby 用于担保到期付款 尤其指到期没有任何违约时支付本金和利息 主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务 这种备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质 3 直接付款型的商业备用证 CommercialStandby 不涉及违约与否 只要受益人能提供开证行要求的单据 即可得到开证行的付款 如受益人说明已履行交货义务 全部单据直接寄给了买方 且买方一定时间后尚未付款 开证行就应付款 39 四 银行保函与备用信用证的相同点1 都是银行应申请人要求 向受益人开立的书面保证2 都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足3 都适用于诸多经济活动中的履约担保 40 五 银行保函与备用信用证的不同点1 要求的单据备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件 银行保函不要