付款审批制度 （1）

付款审批制度目的：为了加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。付款分为三大类：采购付款，费用报销付款，个人借款付款。一、采购付款制度1.填制付款申请书1.1 月结客户的，在与供应商约定付款日的前 3 天，由采购人员填制付款申请书 （附采购订单，对账单，购货发票等）经财务审核后，提交上级审批，审批流程走完后，由出纳在付款日内统一安排付款。1.2 货到付款客户的，采购收货时需仔细确认收货明细，核对实物，票据的正确合理性，从出纳处拿款支付后及时补填写付款申请书递交审批，原则上超过 1000 元的采购金额不允许货到付款。2.审批权限2.1 付款金额 5 万以下的，由主管审批出纳付款。2.2 付款金额 5 万元以上的，由主管审批后递交总经理审批出纳付款。3.审批流程图总经理审批（金额 5 万以上）二费用报销制度日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低值易耗品及备品备件，业务招待费，培训费，资料费，工资冲费用等。 1.费用报销规定付款申请 财务审核 主管审批95WYIXIA)出纳付款 单据到财务部入账1财务部对费用报销规定一个星期报一次帐，在每周的周五统一报帐。各项报销报财务审核其合法，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人领款时需在报销申请单上签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.2报销的单据必须是正规的发票，分类整理粘贴好票据，正确填写费用报销申请单.3当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕，否则不给于报销. 4.按实际发生的金额报销，不给于补偿票面超出金额。5. 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销，报销人自行承担。2.审批权限2.1 费用报销金额 5000 以下的，由财务审核，主管审批出纳付款.2.2 费用报销金额 5000 元以上的，由财务审核，主管审批后提交总经理审批出纳付款.3.审批流程图.总经理审批（金额 5 千元以上）三、个人借款制度为了便于公司各部门开展业务，提高工作效率，在保障资金安全的前提之下。特制定借款制度细则。3.1 个人借款范围差旅费，活动费，各种日常零星支出确实需要提前预支现金的业务。3.2.个人借款规定1借款人正确填写借款单，注明借款用途。并附相关的出差申请单，预算支出明细，详细说明情况，注明还款时间。2由财务审核，主管审批，即可到出纳处领款，金额在 5000 元以上的需由总经理审批。3对出差人员，在返回公司 7 天内需报销差旅费冲抵个人借款，多余借款退回公司。4.行政部零星支出借款，应及时补填费用报销单冲抵借款.报销人申请 财务审核 主管审批95WYIXIA)出纳付款 报销单据到财务部入账5个人借款一般不超过本人一个月工资额。6.超出额度范围需填写借款超额度审批单申请。7对个人借款，最长不超过一个月还款。8以上各项借款，原则上前款不清，后款不借。9.借款原则为一事一用，专款专用。3.3 借款审批权限3.1 借款金额 5000 以下的，由财务审核，主管审批出纳付款。3.2 借款金额 5000 元以上的，由财务审核，主管审批后提交总经理