货币银行学戴国强(三)汪洋(动画版)PPT课件.ppt

可编辑 货币银行学 第三篇商业银行 1 可编辑 第三篇商业银行 第10章商业银行概述 第11章商业银行业务 第一节商业银行的组织体制 第12章商业银行经营管理理论 第二节商业银行功能的双重性 第三节商业银行资产负债表 第一节负债业务 第二节资产业务 第三节其他业务 第一节商业银行经营原则 第二节商业银行资产管理理论 第三节商业银行负债管理理论 第四节商业银行资产负债综合管理理论 第五节商业银行资产管理 2 可编辑 第10章商业银行概述 第一节商业银行的组织体制 单一银行制 因法律限制 商业银行的业务只能由总行经营 总分支行制 支行的业务 事物统一按总行规章制度和指示办理 持股公司制 集团成立股份公司 后再收购 控股一至多家独立银行 如 美国 地方商业银行受经济落后州的法律保护 如 英国 世界各国一般都采用这种制度 总行制银行 除管理和指示分行外 本身也对外营业 总管理处银行 负责管理各分支行 不对外营业 如 交行 非银行性持股公司 大企业控制银行的主要股份 银行性持股公司 大银行直接组织一个持股公司 如 花旗银行 3 可编辑 第10章商业银行概述 第二节商业银行功能的双重性 经营对象 货币资金 经营方式 资金收付 融通 货币信用 金融服务 商业银行的交易方式 延期付款的法律契约关系 一 商业银行性质极其影响 性质 功能 融通社会资金 银行只赚取利差和手续费 调控经济运行 通过调整信贷资金的投放量 方向 来主动调控经济运行 4 可编辑 第10章商业银行概述 第二节商业银行功能的双重性 二 资金融通功能 市场主体资金供需信息不对称 高成本低效率 逆向选择和道德风险 放贷不良或贷款用途不确定 商业银行中介融通方式 1 资金供求方面具有信息优势 2 利用规模经济产生效益 单位成本低 3 资金应用多元化又可分散风险 4 拥有专门人才 广泛的信息 5 可以提供良好的信用服务 5 可编辑 第10章商业银行概述 第二节商业银行功能的双重性 二 商业银行的调控功能 A 存款角度 1 存款规模的大小 制约着商业银行调节经济的广度和深度 2 协调国民经济中消费和积累的比例 协调发展速度 3 调节货币融通 促进货币流通的稳定 B 贷款角度 1 调节贷款规模 保持适度的社会货币供应量 2 调节贷款结构 改变生产要素在各行业中的分配比例 根据国家产业 信贷政策 把资金用在未来产业方向 3 通过调整利率 配合国家产业结构调整 和经济运行 6 可编辑 7 可编辑 第10章商业银行概述 第三节商业银行资产负债表 一 商业银行资产负债表的作用与特点 A 资产负债表作用 反映银行实际拥有的资产总量极其结构状况 了解银行资金来源 包括负债 所有者权益 反映银行实力 清偿力 并提供趋势预测和决策信息 B 资产负债表特点 1 固定资产比重小 与总资产相比 2 自有资本比重小 与银行资产总额相比 C 资产负债表基本内容 书P150 资产 负债 所有者权益 8 可编辑 商业银行的主要业务 负债业务 存款负债 其他负债 银行资本 资产业务 现金资产 信贷资产 一般指贷款业务 证券投资 广义的表外业务 狭义的表外业务 中间业务 结算 承兑 保管 代理 信托 理财 咨询等等 各种担保性业务 承诺性业务 金融衍生工具交易 表内业务 9 可编辑 第11章商业银行业务 第一节负债业务 商业银行是以利润最大化为目标 以多种金融资产与负债为经营对象 能利用负债进行信用创造 并能为客户提供综合性多功能服务的金融企业 一 负债业务是商业银行需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务 必须是 1 现实仍然存在 2数量须能用货币来计量 3 只有偿付后才消失 不能以债抵债 1 广义 除自有资本以外 包括票据 长期债务资本等 2 狭义 银行存款 借款 非资本性债务 10 可编辑 第11章商业银行业务 第一节负债业务 一 存款负债 占资金来源60 二 负债的作用 负债是借贷的基础和前提 负债是银行信贷资金的主要来源 负债是银行体系调节经济活动的基础 三 负债的种类 活期存款 也称支票存款 服务费成本高 资金成本低 定期存款 稳定性强 资金使用成本高 如 CDs 定活两便存款 利率随时间长短自动升降 流动性 营利性 稳定性 11 可编辑 第11章商业银行业务 第一节负债业务 经济主体 企业存款 销售收入 支付款项 再投资资金 财政存款 金库存款 基本建设存款 事业单位经费 本币存款 外币存款 储蓄存款 币种 来源 原始存款 现金 销售收入支票存款 央行再贷款 再贴现 派生存款 成本低 准备金制度的一部分存款 非现金结算的存款 如 支票预存 成本高 甲 驻华机构 合资外企 国内机关团体学校 乙 国外 港澳的外籍人士 有外汇的中国人 丙 国内居民 12 可编辑 第11章商业银行业务 第一节负债业务 二 借入负债 通过向中央银行借款或在金融市场中获取的资金 向中央银行借款 再贷款 直接借款 再贴现 间接借款 银行同业拆借 解决短期资金余缺 调剂头寸用 种类 欧洲货币市场借款 直接向境外银行或金融机构借款 境外发行债券 发行金融债券 发行金融债券 可筹集长期稳定资金 结算中负债 办理业务时 产生一定数量的应付款或预收款项 不受政府和准备金限制 不纳税 调度灵活 手续简便 存款利率高 贷款利率低 13 可编辑 第11章商业银行业务 第二节资产业务 含义 指商业银行所拥有的各种财产 债权和权利的总和 一 商业银行资产概念 商业银行重要的盈利来源 是增加社会货币供给的最重要渠道 资产业务的作用 优化资源配置 促进产业结构升级 经济发展 种类 1 现金资产 流动性高 收益低 银行往往把占用量减少到最低 库存现金 准备金及超额部分 存放同业存款 在途资金 未收回的资金 2 贷款 是最主要的业务活动 和最大的利润来源 短 中 长期贷款 信用贷款 无抵押 担保贷款 担保人 抵押贷款 一次性 分期贷款 14 可编辑 第11章商业银行业务 第二节资产业务 种类 3 证券投资 商业银行买卖有价证券以增加经营的流动性和银行收益的活动 中央政府债券 地方政府债券 市政建设 政府机构债券 公司债券 其他有价证券 国外 4 固定资产 办公楼 设备 土地等 案例8 P165 15 可编辑 第11章商业银行业务 第三节其他业务 一 信用证业务 二 代收业务 三 汇兑业务 四 代客买卖业务 代理买卖有价证券 贵金属 外汇等 五 承兑业务 货币信用证 商品信用证 客户 银行 往来银行 1款项 2记名凭证 3兑款 买 银行 1保证金 卖 2通知发货 3发货后 交单付款 4付款赎单 客户 银行 委托 代收银款 股票 利息 客户 银行 委托 付款 异地受款人 内容 支票 汇票等业务 电汇 信汇 票汇 电子资金调拨 客户 银行做担保人 委托 承兑 ABC 16 可编辑 第11章商业银行业务 第三节其他业务 七 银行卡业务 信用卡 支票卡 记账卡 智能卡 八 互换业务 交易双方据事先制定的规则 在一段时间内交换一定的款项 如 套利 规避管制 风险管理 交易款项有 本金 利息 收益 交易单位通常为1000万美元 九 贷款承诺 银行承诺有效期内 按事先的约定向客户提供信贷 六 信托业务 客户 受托人 资金财产 经营 管理 受益人 17 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第一节商业银行经营原则 一 安全性原则 商业银行的特点是负债经营 安全性很大程度上取决于期资产规模和结构 取决于资产风险程度 其核心问题是 正确识别和处理风险 保障 自身 客户 的资产安全 合理安排资产规模和结构 注重资产质量 提高自有资本 增强实力 采取多种措施防范风险 如多级准备 专项准备 资产与负债对应 具体措施 18 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第一节商业银行经营原则 二 流动性原则 客户提存 银行支付 银行流动性需求 资产变现成本越低 速度越快 流通性越强 资产变现 负债途径 增资 借款 吸收存款 衡量指标 资产流动性指标 eg 现金资产比率 头寸比率 负债流动性指标 eg 存款占负债比率 资产负债综合类流动性指标 eg 存贷比率等 19 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第一节商业银行经营原则 三 盈利性原则 利润最大化 商业银行的盈利 银行业务收入 支出 方法 1 减少现金资产 扩大营利性资产比重 2 以尽可能低的成本取得现金 3 减少贷款和投资损失 对投资项目的预测管理 跟踪调查 按期收回 4 严守操作规则 减少差错 加强核算 节约开支 四 解决 安全性 流动性与盈利性的矛盾关系 坚持安全性原则的前提下 争取最大盈利性 并设法提高资产的流动性 开辟流动性资金来源 20 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第二节银行资产管理理论 商业性贷款理论 银行 资产业务 负债业务 随时被支取 主动管理 被动 负债决定资产 银行只宜发放以商业行为为基础的自偿性的短期贷款 而且必须以真实交易为基础 以真实的商业票据做抵押 来保证资金安全 背景 商品生产交换广度和深度较小 一般企业营运资金为自有资本 只有临时或季节性资金不足才发生借贷 自偿性贷款 商品交易扩大 信贷增加 反之减少 贷款随商品产销自动完成 对货币和信贷具有自动调节作用 21 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第二节银行资产管理理论 资产转换理论 预期收入理论 银行购买金融资产 如 短期国债 来增强自身的流动性 剩余资金用于中 长期贷款 缺点 当市场困难时 有价证券因价格下跌 流动变现价值受损 1战后 短期证券市场成熟 金融资产流动性强 背景 2战后 经济稳定 A 消费贷款市场成熟 B 非银行机构兴起 金融市场竞争激烈 银行开始调整贷款标准 如 贷款项目 投资项目 借款人的预期收入 放款预期收入来保持其流动性 新认识 贷款清偿来源于借款人的预期收入 商业银行据此发放长期贷款 风险较小的短期债券 非生产性的消费贷款等 缺点 期限较长的贷款 由外因影响 很难保证其安全性和流动性 22 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第三节商业银行负债管理理论 银行券理论 存款理论 银行券的发行以贵金属为基础 通过过多的发行方式谋取利润 构成银行的基本负债 但过多 会造成信用危机 通货膨胀 存款人 决定银行的资金来源 保值 增值 项目投资 存款 注重安全性 及如何调整资产流动性的结构 23 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第三节商业银行负债管理理论 A 银行主动用购买外界资金的负债手段 来保证银行的流动性需要 B 在思想上 由原来单一的资产管理转变为资产和负债相结合的管理方式 C 为银行的业务扩张创造了条件 购买理论 背景 60年代 金融工具为资金融通创造便利 如CDs 货币市场的发展为借贷提供可能 央行借款 同业拆借 回购等 金融管制和行业竞争加剧 促使银行通过负责来补充资金 缺点 A 使银行的经营风险增加 在市场资金紧张时 陷入流动危机 B 经营成本提高 使银行资本流向收益大 风险大的贷款和投资项目 银行 资产业务 购买负债 增加流动性 主动管理 主动管理 负债业务 24 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第四节商业银行资产负债综合管理理论 背景 70年代 经济出现滞涨 市场利率大幅提升 银行负责成本和风险增加 电子信息技术广泛应用 商业银行根据环境变化 对资产负债进行综合计划 调控和管理 使两者保持均衡和协调 使流动性和安全性得到保证 并取得利润最大化 利息差的影响因素如下 1 资产负债规模一定 利率差 利息差 利率差一定 资产负债规模 利息差 2 资产负债结构 利息差 3 利率的敏感性 利息差 若负债短期 资产长期 资产负债综合管理 25 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第四节商业银行资产负债综合管理理论 资产负债外管理 表外管理 背景 80年代 金融自由化 金融业竞争加剧 发展多样化的金融服务 拓展新的经营领域 开辟盈利来源 把资产负债表的表内业务发展为表外业务 以降低成本 管理原则 1 规模对称原则 资产负债规模相适应 2 偿还期对称原则 借贷偿还期相一致 短借短贷 长借长贷 3 资产分散原则 资产要在种类 客户方面分散风险 Eg 长期资金短期用 流动性增加 但收益低 26 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第五节商业银行资产管理 资本管理阶段 1988年巴塞尔协议 关于统一国际银行业的资本衡量与资本标准的协议 对银行的资本比率 资本结构 各类资产的风险权数 做出统一规定 2004年6月通过第三版 其核心思想是增强银行业的风险管理能力 资本充足率是监管的重要依据 由3大支柱组成 背景 金融全球化市场 使银行业的风险增大 一些国际银行倒闭 一 最低资本要求 二 监督检查 三 市场纪律 27 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第五节商业银行资产管理 一 最低资本要求 安全资本比率 一级资本 核心 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 二级资本 附属 贷款呆账准备 坏账准备 投资风险准备 混合型债务股本工具 长期次级债务 核心 附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8 其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4 资本金管理要求 大银行建立自己的内部风险评估机制 借用外部专业评级机构对贷款企业评级 银行准备相应的风险准备金 投资于风险贷款资金的权数 28 可编辑 第12章商业银行经营管理理论 第五节商业银行资产管理 资本管理阶段 二 监督检查 三 市场纪律 基本原则 要求监管机构对银行的资本充足率进行严格的考核与控制形成严格的内部控制机制 内部评价机制 市场信息披露要求 银行提高信息透明度 及时公开包括资本结构 风险敞口 资本充足