汇付和托收PPT课件.ppt

2020 3 23 1 汇付和托收 2020 3 23 2 知识目标 掌握汇付和托收的基本概念和基本原理 能力目标 托收和汇付的流程 教学难点及解决方法 托收和汇付的流程是重 难点 通过案例分析和讨论讲解强化理解和记忆 2020 3 23 3 开篇导读 在上一章我们学习了信用证支付方式 从而对国际贸易的支付过程有了部分了解 实际上 国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式 既有基于商业信用的支付方式 汇付和托收 也有用于某些贸易方式下的银行保函和备用信用证 还有国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用 本章就这些支付方式方法进行讲解分析 从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容 2020 3 23 4 引导案例 对进口国远期付款交单 D Paftersight 惯例不清致损案通过这个案例 我们发现哪些问题呢 对比信用证 托收方式有哪样的特点 又如何理解和应用呢 2020 3 23 5 汇付 2020 3 23 6 一 汇付的含义和性质 汇付 Remittance 是债务方或付款主通过银行 将款项汇交债权方或收款方 汇付方式的当事人有4个 即汇款人 Remitter 收款人 PayeeorBeneficiary 汇出银行 RemittingBank 付款银行 PayingBank 2020 3 23 7 汇付方式虽然通过银行汇出 付款或签发汇票 但银行只是提供服务 收取手续费 不承担买方或卖方在交易中所产生的风险 不参与由于债权 债务不清而出现的纠纷 所以汇付方式是商业信用 同时 由于汇付方式的结算工具 委托付款通知 银行汇票等 的传递方向与资金的流向相同 故而属于顺汇 2020 3 23 8 二 汇付的分类 1 电汇 TelegraphicTransfer T T 2 信汇 MailTransfer M T 3 票汇 DemandDraft D D 2020 3 23 9 电汇与信汇业务流程图 买卖合同规定以电 信汇付款 收款人 卖方 2020 3 23 10 票汇业务流程图 汇款人 买方 收款人 卖方 买卖合同规定以票汇付款 2020 3 23 11 三 汇付方式在国际贸易中的应用 一 货款的结算1 预付货款 PaymentinAdvance 随订单付现 CashwithOrder C W O 全部货款预付和部分货款预付2 发货后汇付货款 交货付现 CashonDelivery C O D 寄售 Consignment 记账交易 OpenAccountTrade 3 用于贸易从属费用的结算 运费 保险费 其他费用 2020 3 23 12 四 使用汇付的注意事项 由于汇付方式属商业信用 完全是买卖双方之间的关系 因此 使用这种方式时 必须特别注意以下问题 1 使用汇付方式前 应先了解对方资信情况 做到心中有数 2 汇付方式的金额不宜过大 因为金额一旦过大时 风险也会随之增大 3 畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式 2020 3 23 13 托收 2020 3 23 14 一 托收的含义和性质 托收 Collection 是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式 银行在这种方式中提供服务并收取手续费用 不涉及债务人是否付款 债权人是否确实履行其合同规定的责任问题 也不参与到债务人与债权人的纠纷中去 因此 托收方式是商业信用 又因为托收方式是结算工具 托收委托书 汇票等 的传送与资金的流动呈相反方向 所以这种方式属逆汇 2020 3 23 15 二 托收方式的当事人及其关系 一 托收的当事人托收方式最主要的当事人有4个 1 委托人 Consignor Principal 也就是债权人 由于委托人通常需要开出汇票 个别例外 委托银行向国外债务人收款 所以委托人通常也称作出票人 Drawer 2 付款人 Payer 通常是合同的买方即进口方 是汇票的受票人 3 托收银行 RemittingBank 又称寄单银行 即接受委托人委托代为收款的银行 4 代收银行 CollectingBank 即债务人所在地的银行 它接受托收银行的委托向付款人收取款 2020 3 23 16 二 托收当事人之间的关系在托收方式下 4个主要当事人之间的关系表现如下 1 委托人与付款人 2 委托人与托收银行 3 托收银行与代收银行 4 代收银行与付款人 2020 3 23 17 三 托收方式的分类及业务程序 一 光票托收和跟单托收1 光票托收 CleanCollection 一般指资金单据的托收 不包括货运单据 或仅附有商业发票但不包括货运单据 保险单等商业单据 即所谓 非货运单据 光票托收的付款期限 光票托收的收付程序 2020 3 23 18 2 跟单托收 DocumentaryCollection 按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同 跟单托收可以分为付款交单 承兑交单和其他三类 付款交单 DocumentsAgainstPayment D P 指出口人的交单以进口人的付款为条件 即出口人委托银行向进口人收款时 指示银行只有在进口人付清货款时 才能向进口人交出货运单据 付款交单按付款时间分为即期交单和远期付款交单两种 2020 3 23 19 即期付款交单 Documentsagainstpaymentatsight D Patsight 代收银行 2020 3 23 20 远期付款交单 DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight D PafterSight 代收银行 2020 3 23 21 承兑交单 DocumentsAgainstAcceptance D A 付款人 进口人 委托人 出口人 代收银行 托收银行 2020 3 23 22 四 托收方式在国际贸易中的应用 一 光票托收的应用 二 跟单托收的应用 三 托收方式中贸易风险的防范 2020 3 23 23 五 托收方式下的贸易融资 一 托收方式下的出口押汇这是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法 向出口商融资的一种银行业务 二 托收方式下的进口押汇另一种常用的方法是进口押汇 是指代收银行凭进口商 信托收据 TrustReceipt T R 给予进口商提货便利 从而向进口商融通资金的银行业务 2020 3 23 24 五 合同中的托收条款 在业务中采用托收方式时 交易双方应就使用的汇票类型 交单条件 付款时间等问题加以约定 托收有多种方式 采用不同的托收方式 在合同条款的规定上有所不同 2020 3 23 25 案例回放与分析 我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重新看引导案例 就会发现D T进出口公司在这笔业务中存在下列不足 值得其他从事对外贸易经营的公司引以为戒 1 采取托收支付方式时 卖方首先要做好对国外买方的资信情况调查工作 2 以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商业惯例和银行的通常做法 3 采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度 2020 3 23 26 相关专业词汇 Remittance汇付MailTransfer M T信汇TelegraphicTransferT T电汇Paymentinadvance预付货款PaymentafterArrivalofGoods货到付款Collection托收Principal委托人RemittingBank托收银行CollectingBank代收银行PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment D P付款交单DocumentsAgainAcceptance D A承兑交单StandbyLetterofCredit备用信用证LetterofGuarantee银行保函PerformanceGuarantee履约保函AdvancedPaymentGuarantee预付款保函Factor国际保理商MaturityFactoring到期保理Financed预支保理Disclosed公开型保理Undisclosed隐蔽型保理Installment分期付款DeferredPayment延期付款TrustReceipt T R信托收据 2020 3 23 27 课后训练 一 思考题1 简答汇付支付方式的当事人 2 简答托收的性质和主要当事人的关系 3 简述如何规避托收业务的风险 2020 3 23 28 二 案例分析2002年2月 我国A公司与英国B公司签订出口合同 支付方式为D P120DaysAfterSight 中国C银行将单据寄出后 直到2002年8月尚未收到款项 遂应A公司要求指示英国D代收行退单 但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单 虽经多方努力 但进口商B公司以种种理由不付款 进出口商之间交涉无果 后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失 要求D代收行付款 D代收行对中国C银行的催收拒不答复 10月25日 D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产 并随附法院破产通知书 致使出口商钱货两空 请分析 如何有效地进行托收风险的防范以避免上述案情的重演 2020 3 23 29 三 技能训练我国某公司作为出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款 货到目的地后 进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售 但因经营不善而亏损 无法向银行支付货款 至此 我国出口方应如何追索该货款 请设计追索方案并解释原因 2020 3 23 30 教学小结 本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式 其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式 出口方是否能够安全收汇 与银行无关 因而 贸易实践中应根据情况慎重选择使用 并事先采取措施防范支付的风险 而银行保函 备用信用证以及国际保付代理业务 常用在大宗商品和成套设备的交易中 在支付条件和