校选金融学—第五章(商业银行)PPT课件.ppt

第五章商业银行第一节商业银行概述 货币兑换 货币保管与汇兑 贷款业务 存款业务 一 商业银行的起源 1 一 商业银行的起源 一 中世纪银行业的萌芽近代银行的萌芽 起源于意大利的威尼斯 1171年威尼斯银行 世界上最早出现的近代银行 二 现代银行的产生现代银行主要通过两条途径产生 一是旧的高利贷性质的银行业 逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行 二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行 起主导作用的是后一条途径 1694年英格兰银行 标志着资本主义银行制度的建立 2 3 企业属性 以盈利为目的 特殊金融企业属性 综合性 创造性 商业银行 金融企业属性 经营货币信用 二 现代商业银行的性质和职能 1 性质 商业银行是以盈利为目标 以多样化金融资产和金融负债为经营对象 向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业 2 现代商业银行的职能 支付中介 信用创造 商业银行职能 金融服务 信用中介 4 1 信用中介 信用中介的具体表现 通过受信业务 筹集资金来源 形成银行负债 通过授信业务 进行资金运用 形成银行资产 信用中介的意义 实现货币使用权的让渡 优化资源配置 调解社会货币资金总量 形成银行利润 5 2 支付中介 含义 体现为为客户保管 出纳 代理支付货币的功能 意义 减少现金的使用量和流通量 节约社会费用 加速结算过程和货币资金周转 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源 6 3 信用创造 含义 调节流通中通货总量 M1 信用创造的意义 能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力 能够发挥宏观经济调控的杠杆作用 4 金融服务含义 商业银行向客户提供全方位 综合性金融服务意义 与信用中介业务相互补充 维系客户 银行业务和收益的增长点 7 三 商业银行组织形式 单元制 跨国银行制 分支银行制 银行持股公司制 连锁银行制 商业银行组织形式 8 9 B分行 C分行 A分行 总行 总行 决策部门分行等分支机构 业务部门 对上级行负责 决策部门 对下级行管理 分支机构无独立法人资格 上下级行之间通过行政指令管理 分支银行制 A2二级分行 A1二级分行 B2二级分行 B1二级分行 C2二级分行 C1二级分行 B12支行 B11支行 B22支行 B21支行 A12支行 A11支行 A22支行 A21支行 C12支行 C11支行 C22支行 C21支行 10 B银行 C银行 A银行 银行持股公司 银行持股公司 决策部门各级银行机构 业务部门 对上级行负责 决策部门 对下级行管理 各级银行机构具有独立法人资格 通过资本纽带管理 银行持股公司制 A2银行 A1银行 B2银行 B1银行 C2银行 C1银行 B12银行 B11银行 B22银行 B21银行 A12银行 A11银行 A22银行 A21银行 C12银行 C11银行 C22银行 C21银行 11 资金来源业务 商业银行 资金运用业务 第二节商业银行业务 负债业务 资产业务 表外业务 一 商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表 存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债资本账户一级资本二级资本三级资本 负债 现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产 资产 12 二 负债业务 一 概念 负债业务是商业银行的资金来源业务 二 负债业务种类 资本金业务 存款负债业务 借款负债业务1 资本金业务 1 属性 归属于银行股东的权益性或准权益性资金来源 2 资本的功能 营业功能保护功能管理功能 13 1 资本金业务 3 构成 一级资本 也称核心资本二级资本 也称附属资本三级资本 带有债务性质的资本工具 长期次级债务 三级资本 三级资本 到期日至少为2年的次级债务 且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本 必须是无担保 不得提前偿还的债务 并且有条款保证 当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时 即使债务到期 银行也不必偿还本金或支付利息 14 4 资本充足率 资本充足率 8 核心资本充足率 4 15 二 商业银行负债业务 2 存款负债业务 1 概念 是银行接受客户存入的货币款项 存款人可随时或按约定时间支取款项的一种被动性负债业务 2 分类 按支取方式 活期存款 可签发支票 不定期限 定期存款 规定期限 提前支取要交罚金 主要是存单形式 储蓄存款 个人或非营利单位以储蓄为目的 凭存折或存单支取 不可开支票 16 3 商业银行借款负债业务 1 同业拆借 商业银行 拆出行 商业银行 拆入行 中央银行存款准备金账户 余额减少 余额增加 协议 17 3 商业银行借款负债业务 2 中央银行借款方式 直接借款 再贴现 商业银行 扣除利息后付现 中央银行 持票人 汇票 汇票 扣除利息后付现 贴现 再贴现 18 3 商业银行借款负债业务 3 发行金融债券 4 回购协议 金融机构 投资方 证券资产1 商业银行 融资方 资金1 协议 证券资产1 资金2 正回购 逆回购 19 三 商业银行资产业务 一 含义 1 现金资产业务 1 特点 流动性极高的金融资产 2 构成库存现金在中央银行存款存放同业托收中的资金 20 2 贷款资产业务 期限不固定 银行可随时收回 通知贷款 贷款期限在1年以内 短期贷款 贷款期限在1 5年 中期贷款 贷款期限在5年以上 长期贷款 通常随贷款期限增加利率上升 1 分类按照贷款期限分类 信贷途径非标准化方式运用资金 21 按贷款清偿的保障条件划分 仅凭借款人的信誉 信用贷款 保证人作为第二还款来源 保证贷款 抵押物作为第二还款来源 抵押贷款 质押物作为第二还款来源 质押贷款 第二还款来源 借款人收入之外的还款渠道 22 按贷款质量和风险程度 五级贷款分类 无消极因素 正常贷款 存在潜在缺陷 关注贷款 存在明显缺陷 通过其他措施仍可以收回贷款 次级贷款 部分损失 通过其他措施也会出现损失 质押贷款 其他措施 出售或变卖资产 对外融资 重组 兼并 合并 抵押物或质押物处理 可疑贷款 大部分或全部损失 损失贷款 23 2 贷款资产业务 经营环境 condition 市场风险 信用分析 企业的连续性 continuity 稳健型 担保品 collateral 第二还款来源 才能 capacity 第一还款来源 资本 capital 缓冲 品德 character 还款意愿 2 信用分析 6C原则 24 3 证券投资业务 补充资产流动性 降低和分散风险 增加了银行盈利 2 对象 国债 政策性金融债券 中央银行票据 银行间市场发行的企业债券 商业银行次级债券 1 目的 25 三 商业银行表外业务 广义的表外业务 特点 提供代理服务 不承担风险 也称中间业务构成 1 结算业务2 代理业务3 信托业务4 租赁业务5 银行卡业务6 信息咨询服务 狭义的表外业务 特点 提供信用服务 承担风险构成 1 担保和类似的或有负债2 承诺3 与利率或汇率有关的或有项目 商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内 不影响其资产负债总额 但能影响银行当期损益 改变银行资产报酬率的经营活动 26 四 商业银行的信用扩张 一 信用货币本质 依据信用原则 银行信用 存放在商业银行的可转帐支付 替代纸币流通的货币 1 原始存款存款人以现金方式存入商业银行所形成的活期存款2 派生存款商业银行通过资产业务运用资金 所引申出来的 超过原始存款的那部分存款 即借款人将贷款等从商业银行获得的资金转存回商业银行所形成的活期存款 活期存款 27 四 商业银行的信用扩张 二 信用货币创造的前提1 部分准备金制度准备金是商业银行货币资金漏出 部分准备金制度决定了商业银行具有放贷能力 2 非现金结算制度产生存放活期存款的需求 28 四 商业银行的信用扩张 三 信用货币创造过程1 假设 1 银行体系由中央银行和一家商业银行 商业银行体系 组成 2 商业银行只经营活期存款 3 活期存款的法定准备金率为20 4 商业银行不保留超额存款准备金 5 完全非现金结算 提现率为零 29 2 商业银行的信用货币创造过程 商业银行负债业务 活期存款 存款准备金20 可贷资金 商业银行资产业务 甲存放现金10000元 10000 2000 8000 向乙贷款8000 乙转存8000元 8000 1600 6400 向丙贴现6400 丙转存6400元 6400 1280 5120 向丁投资5120 丁转存5120元 5120 1024 4096 向戊贷款4096 0 0 原始存款 派生存款 10000 30 活期存款 10000 8000 6400 5120 10000 10000 1 20 10000 1 20 1 20 10000 1 20 1 20 1 20 10000 1 20 50000 原始存款 1漏出水平 31 活期存款 原始存款 派生存款 原始存款 1 漏出水平 原始存款 存款乘数存款乘数 1 漏出水平 其中K D B r分别表示存款乘数 活期存款 原始存款 法定存款准备金率修正后的存款乘数其中r e C rd t分别表示法定存款准备金率 超额存款准备金率 提现率 定期存款准备金率和活期转定期比率 问题 放松假设后 商业银行还有哪些漏出行为 32 33 业务经营