《直营帐务流程》PPT课件.ppt

直营账务流程 方便群营业本部 课程目标 通过本次课程的学习 学员可以 了解公司账务流程 熟悉各种相关表单的使用规范操作 减少逾期账款的发生保证货款安全 课程全貌 直营帐务流程 1 账务流程的相关环节 2 相关标准表单 课程大纲 一 客户信限 账期的建立二 订单内容的检视三 对账四 发票领取及寄送五 结款六 缴款清账七 账扣款核对冲销八 逾期账款处理 课程进行安排 问题 在直营业代的日常工作中 哪些环节与账务工作相关 直营账务流程图 承办单位 流程图 相关文件及表单 业代 建立信限 账期 对账 内部 外部 订单内容的检视 结款 账扣款核对冲销 缴款清账 依核决权限 业代 客户 业代 客户基本资料表 出货 寄送发票 逾期账款处理 客户信限账期调整表 客户基本资料表 调整信限 账期 领发票 业代 业代 账务 业代 账务 业代 账务 业代 账务 发票领用单 发票签收证明 对帐单 请款单 缴款单 重开发票 YES NO 发票更改申请单 一 客户信限 账期的建立 结 拦 账日 整月结 非整月结 对账日 递发票日付款日兑现日 支票客户 1 设立账期应考虑的要素 2 如何设立账期 合约的规定公司R3账期设置 0075下货7天1005月结 5日付款 1510月结15天 10日付款 3808月结38天 8日付款 6002月结60天 2日付款 7010非整月月结21 20 10日付款 7207非整月月结23 22 7日付款 8606非整月月结30天 6日付款 代码收付条件 收付条件中顺延期的说明A 什么是顺延 为什么要设置顺延 B 顺延的设置原则 常见帐期的解释 3 如何设立信限 三个月平均销售金额 新客户比照同规模 通路老客户预估 合约的账款日期确定客户信限系数及信限金额计算公式最近三个月平均销售金额 30 账款日期 天数 信限系数 信限系数不应大于1 3淡 旺季及时检视调整 合理的设置信限 账期能降低账款的风险 附表一 客户基本资料表 附表二 客户信限账期调整表 二 订单内容检视 单品的名称 规格 条码价格确认 议入价 调价 促销档期变价 数量确认 含搭赠 送货日期 促销折扣期 送货地址 订单不正确 会导致应结款金额与发票金额不符 无法正常结款 检视项目 三 对账 出货单回执客户验收单发票及发票明细 1 1对账所需资料 1 公司内部核对 1 2对账的注意事项 销售凭证核对发票核对 2 与客户核对 出货单回执客户验收单发票及发票明细对帐单 2 1对账所需资料 2 2对账的注意事项 请客户在对账单上签字盖章 以便发生债务纠纷确保公司利益对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合 以便作业 四 发票领取及寄送 依客户签收开立发票月末汇总开发票 1 直营客户开发票形式 2 发票寄送注意事项 确认客户结 拦 账日依客户要求处理发票 如撕掉走纸孔边 附件应齐全 发票清单 验收单 确认客户收发票的截止时间 休息日 要求客户签回 发票签收证明 附表三 发票更改申请单 附表四 发票签收证明 五 结款 客户的签批流程发票金额的大小 最高限额 最低限额 休息日 法定假日 2 影响结款的因素 3 结款的注意事项 记清付款日关键人物的在岗时间承兑汇票远期支票 1 直营客户结款方式 汇票 电汇 网上银行 支票 倒存 六 缴款清账 缴款清账注意事项 1 客户应收账款明细表2 按发票明细一一对应清账 一笔货款对应多张发票 客户未按时间顺序结款 有账扣款3 远期支票到兑现日方能缴款清账4 收回支票 货款到帐 存支票 休息日 支票到帐时间 附表五 请款单 七 账扣款核对冲销 专卖费 端架堆头费 陈列费 节庆费 赞助费 劳务费 退佣 返利 新店费 年度合约之相关费用 缺货罚款等 1 直营客户账扣款明细 2 冲销注意事项 年度合约费用需附合约 并标明合同编号与销量有关的费用需附发票明细表 实际出货金额 堆头端架费需附签呈 堆箱计划及检核报告账扣款请款单未签核之前 不能缴款清账 八 逾期账款处理 发票退票 发票错误 无法认证 附件不全 发票寄送不及时客户未及时结款货款到账日遇节假日顺延客户结 拦 账日出货账扣款对账差异处理不及时清账错误 1 逾期账款原因 2 逾期账款处理及管控 重开发票 整理附件 重新寄送 与客户沟通尽快付款 特别付款 出货回执与发票开立的及时性 账务 调度 顶通 调整出货频次 尽量避免结款日遇节假日顺延账扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用电脑内容修正客户恶意欠款应做停货处理 课程总结 客户信限 账期的建立订单内容的检视对账发票领取及寄送结款缴款清账账扣款核对冲销逾期账款处理 特别强调 严格依流程规范作业注意细节跟催的重要性 课堂测试 1 解释账期 非整月月结30天 26 25 6日付款 2