建设项目全过程审计用表D.doc

第八章 附表序号表格名称一综合类(A)表A-1审计需求调查表表A-2审计通知书表A-3承诺书表A-4授权委托书表A-5审计所需资料清单表A-6工程资料移交清单表A-7工程资料归还签收单表A-8建设项目审计实施方案表A-9审计会议纪要表A-10审计程序表表A-11审计日记表A-12审计工作底稿表A-13审计取证函表A-14审计访谈记录表表A-15现场勘查记录表表A-16问询函表A-17工作联系函表A-18征询意见函表A-19文书送达回证表A-20回访记录表表A-21工程审计报告书流转控制表表A-22工程审计三级复核记录表A-23工程审计报告档案总表表A-24全过程审计业务类工作底稿目录总表表A-25建设项目阶段性审计备忘录二工程类（B）表B-1基建程序执行情况调查表表B-2建设项目管理制度调查表表B-3建设项目基本情况表表B-4审计相关资料提供情况一览表表B-5招投标情况审查表表B-6合同管理情况审查表表B-7合同付款情况审查表表B-8合同分包情况审查表表B-9合同变更情况审查表表B-10工程进度情况统计表表B-11工程进度款支付审批单表B-12工程变更审批情况审查表表B-13工程变更价款审批单表B-14工程签证价款审批单表B-15材料、设备价款审批单表B-16工程索赔审批单表B-17工程造价审计情况统计表表B-18项目的社会效益和社会影响情况统计表三财务类(C)表C-1投资及完成情况一览表表C-2物资盘点情况审查表表C-3资金来源及到位情况统计表表C-4概算执行情况比较表表C-5贷款合同检查记录表C-6在建工程结构分析表表C-7主要合同核对表表C-8资金来源结构表表C-9凭证（交易）检查表表C-10年度会计账户余额与年度审计报告核对表表C-11工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表C-12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对表C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表C-14竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对表C-15预计未完工程检查表表C-16建设资金使用明细表表C-17交付使用资产表表C-18重要事项签证单表C-19标书收入（或中标服务费收入）检查核对表表C-20被审核单位基本情况表表C-21客户单位基本情况表表C-22业务项目基本情况表表C-23基本建设项目竣工财务决算报表表C-24建竣决01基本建设项目概况表表C-25建竣决02基本建设项目竣工财务决算表表C-26建竣决03基本建设项目交付使用资产总表表C-27建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表表A-1审计需求调查表 编号：项目名称委托单位建设单位工程概况审计性质 工程结算审计 工程决算审计 工程管理审计 工程专项审计审计内容 项目法人制资本金制执行情况审计 内部控制制度审计 建设程序程序审计 设计勘查审计 工程拆迁审计 工程招标投标审计 工程合同管理审计 设备和材料采购审计 工程进度审计 工程施工质量管理审计 监理制执行情况审计 工程投资管理审计 安全文明施工管理审计 环境保护管理审计 工程竣工审计 工程财务管理审计审计方式 全过程跟踪审计（需常驻工作人员） 全过程阶段性审计（不需人员常驻现场，但需阶段性的开展审计工作） 事后审计（结算、决算、后评价审计） 配合委托方开展审计工作其他编制人： 编制日期：表A-2审计通知书 编号：天工审*号致： 根据 委托（审计业务约定书编号： ），将由我公司对贵单位负责筹建的 项目进行 审计，按照审计工作计划的安排，现对贵单位发出审计通知书，并请贵单位配合以下事项：1、请按审计所需资料清单准备审计所需资料；2、请填写审前调查表：项目基本情况表、投资及完成情况一览表、基建程序执行情况调查表，并请在 年 月 日前填写完成并提交我公司；3、请签署并提交关于建设项目审计资料的真实性、完整性的承诺书；4、请提交贵单位关于本建设项目的各项管理制度文件汇编；5、请调配相关人员配合审计期间审计工作的进行，并签署授权委托书；我公司负责联系人： ，电话： ，手机： ；如有疑问，请及时联系。感谢配合！附件1：审计业务约定书；附件2：审计所需资料清单；附件3：项目基本情况表；附件4：投资及完成情况一览表；附件5：基建程序执行情况调查表；附件6：承诺书；附件7：授权委托书。 天职（北京）国际工程项目管理有限公司 年 月 日表A-3承 诺 书 （审计单位）： 我单位按照审计通知书（天工审*号）要求向审计组提供了工程决算资料、财务会计资料和相关资料（详见提供审计资料清单），现特此作出如下承诺：按照要求向审计组提交的下列“提供审计资料清单”所列的各种财务会计资料、工程结算、决算等相关资料是按照中华人民共和国会计法、国有建设单位会计制度以及国家其他有关财务会计法的规定编制的，公允地反映了我单位的项目建设、财务收支情况。向审计组提供的项目批准建设的有关文件、征地、拆迁、设计和招标投标文件，设计、监理、施工合同及结算资料，采购设备及材料合同、清单、发票及入库资料，设计变更、签证资料及竣工图纸等资料是真实、合法、完整的。上述承诺，如有虚假愿承担相关法律责任。建设单位名称：（签章）法定代表人（或授权代理人）：（签章）建设项目负责经理：（签章）年 月 日表A-4授权委托书 ：本授权委托书声明：我系 单位的法定代表人，现授权委托我单位 为我的授权委托人，以我单位的名义参加 项目的审计工作，授权委托人所签署的一切文件和处理与此有关的一切事务，我均予承认。特此委托。建设单位名称：（签章）法定代表人：（签章）年 月 日表A-5审计所需资料清单被审计单位： 项目名称： 编号：序号资料名称1建设项目的内部控制制度、组织框架图2项目建议书3项目可行性研究报告4项目可研报告评估及审批文件5环境影响报告及审批文件6项目初步设计的申报和审批文件7建设用地规划许可证8建设工程规划许可证9建设工程施工许可证10工程质量监督注册登记11国有土地证明文件（建设用地批准书、国有土地使用证、原土地使用证明）12房屋拆迁许可证13项目概算和调整概算批文14施工图审查资料15图纸会审记录16与建设项目相关的会议决议、纪要17招标公告（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）18资格预审文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）19招投标文件（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）20评标记录（设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）21建设项目合同台帐（合同付款台帐）22合同、协议（可研、招标代理、设计、勘查、监理、施工、设备材料供应商等）23施工图或竣工图24监理规划25监理月报26监理日记27监理旁站记录28材料、设备进场检验资料29分部分项工程验收资料30工程竣工验收报告31建安工程结算一览表32工程结算书（计量月报）33工程量计算书34材料、设备认价单35施工组织设计36工程变更签证资料（洽商资料）37工程索赔资料38隐蔽工程资料39工程竣工决算报表（竣工决算概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表、交付使用资产明细表）及编制说明40分年度固定资产投资计划及建设资金的实际到位情况41会计核算和基建财务管理制度42建设方统供设备、材料清单43与工程相关的总帐、明细帐及会计凭证等会计资料44建筑工程、安装工程、设备、待摊投资及工程相关往来帐明细表45结存货币资金46工程物资盘存明细表47设备清查盘点明细表48工程款、设备材料采购款及其他合同支付情况表49与工程相关的房产证、土地使用权证（土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件说明： 本清单一式二份，提供贵单位一份，审计单位保留一份； 请贵单位在收到该资料清单后7日内向咨询单位提供相关资料。 如不能提供，请书面说明原因。被审计单位签字： 时间：表A-6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：序号资料名称移交份数备注123456789101112131415委托方经办人：资料接收人：年 月 日年 月 日委托方确认资料归还：年 月 日表A-7工程资料归还签收单编制单位： 编号：天职（北京）国际工程项目管理有限公司： 现收到你公司归还的下列文件资料序号文件资料名称份数备注说明：签收单位：签收人：日 期：表A-8建设项目审计实施方案 编号：项目概况项目名称建设规模建设单位编制依据审计范围审计内容与审计重点审计步骤与进度计划审计组组长专业负责人成员资料员审计分工审计组所在项目负责合伙人审核意见质量与标准总监审核意见编制人： 编制日期：表A-9审计会议纪要建设单位： 会议记录人：索引号：审计项目：复 核 人：页 次：会议时间:地 点:参加单位及人员: 会议内容:与会人员会签：表A-10 审计程序表单位名称：编制人：日 期索引号：项目名称：复核人：日 期页 次：审计程序及主要内容是否适用审计日记索引审计发现问题简述是否一、收集与审计有关的资料，审计资料的来源、是否提供或齐全，以及提供时间等，具体情况详见审计相关资料提供一览表。 二、取得所需资料后，执行如下审计程序，对有关建设项目审批程序的信息进行统计、测试分析、调查及抽查等工作。 1、 2、 填表说明：1、编制各分项审计程序表是开展下步审计工作的基础；2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。表A-11审计日记审计项目： 索引号：审计人员审计分工日 期审计工作具体内容证据索引号年 月 日共 XX 页第页表A-12审计工作底稿索引号：A-01被审计单位名称审 计 事 项会计期间或者截止日期审计人员编制日期审计结论或者审计查出问题摘要及其依据复核意见复核人员复核日期 共 页第 页 附件（共 页）表A-13审计取证函索引号： 共 页 第 页被审计（建设单位）单位名称审 计 事 项实施审计期间或截止日期 审计事项摘要审计人员编制日期被审计单位意见(签章)被审计单位负责人日期附件： 份表A-14审计访谈记录表建设单位：建设项目名称： 编号：序号问询事项访谈记录被访谈人签字记录人： 记录日期：表A-15现场勘查记录表 编号：建设项目名称建设单位名称施工单位名称 监理单位名称 现场勘查记录：施工单位人员（签字）：监理单位人员（签字）：建设单位人员（签字）：审计单位人员（签字）：记录人： 年 月 日表A-16问询函建设单位：建设项目名称： 编号：致： （单位）根据 委托，由我公司负责对 建设项目进行 工作。 现有如下事项我们不太明确，特发函向贵方予以询问。问询事项：1、2、3、附件：单位名称：项目负责经理： 年 月 日现就问询事项答复如下：附件：被问询单位名称（签章）：负 责 人：年 月 日注：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。表A-17工作联系函编制单位： 编号：致 （单位）：事由：内容：发出单位名称：项目负责经理：（签字）年 月 日注：重要联系单应加盖单位公章，相关单位各取一份。表A-18征询意见函：受贵单位委托，我们对 的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。天职国际会计师事务所有限责任公司天职（北京）国际工程项目管理有限公司 年 月 日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下： 委托单位负责人签名：委 托 单 位 公 章：年 月 日表A-19文书送达回证编号：受送达单位送达地点发送单位事 由文书名称份数每份页数送件人收件人收到日期表A-20回访记录表 编号：项目名称合同编号委托单位服务内容序号评价事项委托单位意见1业务水平很满意 满意 一般 较差 很差2管理能力很满意 满意 一般 较差 很差3规范服务很满意 满意 一般 较差 很差4职业道德很满意 满意 一般 较差 很差委托方建议： 委托方（签章）： 日 期：表A-21工程审计报告书流转控制表 索引号： 页 次：客户名称： 报告书份数： 项目名称： 项目类别： 报告书编号： 业务约定书编号： 收费金额： 签 名 年 月 日 时 备 注撰 稿 人： 项目负责经理： 项目负责合伙人： 总工程师 ： 总经理签发： 打 印： 校 核： 复印装订 ： 盖 公 章： 领取报告人： 注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。表A-22工程审计三级复核记录委托单位名称： 索引号：审计项目名称：复核人执行内容是否不 适 合复核意见特殊说明项目负责经理1、是否已签订了委托审计业务约定书项目负责经理签字：日期：2、是否对建设单位发出审计通知书3、建设单位是否出具资料的真实性、完整性负责的承诺书4、是否进行已编制审计实施方案5、是否已收集齐全审计相关资料（或对未提供完整的资料的说明）6、是否实施了必要的审计程序7、审计内容是否符合委托方的要求8、是否已进行工程现场勘察9、审计证据是否充分10、审计人员是否均按要求编制审计日记、审计工作底稿11、查处的问题有无编制审计取证函发建设单位并取得回函12、建设单位有无反馈征询意见函同意审计报告初稿内容13、审计报告内容是否齐全、规范，数据是否准确14、归档的资料是否齐全项目负责合伙人1、是否对审计实施方案进行复核项目负责合伙人签字：日期：2、审计组是否按审计实施方案实施审计3、是否对审计取证函进行了复核4、是否对审计报告初稿进行了复核5、项目负责经理对审计人员的监督指导是否恰当专业标准与质量总监及总经理1、项目负责经理是否按要求进行了复核质监部负责人签字：日期：总经理签字：日期：2、项目负责合伙人是否按要求进行了相关的复核3、是否满足委托方要求4、审计程序是否已经执行完毕表A-23工程审计报告档案总表委托单位名称： 报告书编号：委托审计项目： 本项目档案共 卷工程项目地点： 档案目录：Z-综合类工作底稿X-业务类工作底稿Z-1*建设工程委托审计业务约定书X-1*全过程审计业务类工作底稿目录总表Z-2*审计目的调查表X-2*建设工程审计报告Z-3*审计通知书X-3*审计报告附表Z-4*审计所需资料清单X-4*审计工作底稿Z-5*项目基本情况表X-5*审计程序表Z-6*投资及完成情况一览表X-6*审计相关资料提供一览表Z-7*基建程序执行情况调查表X-7*审计日记Z-8*审计资料的真实完整承诺书X-8监盘记录Z-9*建设项目审计实施方案X-9现场勘查记录Z-10*审计资料交接单X-10审计访谈记录Z-11工作联系函X-11*审计取证函Z-12*工程审计报告书流转控制表X-12其他审计证据资料（包括测试表格、汇总表格、其他资料等）Z-13*工程审计三级复核记录Z-14*工程审计报告档案总表Z-15会议记录Z-16文书送达回证Z-17*回访记录表（可在审计报告发出后归档）职 别姓 名简 签资料员项目负责经理注：1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料；2、凡有需要归档的资料请在相应项目打，并将资料编号后归档。表A-24全过程审计业务工作底稿目录总表项目名称：审计工作底稿审计程序表审计资料提供一览表审计日记审计证据索引号底稿内容索引号索引号索引号日记内容审计取证其他证据索引号内容索引号内容A-1项目法人及资本金制度执行审计A-2A-3A-4-1项目法人制审计A-5-1A-6-1A-4-2资本金制度审计B-1内部控制审计B-2B-3B-4-1内控制度建立情况B-5-1内部控制制度不健全B-6-1建设单位组织机构体系B-4-2投资控制制度的完备性B-5-2*制度与国家*法规冲突B-6-2内部控制制度C-1审批程序审计C-2C-3C-4-1前期决策审计C-5-1概算批复时间晚于开工日C-6-1申报及审批程序C-4-2审查开工前的准备情况C-5-2没有及时办理施工许可证C-6-2竣工验收记录等相关C-4-3审查工程验收C-6-3其他D-1设计勘查审计D-2D-3D-4-1设计单位资质、招投标D-5-1设计出现质量事故D-6-1D-4-2设计质量D-5-2D-6-2D-4-3勘查质量E-1工程拆迁审计E-2E-3E-4-1征地拆迁管理E-5-1E-6-1E-4-2拆迁补偿与安置补偿E-5-2E-6-2E-4-3F-1工程招标投标审计F-2F-3F-4-1勘查设计招投标F-5-1施工招标过程不规范F-6-1F-4-2监理单位招投标F-5-2F-6-2F-4-3施工承包商招投标F-4-4材料、设备招投标G-1合同管理情况审计G-2G-3G-4-1G-5-1G-6-1G-4-2G-5-2G-6-2G-4-3G-6-3H-1设备材料采购审计H-2H-3H-4-1H-5-1H-6-1H-4-2H-5-2H-6-2I-1工程进度审计I-2I-3I-4-1I-5-1I-6-1I-4-2I-5-2I-6-2J-1质量管理审计J-4-1建设单位的质量控制J-5-1*施工质量不符合图纸规范要求J-6-1I-4-2施工单位质量控制J-5-2*材料的检验频率不符合要求J-6-2I-4-3质量监督部门的监督情况J-5-3*出现质量事故J-6-3J-4-2工程验收情况I-4-4现场质量检查I-4-5质量事故K-1监理制执行情况审计K-2K-3K-4-1K-5-1K-6-1K-4-2K-5-2K-6-2L-1投资管理审计L-2L-3L-4-1工程进度款的支付情况L-5-1L-6-1L-4-2概算审核情况L-5-2L-6-2L-4-3变更洽商审核情况L-4-4工程结算审核情况M-1环境保护和水土保持审计M-2M-3M-4-1M-5-1M-6-1M-4-2M-5-2M-6-2M-4-3N-1工程安全和文明施工审计N-2N-3N-4-1N-5-1N-6-1N-4-2N-5-2N-6-2O-1工程竣工审计O-2O-3O-4-1O-5-1O-6-1O-4-2O-5-2O-6-2P-1财务管理审计P-2P-3P-4-1P-5-1P-6-1P-4-2P-5-2P-6-2注：1、 阶段性审计工作完成后，请编制此表，用于资料的归档。表中内容可根据具体项目实施情况加以改动及删减；2、 该表的内容仅为参考，请结合项目具体情况判定审计日记、审计取证、其他证明材料的内容，划分份数；3、 上述存档资料原则上均为书面的资料；4、 取证函应附相关的证明材料。表A-25 建设项目阶段性审计备忘录 编号：建设项目名称审计性质本审计阶段开始时间年 月 日本审计阶段截至时间年 月 日本阶段参审人员项目负责经理：专业审计负责人：其他参审人员：本阶段主要审计事项审计进展描述下阶段审计需重点关注事项：编制人： 编制日期：表B-1基建程序执行情况调查表项目名称：序号基建程序名称批准情况备注1项目建议书报送单位： 日期： 文号：编制单位： 资质：批准单位： 日期： 文号：申请总投资： 批准总投资：申请建筑面积： 批准建筑面积：2环境影响评估报告报送单位： 日期： 文号：编制单位： 资质：批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：3可行性研究报告报送单位： 日期： 文号：编制单位： 资质：批准单位： 日期： 文号：申请总投资： 批准总投资：申请建筑面积： 批准建筑面积：批准主要内容：4初步设计概算报送单位： 日期： 文号：编制单位： 资质：编制主要内容：批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：5概算调整报送单位： 日期： 文号：编制单位： 资质：编制主要内容：批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：6建设用地许可批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：7建设规划许可批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：8建设施工许可批准单位： 日期： 文号：建设规模： 合同价格：合同开工： 合同竣工：9房屋拆迁许可批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：10消防审查批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：11施工图审查批准单位： 日期： 文号：批准主要内容：12质量监督指定质量监督单位：编号： 日期： 文号：13其他编制人：负责人（签章）：日期： 年 月 日表B-2建设项目管理制度调查表项目名称：序 号项目有关管理制度有无健全