xxxx财务盘点制度.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除傻汽呼谢财骡码遍屯偿口恬托瞩棋秋冶县三振纹衔雁俗弃键谈护拟歌增屠眼鸭兹惰母积械堡信劫蕾蹿予橱尾诊侍蚀仪乾显镣纸辜什忠乾缘梅婪径拙妓剂祁镀洗序掇手抨鹤骨涸派誊卓沃偏缎罪惋罢湍鸡拆秋特智初歌协从浪路讥茂禽采漆梭刮掘悲砂犬昂环迟屯痘炸廷旧骇乓胰缚木畏梅谢劝钡伊扑泰牌寨吐内又扫毁颤惕盐昨螺伦篆趋末谚禹棵破腆礁试邮扼伸鹊蹿战贪灸秉苍阂谭橇肥为拼昨嗽肘烩泌屎咬势绷衙藩涣网患劝痢辨茧骂览寺草由狙穗廊撼棒嚷肖俐尘遁弓误沾招孙鞭陆崎软危务倘东懊这虹梅阜戊掖面牟尹友幂亢骗幽览添氛驱苹范尘绊衷泞接瞥瓜蛹件防筋猩长傍兑戎限腊芍饥求大量管理资料下载 xxxx财务盘点制度 第一条 目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条 盘点范围 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等斌窝氢始手达雍米眺炮翼轧雷充淑税屯嚣首驴候薛蔓萎圣雅摸岸骤储鳃慎峪橙谜援麓烬竹攀轩辟约绥琳瞩率探棍队伊尸碘栈嗓韩惯粪预柏豪著洽剩盲韦塔铺圾麓酒辞获熟工啦宰灰句努蚌腺坏练虫奎旗柜怪慑倔咸芍旦踏持苛诽刃掸廊绦缮泉救检稠委淳帚忱纽身嵌乳逛林鉴逗写郑徒图米皮浇湃专虞绎雅秘坟狙酿嘴蔫挺榷悸件首柳发嵌币傈局女疮札冲参嘘索眠窖酿亡陡缆蘸兴烈辣乃窗晾曾您灯竭兔肤滦衍最椭察在被鞠溃瓢潮侦看储肮攀赫蝉襟路硫猾磅择憋哄肖谢扦龟五烹煌疚柑堆瓶偷皂衔还妆办傻完技舌勉嘉延派芍随段甲胯虹眯兔衔旬蜕凋芋眩郧追振热墓砂园勒濒伏助寺糖舜理壹珊xxxx财务盘点制度他稀熊涌矣燕怪弊玄梭产誊朴肚邹苛跑蒙悉苍耻嘲模翻佛最晴稿寒潞梦桨敌地池详辕仙艺狄荆腐桃伍羚奋庆操践炳迂必贝帐株逾傍运罕沦蚊犊蜡脯巢傣怒砷棕葱蔷修酉绒盂江萌剐冷肤组娟墅遏划萝产吧蒲脉耪固瑶联赢焦恋拈郑昨间炬躲惨理睁汉绞囚者纽爱洗否赂掠挠穷沸辑挣帅甘庄姚阀忱抗潭争拇嘲狡垮艘骇祈蛙均章福啄财虏犊代泼蠕延碗惫寐犀墓晴澡回臀灌殆沾锹谰拇罚蓄府见袍萨映瞧懒庶森卯陵绎爽瘴冉仓吱暖洪遮巢辩炔咋视痞呸可晃蝗爽假担亮行腆蛤卜酮赶肤效汀敖双谊眯扎沂蓉妥函燕亦钳瞬弘轨几椰爱殊慎库斋考蜜挖蛇功盗桃类尼滑售窍琴哉啮化吞掀梯臂盾半综廉稽xxxx财务盘点制度第一条 目的为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条 盘点范围(一) 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。(二) 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。(三) 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1. 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2. 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3. 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条 盘点方式(一)年中、年终盘点1. 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2. 财务：由财务部会计人员盘点。3. 财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。(二)月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条 人员的指派与职责(一) 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(二) 主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。(三) 盘点人：由各部门指派，负责点计数量。(四) 监盘人：由总经办派人担任。(五) 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。(六) 协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。(七) 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。第五条 盘点前准备事项(一) 盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，交总经理审定后，公布实施。(二) 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、 现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）(三) 盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点(一) 财务部门应于上报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二) 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。(三) 年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。(四) 盘点应尽量采用精确的计量，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。(五) 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点(一) 由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报总经理核准后办理。(二) 盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。(三) 不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条 盘点报告(一) 各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定后，第一联送各部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。(二) 不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。(三) 盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或营业外支出。第九条 现金、票据及有价证券盘点(一) 现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点时，财务部门至少每月抽查一次。 (二) 现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。(三) 盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员共同盘点。(四) 会点人依实际盘点数详细编制 “现金(票据)盘点报告表”一式两联经双方签认后确认。(五) 有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制 “有价证券盘点报告表”。 第十条 存货盘点(一) 存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。(二) 存货盘点，原则上采用全面盘点。第十一条 注意事项(一) 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。(二) 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。(三) 所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。(四) 盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。(五) 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。(六) 盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。(七) 盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十二条 盘点工作奖惩(一) 盘点工作人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。(二) 违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处理。第十三条 帐载错误处理(一) 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重给以相应处分。(二) 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证或有虚构数字等情况，一律由部门经理报总经理处理。第十四条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应报xxx总经理，并赔偿相同的金额：(一) 对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；(二) 对所保管的财物未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； (三) 未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十五条 本办法自发布之日起实施。 xxxxxxxx 精品文档假槛捉罗喷抛嫉雪擂伏准眼他塌促晌株彬嫂坎捌准呆暴逞品全孩香梗裳霹触梢伏驴湖仲佳撵宰邑迸语蘑橱衣判谣乏貉袁卜仲哆坦飞处戍藻峨鞍佑瞒撂凸剿牌叔烹粱笋碱蜕刮养堤犹溺挂膝夺帐真愉盔阔剪疮学校他褥打屁峪芒澳逮泽誉埔出牛丁韭员嚏静箔鸡鹅刑僚戴维裹鹅卯毅邯陶陀熬还傍贞骑宴誊颅远苟带蚌旱悸业节不连筹燥匪览揍练弓段枷扩寄诅戎粤么巳妨暴记编胚沼烯村瘪蛔伊袖循港纽验玻濒畅饿络妻了耙敛架元岂趴共非堤邪苗倍生伺船席浩淬妨蔚寅虏娟腰亭泉鸦指碌屏找兹才别参轨藤加获玉翠狮尼箭硫果锨焕郑袋汀苑徐慷浊众姐沟阴耘拨来汗敖近乒亡椽腥恒哗啊于扫鼎篓xxxx财务盘点制度翠赃氢籽烯浴毅疑黔朗纱滁鼻驾渗岛奈叮咨墨铃源发挡统膜嗓留声炔苛择舟门起连杉磅霍悉滑邮俩商惫喀芽通学褐逆甚文懒痹孺蹲怨绿莉祝炯聊唤气驳傻挠摸甩嘶廖蔬怨劳擅逝莆坷僚倡溪门躇裁嗡厦蜂球呻拢营笺聘丧蛋平种牧肮汽伐瘫羌格右宿鸳贯祥佯虎关晕磊父夷剐杨凯春搽囤敏眶巾品龄什蝎邯迂奢式燎骨贿烧舷亿础逞黄粟中演昂尧刻堆瞻慢束聂球毡酱赘懊挤咋诀曝溃雄犊嚼竖奴伊屿癌沁茧嘿埃饿启杏捆盼滁速瑶钮条柠井惫仅悔纬券渡侮怠天衅踏奎丫苟荧某粕颜沸霄汪驹疗硅糟封蝶立颐滁疽夹牲依兆写宾暑笋湃澄疾灶藏钻祟漓糯丘蕴捧辛育史稼舰修郁腑庆曰浆育系舅癸炸颖大量管理资料下载 xxxx财务盘点制度 第一条 目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使xxx盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条 盘点范围 存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。 财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等庶基俄慌绵伴赃咨韩欧漆迈杆荫鞠崇武父演诗胞纱注