第十一章-金融监督管理法律制度(修改)PPT课件.ppt

2020 3 24 可编辑 第十一章金融监督管理法律制度 1 2020 3 24 可编辑 第一节金融法绪论 一 金融概述金融 即货币资金的融通 广义上的金融 是全社会的货币资金的筹集 分配 融通 使用和管理活动的总称 包括资金的财政分配和信用分配 狭义上的金融 货币流通和信用分配活动的总称 从资金的融通方式上看 金融有 直接金融 和 间接金融 金融工具 2 2020 3 24 可编辑 二 货币 信用与金融 货币的产生与发展货币是商品交换的产物 是固定起一般等价物的特殊商品 货币的职能 价值尺度 流通手段 支付手段 贮藏手段 世界货币 货币的产生发展经历 实物货币 金属货币 代用货币 信用货币 电子货币 信用与信用制度信用是以偿还为前提的价值的特殊运动形式 信用形式有 商业信用 银行信用 国家信用 民间信用 国际信用等 信用工具 通常是移一定的格式作成 用以证明或创设金融交易各方权利与义务的书面凭证 一般具有以下共性 1 偿还性 2 收益性 3 可转让性 4 风险性 信用机构 从事各种金融活动的组织 具体表现在 在间接金融中充当信用中介 为直接金融提供服务 为社会提供有效率的支付机制 对金融机构可以根据多种标准进行不同的分类 最常见的分为银行和非银行金融机构 3 2020 3 24 可编辑 三 金融法的概念和调整对象 金融法是调整货币流通和信用活动中所产生的社会关系的法律规范的总称 金融法的调整对象包括 金融交易关系 即社会经济成份在平等 自愿的基础上所发生的资金融通关系 金融监管关系 即国家对金融市场以及金融市场主体的有关金融交易行为实施监管而产生的关系 这种关系的特点是主体地位的不平等 金融调控关系 国家以稳定金融市场 引导资金流向 控制信用规模为目的 对有关的金融变量实行调节和控制而产生的关系 4 2020 3 24 可编辑 四 金融法的地位 渊源及基本原则 金融法的地位 对此问题 学术界有不同的看法 有的认为金融法是经济法的重要组成部分 在法律规范的体系中具有独立的地位 但有的学者认为 金融法虽然不是独立的法律分支 但完善的金融立法体系是明显存在的 金融法的渊源主要有 宪法 法律 行政法规 地方法规 国际条约 5 2020 3 24 可编辑 金融法的基本原则 1 发展经济 稳定币值的原则我国的金融立法在以下方面体现了这一原则的要求 中国人民银行的货币政策 是 保持货币币值的稳定 并以此促进经济的增长 中国人民银行在国务院的领导下依法独立执行货币政策 中国人民银行的各级分支机构是总行的派出机构 受总行的集中统一领导和管理 国家权利机构对货币运行状态的监督 严禁财政性货币发放 完善金融管理职能 实行政策性金融业务的分离 以立法的形式规定中央银行可运用的货币政策工具 对各种金融犯罪予以严厉打击 6 2020 3 24 可编辑 2 维护金融业稳健的原则对于金融稳健的认识可从以下三个方面来理解 金融脆弱理论 系统风险理论社会成本理论我国在金融监管上采取了相应的措施 强化了中国人民银行的金融监管职能 进一步严格了金融市场的准入控制 对金融市场的竞争秩序进行必要的规范和监控 实行资产负债比例管理和风险管理 在信贷管理上 确立了担保原则 对危机处置措施通过立法进行了补充 对破坏金融秩序犯罪和金融诈骗犯罪 依法加大了打击的力度 7 2020 3 24 可编辑 3 维护当事人合法权益的原则信息披露制度 银行保密制度 存款保险制度 8 2020 3 24 可编辑 第二节中央银行法概述 一 中央银行的概念 职能 一 中央银行的概念中央银行是一个国家或地区行使管理金融事业 调节和控制货币流通及信用活动的机构 9 2020 3 24 可编辑 二 中央银行的职能 1 中央银行的政府银行的职能通过制定和执行金融政策 推行或配合执行政府的经济政策 为政府办理金融业务 如代理国库 代理政府债券的发行与还本付息 代表政府从事有关的国际金融活动 如参加国际金融组织 出席国际金融会议 与国际金融机构进行联系往来等 2 中央银行的发行银行的职能各国的中央银行法一般都赋予中央银行垄断货币发行的特权 以保证货币发行的数量与经济发展的客观需要相一致 加强国家对货币流通的管理和调节 维护货币流通的正常秩序和币值的稳定 3 中央银行的银行的银行的职能吸收并集中保管各金融机构缴存的存款准备金 并根据调节和控制信用规模的需要调节存款准备金的缴存比例 在其他金融机构发生困难时 通过再贷款和再贴现的形式向其提供资金 充当他们的最后的贷款人 为其他金融机构开立资金往来帐户 主持票据交换机构 为他们办理票据交换和资金清栓算 10 2020 3 24 可编辑 三 中央银行的法律地位 各国一般都赋予中央银行独立的法人地位 可以独立地享有民事权利与义务 但由于各国所采取的政治体制和经济发展水平以及中央银行形成的历史过程的差异 其中央银行在国交机构体制中的地位不尽相同 主要有三种类型 中央银行在国家机构体制中处于比较高的地位 它直接对国会负责 可以独立制定并执行货币政策 并且相对独立于政府 具有较强的独立性 如 美国 德国 瑞典等国家 中央银行在国家机构体制中的地位低于前一类型 它在法律上隶属于政府 对政府负责 但在制定和执行货币政策中仍具有与政府相对独立的地位 以英国 日本为代表 中央银行在国家机构体制中的地位较低 它无论在法律上 还是在实际业务操作中都隶属于政府 其货币政策的制定与执行要经政府批准 政府有权推迟或停止中央银行的决议的执行 以意大利 巴西以及一些发展中国家为代表 11 2020 3 24 可编辑 四 中央银行的发展 从17世纪末到19世纪70年代 是中央银行的萌芽阶段 从19世纪70年代到20世纪20年代 是中央银行的创建阶段 从第一次世界大战结束后的布鲁塞尔国际金融会议到二战结束 1920 1945 为中央银行的推广阶段 1920年在比利时首都布鲁塞尔召开了国际金融会议 InternationalFinancialConference 重申了现代金融经济实行中央银行制度的必要性 二战结束后 是中央银行的加强阶段 12 2020 3 24 可编辑 中国人民银行于1948年12月1日 在原华北银行 北海银行和西北农业银行的基础上 在石家庄成立 原解放区的银行逐步改组成为起分支机构 1949年2月中国人民银行总行迁入北京 取消了外国银行的在华特权 将外汇管理权集中于中国人民银行 50年代初 经过改造成立的公私合营银行逐步消失 1983年9月17日 国务院作出了 关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定 从1984年1月1日起实行 1986年1月7日 国务院发布 银行管理条例 明确了中央银行的地位 1993年12月3日 国务院作出 关于金融体制改革的决定 进一步明确中央银行的职责和职能 1995年3月18日 中国人民银行法 颁布 为中央银行的地位作出了法律规定 13 2020 3 24 可编辑 二 中国人民银行的金融调控职能 中国人民银行金融调控职能的依据中国人民银行是国家中央银行 中国人民银行法 第四条规定了中国人民银行的基本职能 其中的第一 四 五项确定了其调控职能 中国人民银行法 第二条规定了人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策 对金融实施监管 14 2020 3 24 可编辑 我国中央银行的货币政策工具 1 要求金融机构按照规定的比例缴存存款准备金 存款准备金率是指商业银行按规定存入中央银行的存款占其所吸收的全部存款的比率 存款准备金率的高低可以消弱或增强运用货币的能力 调节信贷规模 提高商业银行的清偿能力 1983年9月17日国务院颁布 关于人民银行专门行使中央银行职能的决定 中 明确规定各专业银行吸收的存款 要按照一定比例存入中国人民银行 归中国人民银行支配 各专业银行存入的比例 由中国人民银行定期核定 人民银行有权根据放松或收紧银根的需要 随时调整这一比例 1984年人民银行确定的法定存款准备金率分别为 企业存款为20 储蓄存款为40 农村存款为25 1985年 除建设银行按30 外 其他一律为10 1987年1月建设银行也调整为10 1987 1988年 根据紧缩银根的需要 曾分别提高到15 和20 1989年再次调低为13 15 2020 3 24 可编辑 2 确定中央银行基准利率 我国利率水平由国家制定和统一管理 利率主要包括以下内容 一是人民银行对商业后银行的存款和贷款利率 二是商业银行对企业和个人的存贷款利率 三是金融市场的利率 其中人民银行对商业银行的存贷款利率是最重要的利率 被称之为基准利率 其他两类利率在一定程度上都取决于中央银行的基准利率 当中央银行提高基准利率时 商业银行筹措资金的成本增加 对中央银行的贷款需求降低 而且对企业和个人的贷款的利率也随之提高 贷款额减少 同时 资金市场利率相应上升 资金供求相应减少 从而银根紧缩 货币供应量减少 中央银行通过提高或降低基准利率来影响企业筹措资金的成本和个人消费倾向 间接控制货币供应量 16 2020 3 24 可编辑 3 为在中国人民银行开立帐户的金融机构办理再贴现 再贴现政策的核心是规定和调整再贴现率 再贴现率对商业银行的准备金和市场资金供求有影响 再贴现政策还包括规定何种票据具有向中央银行申请再贴现的资格 再贴现政策的作用主要在于调节贷款条件的松紧程度和借款成本的高低 当贴现率提高时 取得贷款的成本也相应增加 商业银行向中央银行的贴现或借款减少 从而抑制信贷需求 减少货币供应 反之 若降低贴现率 商业银行借款成本降低对中央银行的贴现或借款的需求增加 促使信贷需求增加 货币供应扩张 中央银行以此影响商业银行的行为来间接控制企业和个人的借款 投资行为 另外 再贴现率表明国家利率政策的动向 对短期市场利率常常起到导向作用 1985年起 我国中央银行开始运用再贴现政策机制 1985年4月中国人民银行总行公布 商业票据承兑 贴现办法 先后在部分城市后在全国范围内开展此业务 此后 又公布施行了 再贴现实行办法 允许专业银行以未到期的贴现票据向当地的中央银行的分支机构贴现 贴现率为0 375 略低于中央银行对专业银行的一般贷款利率 但目前再贴现政策尚不能真正成为我国中央银行的主要货币政策工具 因为我国票据制度尚不发达 完善 贴现的业务范围 规模等都较小 中央银行对此的控制作用也有限 17 2020 3 24 可编辑 4 向商业银行提供贷款 再贷款政策是我国中央银行主要的货币政策工具之一 再贷款主要以发行货币 财政性存款 存款准备金为资金来源 中央银行通过再贷款影响商业银行拥有的超额准备金 指导和调节商业银行的信贷活动 从而控制 调节货币供应量 信贷规模 18 2020 3 24 可编辑 5 在公开市场上买卖国债和其他政府债券及外汇 中央银行从事公开市场业务的主要作用在于影响商业银行的准备金数量及准备金成本 保持政券市场的合理结构 影响证券价格及收益的走势 以及影响利率水平及利率结构 从而达到控制信用 创造一个良好的金融环境的作用 19 2020 3 24 可编辑 三 货币管理 一 人民币发行管理1 人民币的法律地位 中国人民银行法 第十五条规定 中华人民共和国的法定货币是人民币 以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务 任何单位和个人不得拒收 2 人民币由中国人民银行统一印制 发行中国人民银行是我国唯一的货币发行机关 国家授权中国人民银行掌管货币发行 建立全国集中统一的货币发行制度 调节市场货币流通 国家严禁任何其他部门发行任何货币和变相货币 20 2020 3 24 可编辑 二 人民币的流通管理 1 银行出纳基本制度2 对残缺污损人民币的兑换 3 禁止伪造 变造人民币 禁止运输 持有 使用 出售 购买伪造 变造的人民币 4 禁止在宣传品 出版物及其他商品上非法使用人民币图样 5 禁止变相货币的发行与使用 6 发售纪念币的管理7 限制人民币进出国境 21 2020 3 24 可编辑 三 人民币现金管理的主要内容 现金管理是指金融机构依照国家的有关规定 对开户单位的现金收支以及库存进行监督和管理 现金管理是中国人民银行控制和调节货币流通 独立执行货币政策的重要手段 1988年10月1日生效的 现金管理暂行条理 和 现金管理暂行条理实施细则 是现金管理的法律依据 22 2020 3 24 可编辑 1 现金管理机关中国人民银行是现金管理的主管机关 各商业银行和其他金融机构 即开户银行负责现金管理的具体执行 2 现金管理的对象现金管理的对象是指在银行和其他金融机构开立帐户的单位和其他经济组织 包括国家机关 团体 部队 学校 城乡国有 集体企 事业单位以及联营企业 私营企业 个体工商户 农村承包经营户 单位之间的经济往来 除依规定可使用现金的以外 均须通过银行转帐结算 一个单位在几家银行开户的 只能在一家银行开设现金结算户 支取现金 23 2020 3 24 可编辑 3 现金使用范围开户单位只可在下列范围内使用现金 职工的工资 包括工资性津贴 个人的劳务报酬 包括稿酬 讲课费以及其他专门工作报酬 支付给个人的各种奖金 包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术 文化艺术 体育等奖金 各种劳保 福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 收购单位向个人收购农产品和其他物资支付的价款 出差人员必须随身携带的差旅费 结算起点以下的零星开支 确需现金支付的其他支出 结算起点为1000元 24 2020 3 24 可编辑 4 库存现金管理库存现金实行限额管理 库存现金限额由开户单位提出计划 开户行根据需要进行审批 原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需的现金为库存限额 边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存限额 可适当放宽 但最多不超过十五天的日常零星开支额 需要增加或减少限额的 应向开户行提出申请 由开户行核定 5 现金收支管理开户单位收入现金应于当日送存开户行 开户单位支付现金 应从本单位的库存现金中支付 或从开户行提取 提取现金应填写用途 由单位财会负责人签章 经开户行审核后 予以支付 不允许出现违反现金使用管理的行为 25 2020 3 24 可编辑 四 金银管理及外汇管理 一 金银管理金银在世界金融史上具有特殊的地位 至今仍是主要的国际储备手段和国际支付手段 实行金银管理对保证国家经济建设的顺利进行 稳定人民币币值 增强我国对外贸易的实力 打击金银走私活动具有重大意义 1983年6月15日 国务院发布 金银管理条例 1983年12月18日中国人民银行公布 金银管理条例施行细则 是金银管理的具体法律依据 26 2020 3 24 可编辑 1 金银管理的主管机关 中国人民银行的职责和权限主要职责是 负责管理国家金银储备 负责金银的收购与配售 会通国家物价主管机关制定和管理金银收购与配售价格 会同国家有关主管机关批准经营金银制品 含金银化工品以及含金银的三废中回收金银的单位 监督 金银管理条例 的实施 2 对金银收购的管理金银收购由中国人民银行统一办理 除经中国人民银行许可或委托以外 任何单位和个人不得收购金银 3 对金银配售的管理中国人民银行根据金银配售计划向金银使用单位审批 供应金银 4 对经营单位的管理经营金银制品的单位 必须报中国人民银行审查批准 领取营业执照 始得营业 5 对金银出入境的管理1984年2月1日 中国人民银行与海关总署联合发布 对金银进出国境的管理办法 规定 携带金银进入国境 数量不受限制 但须向海关申报登记 出境时凭银行出具的证明或入境申报单放行 27 2020 3 24 可编辑 二 外汇管理 1 外汇 ForeignExchange 及外汇管理 ForeignExchangeControl 外汇是指以外国货币表示的用于国际结算的各种信用工具和支付手段 根据我国 外汇管理条例 第三条的规定 本条例所称外汇 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产 外国货币 包括纸币 铸币 外币支付凭证 包括票据 银行存款凭证 邮政储蓄凭证等 外币有价证券 包括政府债券 公司债券 股票等 特别提款权 欧洲货币单位等 其他外汇资产 国际货币基金组织把外汇的含义作了如下解释 外汇是一国的财政金融当局 中央银行 财政部以及其他指定的金融机构 以银行存款 财政部国库券以及在国际收支发生逆差时可以使用的债权 外汇可分为两类 即自由外汇和记帐外汇 28 2020 3 24 可编辑 外汇管理是指国家通过法令的形式对所辖境内的外汇收支 兑换 转移 借贷和汇价等实行的管理 外汇管理的目的是为了维护本国货币的汇价 减少国际收支逆差 增加外汇收入 保持国际收支平衡 保证本国经济独立自主的发展 29 2020 3 24 可编辑 2 外汇管理机关及其职责 外汇管理条例 第二条规定 国务院外汇管理部门及其分支机构 依法履行外汇管理职责 负责本条例的实施 30 2020 3 24 可编辑 3 汇率管理 外汇汇率 ForeignExchangeRate 是一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比率 比价或价格 外汇汇率按不同的标准可以划分为不同的种类 汇率的标价方法有 直接标价法 DirectQuotation 以本国货币表示外国货币的价格 特点是 外国货币的量是固定的1单位或100单位 本国货币的量是可变的 随币值的变化而变化 目前 绝大数国家采用此标准 我国也是 间接标价法 IndirectQuotation 以1单位本币来计算折合外国货币的方法 采用此方法的国家较少 英国一直使用此方法 美圆标价法 以其他各国货币来表示美圆价格的标价方法 特点是美圆的量始终不变 美圆和其他各国货币币值的变化都通过其他国家货币的量的变化表示出来 1994年以前 我国曾实行过单一的固定汇率制 后来由于经济体制改革的深入和发展 开始实行官方汇率和外汇调剂市场并存的汇率双轨制 31 2020 3 24 可编辑 4 外汇收支的管理 1 经常项目下的外汇管理 外汇管理条例 第九条规定 境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内 不得违反国家有关规定将外汇擅自存放境外 经常项目 是指国际收支中经常发生的交易项目 包括贸易收支 劳务收支 单方面转移等 关于结汇的规定 外汇管理条例 第十条规定 境内机构的经常外汇收入 应当按照国务院关于结汇 售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行 或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户 关于售汇的规定 外汇管理条例 第十一条规定 境内机构的经常项目用汇 应当按照国务院关于结汇 售汇及付汇管理的规定 持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付 32 2020 3 24 可编辑 2 资本项目下的外汇管理 资本项目 是指国际收支中因资本输出或输入而产生的资产与负债的增减项目 包括直接投资 各类贷款 证券投资等 境内机构的资本项目外汇收入 除国务院另有规定外 应当调回境内 境内机构的外汇收入 应当按照国务院的有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户 卖给外汇指定银行的 须经外汇管理机关批准 境内机构行境外投资 在行审批主管部门申请前 由外汇管理机关审查其外汇资金来源 经批准后 按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金汇出手续 依法终止的外商投资企业 按照国家有关规定进行清算 纳税后 属于外方投资者所有的人民币 可以向外汇指定银行购汇汇出或者携带出境 33 2020 3 24 可编辑 五 反洗钱法律制度 洗钱活动最早出现在20世纪20年代 当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店 在每晚计算当天的洗衣收入时 他把那些通过赌博 走私 勒索获得的非法收入混入洗衣收入中 再向税务部门纳税 扣去应缴的税款后 剩下的非法所得就成了他的合法收入 这就是 洗钱 一词的由来 34 2020 3 24 可编辑 一 洗钱 的含义 洗钱 是指通过各种方式掩饰 隐瞒毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪 走私犯罪 恐怖活动犯罪 贪污贿赂犯罪 破坏金融管理秩序犯罪 金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质 使其形式合法化的行为 35 2020 3 24 可编辑 洗钱 的方式 四种洗钱方式 一是先捞钱后洗钱 即公职人员大量贪污 受贿后 辞职下海办公司或炒股 用新身份来解释他不正常的暴富 二是边捞钱边洗钱 即搞 一家两制 自己在台上利用权力捞钱 亲属则利用 下海 身份掩盖黑钱来源 三是连捞钱带洗钱 即政府官员或国企老总创办私人企业 代理人企业 既可通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上 又可通过正常的纳税经营再赚一笔 还有一类就是跨国洗钱 即利用国内外市场日益密切的联系 设法把黑钱转移出去 或者在境外收取赃款并 洗白 36 2020 3 24 可编辑 反洗钱法规出台背景 洗钱犯罪呈多发状态 金融机构成为犯罪分子洗钱的重要目标 我国反洗钱法律制度尚不健全 立法层次及法律效力较低 无法有效防范和打击洗钱行为 国际公约对我国反洗钱立法的重要影响 37 2020 3 24 可编辑 反洗钱立法现状 我国已签署批准的反洗钱和反恐怖融资国际公约1988年12月20日签署 联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约 2000年12月12日签署 打击跨国有组织犯罪公约 2001年10月27日签署 制止向恐怖主义提供资助的国际公约 2003年12月10日签署 联合国反腐败公约 2004年人民银行致函金融行动特别工作组 FATF 是目前世界上最具影响力的国际反洗钱和反恐融资组织 承诺中国接受FATF制定的 40 9建议 加入国际反洗钱权威组织 金融行动特别工作组2005年1月 成为金融行动特别工作组 FATF 观察员2007年6月 成为FATF正式成员 38 2020 3 24 可编辑 反洗钱立法现状 1997年 中华人民共和国刑法 刑法修正案 三 六 2006年 中华人民共和国反洗钱法 2006年 金融机构反洗钱规定 2006年 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 2007年 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 2007年 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 2007年 反洗钱非现场监管办法 试行 39 2020 3 24 可编辑 二 反洗钱组织架构 国务院反洗钱行政主管部门是指中国人民银行 主要职责是负责组织协调全国的反洗钱工作 负责反洗钱资金监测 制定金融机构反洗钱规章 监督检查金融机构及特定非金融机构的反洗钱工作 调查可疑交易 开展反洗钱国际合作 中国人民银行专门成立了中国反洗钱资金监测分析中心 具体负责反洗钱资金监测 在国家层面 有公安部 外交部 最高人民法院 最高人民检察院 银监会 保监会等23个部门参与的反洗钱工作部际联席会议 40 2020 3 24 可编辑 为何强调金融机构反洗钱 金融业承担着社会资金存储 融通和转移职能 对社会经济发展起着重要的促进作用 但同时也容易被洗钱犯罪分子利用 以看似正常的金融交易作掩护 改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金 因此 金融业是反洗钱工作的前沿阵地 能够尽早识别和发现犯罪资金 通过追踪犯罪资金的流动 预防和打击洗钱犯罪 反洗钱法 所称金融机构 是指依法设立的从事金融业务的政策性银行 商业银行 信用合作社 邮政储汇机构 信托投资公司 证券公司 期货经纪公司 保险公司以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构 41 2020 3 24 可编辑 三 金融机构承担的反洗钱义务 建立健全反洗钱内控制度 设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作 建立客户身份识别制度 建立客户身份资料和交易记录保存制度 执行大额和可疑交易报告制度 按照反洗钱预防 监控制度的要求 开展反洗钱培训和宣传工作 其它义务 如保密义务 及时报送反洗钱报表等 42 2020 3 24 可编辑 四 可疑交易 可疑交易是指交易的金额 频率 流向 用途及性质等有异常特征的支付交易 根据 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 第十一 十二 十三条规定 银行业 包含了信托公司 的可疑交易标准有18项 证券期货业 基金管理业的可疑交易标准有13项 保险业的可疑交易有17项 43 2020 3 24 可编辑 金融机构发现哪些可疑交易需上报 金融机构对发现的涉嫌犯罪的可疑交易及履行客户身份识别中发现的可疑交易 应当根据 金融机构反洗钱规定 第十三条 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 第十五条 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 第九条和 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 第二十六条的规定向当地人民银行或公安机关报告 44 2020 3 24 可编辑 金融机构的客户身份识别制度的主要内容有哪些 客户由他人代理办理业务的 金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记 与客户建立人身保险 信托等业务关系 合同的受益人不是客户本人的 金融机构还应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易 不得为客户开立匿名账户或假名账户 金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性 有效性或者完整性有疑问的 应当重新识别客户身份 45 2020 3 24 可编辑 金融机构的客户身份识别制度的主要内容有哪些 任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时 都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件 金融机构通过第三方识别客户身份的 应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施 第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的 由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任 金融机构进行客户身份识别 认为必要时 可以向公安 工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息 46 2020 3 24 可编辑 五 反洗钱法律责任 根据 反洗钱法 第三十条规定 中国人民银行和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门 机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的 依法给予行政处分 一 违反规定进行检查 调查或者采取临时冻结措施的 二 泄露因反洗钱知悉的国家秘密 商业秘密或者个人隐私的 三 违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的 四 其他不依法履行职责的行为 47 2020 3 24 可编辑 反洗钱法律责任 第三十一条规定 金融机构有下列行为之一的 由中国人民银行或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 一 未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 二 未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 三 未按照规定对职工进行反洗钱培训的 48 2020 3 24 可编辑 反洗钱法律责任 第三十二条规定 金融机构有下列行为之一的 由中国人民银行或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 处二十万元以上五十万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 处一万元以上五万元以下罚款 一 未按照规定履行客户身份识别义务的 二 未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 三 未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的 四 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户 假名账户的 五 违反保密规定 泄露有关信息的 六 拒绝 阻碍反洗钱检查 调查的 七 拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的 金融机构有前款行为 致使洗钱后果发生的 处五十万元以上五百万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款 情节特别严重的 中国人民银行可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证 49 2020 3 24 可编辑 反洗钱法律责任 对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 中国人民银行可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分 或者建议依法取消其任职资格 禁止其从事有关金融行业工作 第三十三条规定 违反 反洗钱法 规定 构成犯罪的 依法追究刑事责任 50 2020 3 24 可编辑 第三节商业银行法 商业银行的定义及特征商业银行的设立商业银行的组织形式和组织机构商业银行的业务范围与业务规则商业银行的财务会计制度商业银行的监督管理商业银行的接管商业银行的终止 51 2020 3 24 可编辑 根据 商业银行法 第2条的规定 商业银行是指依照 中华人民共和国商业银行法 和 中华人民共和国公司法 设立的吸收公众存款 发放贷款 办理结算等业务的企业法人 商业银行具有以下特征 1 商业银行是企业 2 商业银行是企业法人 3 商业银行是为金融业务的企业法人 52 2020 3 24 可编辑 设立商业银行必须具备以下条件 1 有符合 商业银行法 和 公司法 规定的章程 公司法 第11条明确规定 设立公司必须依照本法制定章程 2 有符合 商业银行法 规定的最低限额的注册资本 3 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长 行长 总经理和其他高级管理人员 4 有健全的组织机构和管理制度 5 有符合要求的营业场所 安全防范措施和与业务有关的其他设施 设立商业银行的程序设立商业银行 必须依照法定程序报经中国人民银行批准 并依法办理营业执照 商业银行分支机构的设立商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内设立分支机构 设立分支机构必须报经中国人民银行审查批准 同时应当向中国人民银行提交有关文件 资料 53 2020 3 24 可编辑 商业银行的组织形式 商业银行法 规定 商业银行的组织形式 组织机构适用 中华人民共和国公司法 的规定 商业银行的组织机构由于我国商业银行是按照 公司法 规定设立的公司制企业法人 因此 商业银行的内部组织机构与公司的组织机构十分相似 54 2020 3 24 可编辑 商业银行的业务范围我国 商业银行法 第3条规定 商业银行可以经营下列部分或全部业务 1 吸收公众存款 2 发放短期 中期和长期贷款 3 办理国内外结算 4 办理票据贴现 5 发行金融债券 6 代理发行 代理兑付 承销政府债券 7 买卖政府债券 8 从事同业拆借 9 买卖 代理买卖外汇 10 提供信用证服务及担保 11 代理收付款项及代理保险业务 12 提供保管箱服务 13 经中国人民银行批准的其他业务 55 2020 3 24 可编辑 商业银行的业务规则存款业务基本规则 存款业务规则的基本宗旨是保护存款人的合法权益 商业银行办理存款业务时应遵守以下规定 1 商业银行办理个人储蓄存款业务 应当遵循存款自愿 取款自由 存款有息 为存款人保密的原则 对个人储蓄存款 商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询 冻结 扣划 但法律另有规定的除外 2 对单位存款 商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结 扣划 但法律另有规定的除外 3 商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限 确定存款利率 并予以公告 4 商业银行应当按照中国人民银行的规定 向中国人民银行交存存款准备金 留足备付金 5 商业银行应当保证存款本金和利息支付 不得拖延 拒绝支付存款本金和利息 56 2020 3 24 可编辑 贷款业务基本规则 贷款业务规则的宗旨是保障信贷资产的安全性 营利性和流动性 商业银行法 规定了贷款业务规定 1 贯彻国家产业政策规则 2 严格贷款审查规则 3 贷款担保规则 4 借款合同规则 5 执行利率政策规则 6 禁用信用贷款规则 7 自主贷款规则 8 有偿与归还规则 57 2020 3 24 可编辑 商业银行贷款 应当遵守下列资产负债比例管理的规定 一 资本充足率不得低于百分之八 二 贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五 三 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五 四 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十 五 国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定 58 2020 3 24 可编辑 商业银行进行同业拆借 应当遵守中国人民银行规定的期限 拆借的期限最长不超过四个月 禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资 拆出资金限于交足存款准备金 留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金 拆入资金只能用于和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金 拆入资金只能用于票据结算 联行清算头寸的不足和解决临时性周转资金的需要 59 2020 3 24 可编辑 结算业务规则 商业银行办理结算 应当按照规定的期限兑现 收付入账 不得压单 压票或者违反规定退票 有关兑付 收付入账期限的规定应当公布 60 2020 3 24 可编辑 竞争规则 商业银行进行竞争应采取公平 正当的手段进行 不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段 吸收存款 发放贷款 61 2020 3 24 可编辑 营业时间公告规则 商业银行的营业时间应当方便客户 并予以公告 商业银行应当在公告的营业时间内营业 不得擅自停止营业或者缩短营业时间 62 2020 3 24 可编辑 开立账户规则 企事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本帐户 不得开立两个以上基本帐户 同时 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立帐户存储 63 2020 3 24 可编辑 商业银行的财务会计制度是指商业银行利用价值形式对其经营过程进行管理所遵循的行为规范 64 2020 3 24 可编辑 商业银行的自我监管商业银行的自我监管是商业银行监督管理的基础 商业银行法 对商业银行的自我监管作了如下规定 1 建立健全内部管理制度 2 稽核检查制度 3 建立健全会计制度 银行业监管机构的专门监督对商业银行进行监督是银行业监管机构的法定职责 也是商业银行监管的核心 商业银行法 明确规定 商业银行依法接受银行业监管机构的监督管理 65 2020 3 24 可编辑 商业银行已经或者可能发生信用危机 严重影响存款人的利益时 国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管 接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施 以保护存款人的利益 恢复商业银行的正常经营能力 被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化 66 2020 3 24 可编辑 商业银行终止的原因有 1 解散 2 撤销 3 破产 国务院银行业监督管理机构批准后解散 商业银行因吊销经营许可证被撤销的 国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组 进行清算 按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务 商业银行不能支付到期债务 经国务院银行业监督管理机构同意 由人民法院依法宣告其破产 67 2020 3 24 可编辑 第三节金融监管 一 金融监管的定义金融监管是金融监督和金融管理的总称 金融监管是指政府通过特定的机构 如中央银行 对金融交易行为主体进行的某种限制或规定 金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为 综观世界各国 凡是实行市场经济体制的国家 无不客观地存在着政府对金融体系的管制 从词义上讲 金融监督是指金融主管当局对金融机构实施的全面性 经常性的检查和督促 并以此促