公共经济学武汉大学研究生课程.ppt

武汉大学研究生课程 公共经济学 中文名称 公共经济学英文名称 PublicSectorEconomics主持人 倪星博士 副教授电话 027 87319669E mail nixing 对象 行政管理专业研究生时间 2003年秋 主要参考书目 高培勇 崔军 公共部门经济学 中国人民大学出版社 2001 樊勇明 杜莉 公共经济学 复旦大学出版社 2001 杰克逊 公共部门经济学 中国人民大学出版社 2000 鲍德威 公共部门经济学 中国人民大学出版社 2000 阿特金森 斯蒂格里茨 公共经济学 上海三联书店 上海人民出版社 1994 华民 公共经济学教程 复旦大学出版社 1996 曼昆 经济学原理 三联书店 北京大学出版社 1999 萨缪尔逊 经济学 华夏出版社 2000 斯蒂格利茨 经济学 中国人民大学出版社 1997 第一讲市场与政府第二讲外部效应第三讲公共物品第四讲自然垄断第五讲收入分配第六讲公共选择第七讲公共支出第八讲公共收入第九讲宏观经济第十讲政府作用的限度 第一讲市场与政府 第一节资源配置的效率一 资源配置效率的含义帕累托效率 Paretoefficiency 如果在一定的资源配置状态下 任何一方当事人的经济福利增进必须以其它当事人的经济福利的减少为代价 那么 这时候的资源配置状态是最优的 帕累托无效率 Pareboinefficiency 指的是一种资源配置状态还有可能在其它人福利水平不变的情况下 通过重新配置资源使一个人或一些人的福利水平有所增进提高 帕累托改进 Paretoimprovement 在存在经济无效率的情况下 若进行资源的重新配置 确实使得某些人的福利水平有所提高 而与此同时 其它人的福利水平却没有降低 至少是不变 这种重新配置就是 帕累托改进 非帕累托改进若一种重新配置导致某些人状况变好 而另一些人状况变差 由于个人之间的效用无法比较 我们无法确定社会福利总水平究竟是提高还是降低了 这种情况称为 非帕累托改进 卡尔多效率在资源重新配置中 得者之所得多于失者之所失 即能够使得社会总体效率水平提高 补偿原理在资源配置发生改变之后 将新增加的收益在所有相关行为主体之间进行再分配 使得任何人都不受损失 二 资源配置的公平与稳定原则1 公平洛伦茨曲线 LorenzCurve 基尼系数 GiniCoefficient 见图1 1 2 稳定稳定物价 反通货膨胀充分就业经济增长 三 资源配置效率的实现条件基本概念 社会总效益社会总成本社会边际效益社会边际成本净边际效益基本定理 边际效益递减边际成本递增最佳产量的决定条件 MSB MSC此时的总净效益 TSB TSC 最大 见图1 2 结论 一种有效率的经济制度 必须使其资源配置满足如下条件 即每种物品的社会边际效益等于其社会边际成本 四 资源配置的三种方式1 习惯适应于传统的农牧业社会 功能有限 范围狭小2 命令 1 产权结构理论上 全民所有制现实中 国家 政府 所有制困境 委托 代理关系 2 决策机制 中央集中决策 信息完全的假设 计算机乌托邦 政府科层成本为零或低于市场交易成本经济主体价值完全一致的假设 3 动力结构理论上 按需分配 按劳分配现实中 劳动定额制与固定工资制困境 缺乏主动创新精神对策 强调监督机制重视意识形态动员3 市场 具体分析见下节 第二节市场失灵与政府经济活动的范围一 完全竞争市场的资源配置基本假定 1 经济信息完全和对称2 市场充分竞争3 规模报酬不变或递减4 没有外部经济效应5 交易成本可以忽略不记6 经济当事人完全理性7 生产资源私人所有 前提条件 P MPB MPC MSB MSC结论 当所有物品的生产满足上述条件时 完全竞争的市场机制可以通过供求双方的自发调节 使资源配置达到最佳状态 二 市场失灵1 效率的背离公共物品外部效应垄断 见图1 3 规模报酬递增2 分配的不公自然禀赋差异机会不均等价格随机波动3 宏观经济的不稳定市场调节的滞后性市场调节的盲目性合成谬误 三 政府经济活动的范围1 提供公共物品2 矫正外部效应3 促进有效竞争4 调节收入分配5 稳定宏观经济 第三节公共部门的经济职能一 资源配置职能公共物品外部效应不完全竞争二 调节分配职能税收 累进所得税 转移支付 社会保障 工资与物价管制 三 稳定经济职能相机抉择政策通过人为的政策调节 逆经济周期而动 在经济过热时加以抑制 在经济萧条时进行刺激 熨平经济波动 内在稳定政策政府的税收与支出政策机制 是一种 内在稳定器 可以自动发挥作用 稳定经济 第二讲外部效应 第一节外部效应概述一 外部效应的定义1 定义 某个体的行为对旁观者福利的影响 且不纳入该个体的经济核算中 2 成因 产生于经济活动中个体成本与社会成本 个体收益与社会收益之间的差异 即经济人个体经济行为的外在影响 3 外部效应与公共物品 相同之处是 两者都存在着个体收益与社会收益 个体成本与社会成本的不一致 不同之处在于 公共物品强调的是成本与收益的非排他性 而外部效应强调的是经济行为的外在影响 公共物品问题的实质是如何使其供求合理化 而外部效应问题的实质在于如何使经济行为的外在影响内在化 二 外部效应的分类1 对消费的外部效应与对生产的外部效应2 生产活动的外部效应与消费活动的外部效应3 正外部效应与负外部效应三 常见的外部效应现象美化环境技术发明优雅仪表道德教育汽车尾气狂吠的狗夜半歌声课堂鼾声 第二节外部效应与资源配置效率一 负外部效应与资源配置效率1 负外部效应的三种情况外部边际成本不变外部边际成本递增外部边际成本递减2 负外部效应对资源配置的影响个体边际成本小于社会边际成本 或者个体边际收益大于社会边际收益 市场产生的最优量就会大于社会最优量 导致供给 消费 过度 见图2 1 2 二 正外部效应与资源配置效率个体边际成本大于社会边际成本 或者个体边际收益小于社会边际收益 市场产生的最优量就会小于社会最优量 导致供给不足或消费不足 见图2 3 4 三 外部边际效益递减 见图2 5 第三节外部效应的私人解决一 科斯定理科斯第一定理 在产权明确的情况下 如果交易成本为零或小得可以忽略不计 市场机制可以把外部效应内在化 使资源得到最优配置 科斯第二定理 在产权明确的情况下 如果交易成本不为零 或者不是小得可以忽略不计 那么合理的制度选择就可以减少交易成本 使外部效应内在化 使资源得到合理的配置 二 道德规范如 己所不欲 勿施于人 的原则三 慈善行为如环保志愿者 私人捐助学校四 企业将相关行为主体联合到一个企业之中 以内部管理取代市场交易 使外部效应内在化 五 合约有关利益各方签订合约 约束相关行为 第四节外部效应的政府解决一 管制政府直接规定标准 禁止某些行为 二 庇古税 PigouTax 外部效应的本质在于个体边际成本与社会边际成本的差异 这时 政府如果能够站在社会的立场上 对生产者征收污染税 如果税率恰好等于边际污染成本 就能够使生产者的个体边际成本等于社会边际成本 这时 市场机制就能够实现资源配置效率 见图2 6 政府征税的办法在理论上是非常完美的 但是在实践上却有很大的问题 因为政府很难确定造纸厂的边际污染成本 也就很难设定适当的污染税率 因此政府实际上很难通过征税的办法来解决外部效应的效率损失问题 三 财政补贴对正外部效应的生产者与消费者给予财政补贴 使其数额与外部边际效益相等 以次将私人边际效益提高到同社会边际效益等同的水平 见图2 7 其困难与庇古税的实施相同四 可交易的许可证以可交易的污染许可证为例 见图2 8 第三讲公共物品 第一节公共物品与私人物品一 私人物品 privategoods 1 分割性 私人物品是能够在消费者之间进行分割的 也就是说物品和服务的总量X等于每一个消费者i所拥有或消费的该物品和服务量数Xi的总和 2 竞争性 私人物品每增加一单位的消费 其边际成本不为零 也就是说 每 增加一个单位的私益物品的供给 就需要增加生产一个单位私益物品所需要的成本 3 排他性 私益物品的排他性是显而易见的 比如我从书店里买下了一本书 店老板就不能再把这本书卖给他人 而且未经我的同意 他人也无权享用我买下的书籍 这时我就拥有了对这本书的排他性消费权 对于一个社会来说 书的消费总量就是整个社会的人所享用的书的算术加总 二 公共物品的定义 publicgoods 公共物品是指这样的一种物品 每个人对其的消费不会减少别人的消费 三 公共物品的特征1 效用的不可分性 non divisibility 公共物品的效用为全体社会成员共享 不能划归某特定个人或群体独享 2 消费的非竞争性 non rivalry 公共产品允许许多人同时消费 且增加一个人消费的边际成本为零 并不影响其他 人的利益 非竞争性特征说明排斥他人消费是不合理的 3 受益的非排他性 non excludability 当某个人在消费公共产品时 要排斥其他人或者是不可能的 如国防 社会治安 流行病免疫措施 社会福利等 或者是要花费很大成本 如广播电视信号 灯塔 环境保护等 非排他性特征意味着排斥他人消费是不可行的 四 公共物品的识别1 看物品的效用是否存在不可分性 如有不可分性 则进行下一步分析 2 看物品的消费中是否存在竞争性 有竞争性的那就肯定不属于纯公物品的范畴 如有非竞争性 则要进一步分析 3 看该物品在消费中是否能够排他 如果不能排他 或虽可排他但排他成本很高 则有可能成为公共物品或公共资源 反之则成为私人产品 第二节公共物品的类型一 四种不同类型的物品1 具有非竞争性和非排他性的纯粹公共物品 2 具有竞争性和排他性的纯粹私人物品 3 具有非排他性与竞争性的准公共物品 公共资源 4 具有排他性与非竞争性的准公共物品物品 俱乐部物品 二 常见的公共物品纯公共物品 国防 治安 基础研究公共资源 清洁环境 自然资源 拥挤的道路俱乐部物品 消防 有线电视 收费道路三 纯粹公共物品的需求与纯粹私人物品的需求1 纯粹私人物品的需求 见图3 1 2 纯粹公共物品的需求 见图3 2 四 纯粹公共物品的配置效率 第三节林达尔均衡和免费搭车者一 通过自愿捐献与成本分担来供给公共物品二 林达尔均衡的条件三 免费搭车者的出现四 政府的强制性界入 第四节政府提供公共产品的基本方式一 政府直接生产中央政府直接经营地方政府直接经营二 政府间接提供政府与私人企业签订生产合同授权经营政府经济资助政府参股 三 公共产品不同供给方式的比较1 关于公共产品生产的形式哪种效率更高 并没有绝对一致的结论 在现实生活中 两种形式都可以找到一些效率较高的例子 2 但是 人们更多地发现 在国家垄断经营公共产品的情况下 由于企业缺乏来自其他方面的竞争而缺乏活力 往往导致成本增加 亏损严重 3 导致公营企业普遍效率低下的主要原因是不存在破产的威胁和竞争的激励 于是公营企业缺乏降低成本和适应需求的压力 经营上往往缺乏活力和效率 4 公营企业生产公共产品的低效率必然外在地表现为较高的成本和消费价格 此时 如果政府不对公营生产予以财政补贴 则较高的公共产品价格会使消费者减少消费量并遭受福利上的损失 而如果政府给予财政补贴以维持较低的公共产品的价格 则一方面将增加政府的 财政负担 另一方面可能造成公共产品的过度消费和供给的相对不足 于是只好采取限额方式进行分配 5 公共产品不一定要公营生产 甚至不一定主要靠公营生产 允许民营厂商进入生产公共产品 无论从提高供给效率上还是从减轻财政负担上都有好处 当然 这并不是说政府在公共产品供给上没有任何责任 相反 正如上面已讨论过的 政府在组织招标 审批经营权 补贴与资助 制定法律保护民营进入方 面仍然承担着许多工作 减少公共产品的公营生产可以使政府在公共产品供给的规划和管理上付出更多的精力和资源 第四讲自然垄断 第一节垄断的产生一 垄断的定义如果一个企业是某产品的唯一卖者 而且该产品没有相近的替代品 这个企业就是垄断者 二 垄断的产生根源垄断的基本原因是进入障碍 其来源有 1 对关键资源的排他性占有2 政府创造的垄断政府给予的排他性经营许可 专利 版权3 自然垄断所谓自然的垄断 也就是具有规模效益线性递增 资本沉淀刚性两大特点的垄断 见图4 1 传统理论认为 自然垄断不利于经济资源的有效配置 并且是市场制度本身所 无法解决的 这时 政府就面临着两大责任 一是为了保证消费者享有最低价格的产品而保护独家垄断的局面 二是防止垄断厂商滥用垄断地位来攫取超额利润 从而导致消费者剩余和社会福利的净损失 随着市场经济的发展 市场规模和空间空前拓展 竞争开始走向跨行业的竞争和跨国的竞争 这使得原先自然垄断的行业也面临着潜在的竞争的压力 于是 自然垄断理论开始为可竞争理论所取代 第二节垄断者的生产与定价决策一 垄断与竞争 见图4 2 二 垄断者的收益产量效应价格效应 见图4 3 三 垄断利润 见图4 4 第三节垄断的福利代价一 无谓损失 见图4 5 二 垄断利润 一种社会代价吗 垄断利润本身并不代表着经济蛋糕的规模缩小 而只是从消费者向生产者发生转移 除非认为消费者比生产者更重要 否则 垄断利润不是一个社会问题 垄断的问题在于企业产销规模小于社会总剩余最大化的水平 无谓损失使经济蛋糕缩小了 这种无效率是与垄断的高价格相关 企业将价格提高到边际成本以上 消费者买得少了 如果垄断者为维护其垄断地位而花费额外代价 如游说成本 公关费用等 这也是垄断的社会成本 第四节反垄断的政府公共政策一 反垄断立法反垄断法的目的是防止企业间的合并减少了市场的竞争性 维护自由贸易规则 但有时企业合并并未减弱市场竞争 而是通过联合 扩大规模 降低成本 所以 对之必须慎重 二 价格管制1 边际成本定价 对于自然垄断 会带来亏损 见图4 6 2 平均成本定价 引起无谓损失3 价格管制不能激励企业降低成本三 公有制缺乏竞争缺乏激励缺乏责任四 无所作为 市场失灵 的程度往往小于 政治失灵 的程度 第五讲收入分配 第一节收入与分配一 收入的定义1 概念 收入 是指个人在特定时期内所获得的 可自由支配的货币的数量 2 影响因素 在要素价格一定的情况下 个人收入受制于禀赋 偏好运气二 不平等的衡量洛伦茨曲线基尼系数库兹涅茨比率 KuznetsRatio 将各阶层的收入比重与人口比重的差额的绝对值加总贫困线与贫困率 三 衡量中的问题经济的生命周期暂时收入与持久收入经济流动性实物的转移支付 第二节收入再分配的政治哲学一 功利主义代表 边沁 穆勒观点 政府的目标是使社会中所有人的效用总和最大化 即追求最大多数人的最大利益 政策 根据 边际效用递减 的假设 政府应进行再分配 但否定平均主义 因其会扭曲激励机制的作用 造成社会总产出下降 二 自由主义代表 罗尔斯观点 所有的社会基本价值都要平等地分配 除非对其中一种或所有价值的不平等分配合乎每一个人的利益 政府的目标是使社会中状况最差的人的福利最大化 政策 政府应推行收入平等化政策 把富人的收入转移给穷人 改进社会上最不幸的人的福利 三 自由意志主义代表 诺齐克观点 强调自由权利至高无上 不可侵犯 反对为了他人或集体的利益来牺牲个人自己的权利 只要过程是公正的 即使结果不平等也是公正的 机会平等比收入平等更重要 政策 政府应惩罚犯罪 保证自愿协议的执行 维护游戏规则 除此之外 不应介入收入分配 第三节收入分配政策一 政府收入分配政策的特征1 宏观性2 广泛性3 自觉性4 强制性二 政府收入分配的手段1 税收2 公共支出 3 社会保障社会保险 救济 福利 优抚4 政治决策价格管制最低工资立法就业支援教育振兴反贫困计划实物转移支付 三 收入分配政策的评判1 目标效率性2 资源配置中立性3 消费者主权与纳税人主权4 效果的明了性5 管理费用节约性6 调查处理机制的便捷性7 心理抵抗度 第四节社会保障一 概述社会保障制度作为人类生存的经济保护制度 通过对有生存风险的社会成员提供一定的经济保障 从而保障人的基本的生存与发展的权利 具体来讲 是指国家为了促进经济发展和保障社会稳定 对公民在年老 疾病 生育 伤残 死亡或遭受自然灾害 意外事故面临生活困难时 由政府 社会依法或根据事先确定的条件和标准给予物质帮助 以保障公民的基本生活需要的制度 二 我国的社会保障体系 主要包括社会救济 社会保险 社会福利 优抚安置四个方面 其中社会保险是核心 养老保险社会救济医疗保险社会福利城镇失业保险优抚安置工伤保险社会保险 核心 生育保险农村养老保险合作医疗 三 具体内容1 社会救济对象 老弱病残 无力自谋生活的公民或者有工作能力但因遭受意外事故使其正常收入中断无法维持最低生活的公民 其功能在于济贫 具有全民性 面向全体社会成员 在制定社会救济政策时 一般只以社会成员的生活条件及状况为出发点 而不以社会成员的职业性质 阶层等作为依据 保障水平 保障被救助人的最低生活水平 强调单方面的权利和义务 由国家和社会单方面供款 主要有财政拔款和社会捐款 权利与义务具有不对等性 2 社会福利是国家和社会通过各种福利服务 福利企业 福利津贴等方式为社会成员提供基本生活保障并使其生活状况不断改善的社会政策的总称 社会福利的对象是全体社会成员 其保障水平以提高社会成员的生活质量为目的 满足社会成员较高层次的发展和享受的需要 资金来源于国家财政拔款 企业利润分成 社会自筹和社会募捐 个人不缴费 社会福利不考虑受惠者对社会福利事业的贡献大小 强调人人有份 平均分配 3 社会保险是指国家通过立法形式 为依靠劳动收入 生活的工作人员及其家庭成员保持基本生活条件 促进社会安定而举办的保险 社会保险的对象是部分劳动者 保障被保险人的基本生活需要 强调权利与义务的对等 必须先履行缴纳保费的义务 才有领取社会保险金的权利 项目 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 4 优抚安置 优 即优待军属 指对于符合条件的军人及其家属给予物质 精神生活上的照顾和帮助 抚 即抚恤烈属 指对于符合物件的军人及家属给予伤残抚恤或死亡抚恤待遇 安置 指为退出现役的军人提供资金和服务帮助的一种军人保障制度 其对象包括转业的军官 复员的志愿兵和退伍的义务兵 武汉大学MPA公共经济学教程 第六讲公共选择 第一节公共选择与私人选择一 公共选择的起因在无政府状态下 人们的活动表现为纯粹的私人选择 可以通过掠夺和交换两种途径来增进个人利益 公共选择意谓着集体活动 要求政府的存在 带有一定的强制性 其目的是通过人们的互助合作 消除 人与人之间就象狼与狼一样 的自然状态 增进共同利益 二 私人选择与公共选择的区别1 市场过程 政治过程2 自愿交换 强制性3 个人选择的确定性 不确定性4 损益的私人性 公共性三 公共选择理论 政治学与经济学的桥梁传统的政治学理论总是假定和宣传政府官员是社会的公仆 是大公无私的 具有崇高的为公众服务的职业道德 公共选择学派把在市场经济下私人选择活动中适用的理性原则 应用到政治领域之中 它认为 在政治环境中个人同样是追求最大化个人利益 政府官员在现实社会中同样扮演 经济人 的角色 公共选择学派在论证这一点是提出了四个理由 1 现实考虑2 方法论上的一致性考虑3 把道德主张与实证分析区别开4 理论创新意义 第二节投票理论一 投票规则的种类一致同意法多数票法加权投票法否决投票法需求显示法二 对投票规则的选择 每个参与者在集体决策过程中 都面临着性质完全不同的两种成本 决策成本与外在成本 决策成本是指单个参与者为了使集体行动获得所需的同意人数而花费的代价 当集体决策由某一个人作出时 集体决策便等同于个人决策 此时的集体决策成本极少 而当集体决策需要全体一致同意时 每个参与者的偏好对最终的结果都有决定性意义 集体选择耗费最多 决策成本最大 随着集体决策所需同意 人数的增加 参与者之间讨价还价的机会和难度也不断增加 从而使得决策成本以递增比例上升 这样 集体决策成本与所需同意人数之间存在着一种增函数关系外在成本是指由于集体中其他人的行动而使某参与者个人所需承担的成本 即集体决策结果与个人愿望不一致时对个人的损失 外在成本处于个人的控制能力之外 是通过集体行动的内在强制性而施加给单个参与者的 当集体选择结果与参与者个人的实际偏好一致时 该参与者承担的外在成本为零 而当两者不一致时 该参与者必须接受与自身偏好不相符的集体选择结果 他所需承担的外在成本数额为大于零的正数 并且随着这种不一致程度的增加而增加 由此 在集体决策中 随着所需赞同人数从一个到全体参与者的逐渐增加 单个参与者的外在成本将按递减的比率逐渐下降 从而表现出一种减函数关系 从总体上看 决策成本与外在成本之和构成社会相互依赖成本 在选择决策规则时 理性的经济人追求自身效用最大化的动机 将驱使他按最低的相互依赖成本作出选择 此时所对应的集体决策赞同人数 就是理想的投票规则所需要的赞同比例 多数票规则中决策成本与外在成本两者之和构成的社会相互依赖成本较低 因而是一种比较理想的投票规则 三 多数票规则1 投票与决策影响公共决策议案能否通过的因素有 决策规则公共物品的生产成本税收的分摊收益的分配信息的获得2 政治均衡的实证分析 见图6 1 3 中间投票者 见图6 2 4 单峰偏好与多峰偏好 见图6 3 四 投票交易1 互投赞成票与投票交易2 隐含的投票交易3 投票交易与资源配置效率 见图6 4 第三节选民行为理论一 选民选择行为的构成1 目标2 备选方案3 约束4 选举规则与程序二 影响选民行为的主要因素1 信息不完备2 个人选择的不确定性 3 选择结果的强制性4 所获收益的公共性三 选民行为的实证分析用简单的数学模型可以表示为 R BP C D其中 R 个人收集信息和参加投票活动的净收益值 B 不同候选人带给投票人的收益差 即潜在净收益 P 投票人起决定作用的概率 即促使潜 在净收益实现的概率 BP 预期总收益值 C 收集信息和参加投票活动的成本 D 收集信息和参加投票活动所带来的其他好处 很显然 由于每个选民都是理性的经济人 他会精确地进行计算 只有在净收益值R大于或等于零时 才会参与投票选举活动 第四节政党与利益集团理论一 政党与选票极大化1 政党 政治家 是自利的2 自利的前提是竞选获胜 选票极大化3 争取选票的基础是政纲4 政纲一般要符合中间投票者的偏好二 利益集团1 定义利益集团是指具有同样偏好的个人所组成的群体 2 成因节约信息成本稳定心理预期提高交易效率3 作用向选民提供信息 鼓动投票游说资助政客与其他利益集团互相捧场 互投赞成票 三 寻租1 定义所谓租金 是指某生产要素所有者获得的收入中 超过这种要素的机会成本的那部分剩余 寻租是指人类社会中非生产性的追求经济利益的活动 即是维护既得经济利益或对既得利益进行再分配的非生产性活动 2 寻租的实质是权钱交易对于经济当事人而言 寻租就是用较低的贿赂成本获取较高的收益或者超额利 润 这种寻租活动寻求的是非生产性的直接利润 它并不是通过创造物质财富来增加利润 而是通过各种合法或非法努力 游说与行贿等 促使政府出面干预经济活动 帮助限制竞争 增强自己的垄断地位等方法来获取高额垄断利润 对于政府官员而言 寻租就是运用自己手中的行政权力来谋取私人经济利益 政府官员在寻租活动的过程中不是扮演一个被动的 被利用的角色 而往往是主动地去进行 政治创租 和 抽租 3 常见的寻租活动有价格双轨制经济特权进口高关税和进口配额政府对某些地区和集团的 优惠政策 4 危害权力的滥用和腐化社会资源的浪费无形的效率损失社会分配不公政府合法性基础丧失 第四节官僚理论一 公共选择中的官僚官僚 通称为政府行政官员或公务员 官僚是公共政策的执行者 官僚由公共机构任命 而非直接民选 故常常首先是对任命机构和政治家负责 政权与治权的分离 常任制的实行 使官僚具有相对的独立性 官僚也是 经济人 二 官僚的行为特征个人利益最大化权力最大化预算最大化公共物品供给过剩三 官僚制的弊端效率低下机构膨胀预算扩大 选择性执行行为异化四 对官僚制的治理主张真正的民主宪政强化预算约束独立评审与监控引入竞争机制成本 收益分析利润分享 武汉大学MPA公共经济学教程 第七讲公共支出 第一节公共支出的分类及其经济影响一 公共支出的分类公共支出是政府履行职能的费用 是政府行为的成本 1 理论分类 消耗性支出与转移性支出预防性支出与创造性支出可控支出与不可控支出一般利益支出与特殊利益支出 2 统计分类行政管理支出国防支出教科文卫支出社会保障支出经济建设支出外交事务支出环境与自然资源保护支出政府债务支出其他 二 消耗性支出的经济影响1 对流通领域政府雇员的私人消费私人投资需求政府本身的消耗性支出2 对生产领域政府消耗性支出增加 减少 社会总需求增加 减少 社会生产膨胀 萎缩 经济繁荣 衰退 见图7 1 3 对分配领域消耗物品种类的变动 各部门收入比例变动消耗性支出总量增加 减少 国民收入增加 减少 三 转移性支出的经济影响1 对流通领域私人消费需求私人投资需求2 对生产领域 个人与家庭 间接厂商 直接3 对分配领域影响初次分配中所形成的国民收入分配格局4 实证分析 见图7 2 第二节公共支出增长及其经济分析一 政府职能范围的变化与公共支出的增长1 政府职能中心的调整与范围的变化2 公共支出的增长二 公共支出增长模型1 瓦格纳定律2 皮考克和怀斯曼3 发展模型 非均衡增长模型三 公共支出增长原因的综合分析1 支出需要方面军备的加强国家机构的扩张经济干预的加强社会福利的扩展人口增长物价上升 2 财政供应方面国民收入增长税收强化公债发行纸币发行四 实证分析发达国家情况 见图7 3 中国情况 见图7 4 第三节公共部门预算决策效益分析一 预算概述1 预算定义 预算是政府的公共收支计划功能 反映政府的活动范围和收支状况控制政府的公共支出2 预算年度3 预算分类单式预算与复式预算 增量预算与零基预算4 预算的原则完整性统一性可靠性公开性年度性5 预算决策程序二 预算决策效益分析经济效益与社会效益 宏观效益与微观效益直接效益与间接效益三 预算决策的机会成本分析1 含义2 应用 见图7 5 四 预算决策的成本 效益分析1 含义2 应用3 作用 五 其他分析方法1 最低费用选择法2 公共定价法 见图7 6 武汉大学MPA公共经济学教程 第八讲公共收入 第一节公共收入概论一 公共收入的原则1 受益原则2 支付能力原则二 税收1 概念与特点税收是政府为实现其职能的需要 凭借其政治权力 按照特定的标准 强制 无偿地取得公共收入的一种形式 见图8 1 2 基本要素课税主体 纳税人 负税人课税客体 课税对象 税源税率 平均税率边际税率比例税率累进税率累退税率3 税收是公共收入的最佳形式不会引起通货膨胀 增发纸币不负偿还责任 举借公债来源充足 收费 三 公债1 概念与特点公债是政府举借的债 是政府为履行职能的需要 依据信用原则 有偿 灵活地取得公共收入的一种形式 2 基本功能 弥补财政赤字不会招致纳税人的不满不会造成通货膨胀可以迅速取得资金不会妨碍经济发展 3 其他功能 政府的资本性支出公平原则受益原则四 公共收入的其他形式1 增发纸币 通货膨胀2 捐赠3 使用费4 规费 第二节税收原则一 税收原则理论威廉 配第攸士第亚当 斯密萨伊瓦格纳二 税收公平原则1 受益原则根据人们从政府服务中获得效益的多少来决定其纳税额 如燃油税 2 负担能力原则根据人们的纳税能力 即其可以承受的负担 来决定其纳税额 如所得税 客观说 以拥有的财富为纳税标准 收入 财产 消费主观说 以感受的牺牲程度为纳税标准 均等 比例 最小牺牲横向公平 纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收 纵向公平 纳税能力不同的人应当缴纳数额不同的税收 三 税收效率原则1 含义资源配置经济机制税务行政2 经济效率原则含义 税收的额外负担最小化 额外收益最大化税收的额外负担 资源配置 经济运行机制 见图8 2 解决途径 税收中性税收的额外收益 调节经济增加途径 正确的政策3 税务行政效率原则含义 税收成本最小化税收成本 税收征收费用税收奉行费用 隐蔽费用解决途径 科学管理简化税制转化奉行费用 第三节税收制度一 税种分类所得课税财产课税商品 服务 课税二 税制结构的设计1 税种配置消费税与所得税 见图8 3 2 税源选择3 税率安排 拉弗曲线 见图8 4 5 三 所得课税1 基本概念2 个人所得税3 公司所得税4 社会保险税四 财产课税1 基本概念2 一般财产税3 特种财产税 4 财产转让税五 商品 服务 课税1 基本概念2 消费税3 销售税4 增值税5 关税 第四节税收效应分析一 税收与生产者行为 见图8 6 二 税收与消费者行为 见图8 7 三 税收与劳动投入 见图8 8 四 替代效应与收入效应 见图8 9 第五节税收转嫁与归宿一 基本概念税收转嫁 前转 后转 消转 资本化税收归宿 税收负担的最终着力点二 局部均衡分析弹性与税负分担 见图8 10 三 一般均衡分析四 税收转嫁与归宿的一般规律 武汉大学MPA公共经济学教程 第九讲宏观经济 第一节公债管理与宏观调控一 公债的一般理论1 公债有害论魁奈斯密李嘉图萨伊穆勒巴斯特布尔 2 公债新哲学论凯恩斯汉森哈里斯勒纳穆斯格雷夫萨缪尔森3 李嘉图等价原理及其延伸政府公债不是总财富的一部分 政府举债与课税对人们经济行为的影响相同 巴罗 代际之间的利他主义托宾 二 公债的种类 发行与偿付1 公债的种类2 公债的发行3 公债的还本付息三 公债管理的经济效应1 流动性效应变动公债期限构成调整公债应债来源 2 利息率效应调整公债发行利率调整公债实际利率四 公债管理与财政政策 货币政策的协调配合1 公债管理与财政 货币政策的同一性公债是弥补财政赤字的最佳方式中央银行公开市场业务的操作对象是政府债券2 公债管理与财政 货币政策的差异性 作用范围政策目标操作手段3 基本原则在总体目标上要保持一致在直接目标上要分清主次在自身领域里要发挥作用 第二节财政乘数与经济均衡一 政府预算行为准则理论的演变1 年度预算平衡论2 周期预算平衡论 见图9 1 3 功能财政论二 无政府预算条件下国民收入的决定1 相关概念国民收入流量存量最终产品中间产品 个人可支配收入边际消费倾向边际储蓄倾向2 二元经济下的国民收入流量循环模型3 二元经济下的国民收入的决定三 有政府预算条件下国民收入的决定1 三元经济下的国民收入流量循环模型2 三元经济下的国民收入的决定四 财政乘数与国民收入的均衡水平 1 政府支出乘数乘数效应 见图9 2 2 政府税收乘数挤出效应 见图9 3 3 平衡预算乘数 第三节财政政策一 财政政策的目标1 充分就业4 6 2 物价稳定5 3 经济增长4 二 相机抉择的财政政策1 扩张性政策 见图9 4 2 紧缩性政策 见图9 5 三 自动稳定的财政政策1 自动变化的政府税收 见图9 6 2 自动变化的政府支出失业救济金福利支出农产品维持价格四 供给学派的财政政策主张1 供给学派的理论基础 滞胀 的原因是凯恩斯主义的需求管 理政策走出 滞胀 的希望是供给管理政策供给可以自行创造需求 政府只要排除对生产的障碍 刺激生产的增长 2 供给学派的减税政策主张减税是刺激供给 促进生产的重要手段 税率降低 人们会更多地工作和储蓄 厂商会更多地投资和生产 商品供给增加 税基扩大会形成新的税源 3 供给学派与凯恩斯主义减税主张的比较目的 刺激总需求 刺激总供给重点 个人所得税 公司所得税措施 免税 退税 降低税率 武汉大学MPA公共经济学教程 第一节政府经济职能的内涵一 政府经济职能的定义政府经济职能是以政府为主体 从社会生活总体的角度 对国民经济进行全局性规划 协调 服务和监督的功能 是为了达到一定目标而采取的协调和组织经济活动的各种方式 方法的总称 1 行为主体是政府机构 而非其他组织和个人 2 行为目的是为达到一定的政府目标 3 行为的实施范围具有全局性 二 政府经济职能的发展变化重商主义阶段 对内建立资本主义市场经济新秩序 对外保护本国的商业利益 积极推行 贸易出超 政策 增加金银的输入和国内资本供给 守夜警察 阶段 保护本国的社会安全 使之不受其他国家的暴行与侵略 保护人民 不使社会中任何人受其他人的欺侮压迫 建设并维持公共事业及公共设施 全面干预 阶段 1929 1933年资本主 义世界发生了历史上最深刻 最持久 最广泛的经济危机 凯恩斯在1936年发表了 就业 利息和货币通论 一书 将政府由 守夜警察 转变为 干预者 的角色 1933年 美国推行 罗斯福新政 开始了政府全面干预经济活动的新时代 市场经济的基本观念也由企业 市场的两极结构转化为企业 市场 政府的三角结构 走向 混合经济 进入70年代以来 政府失效 的概念充斥着经济学界 西方社会已静悄悄地完成了政府经济职能 的再次调整 那就是综合自由市场经济与政府干预的优点 走向政府与市场结合的 混合型 经济 三 社会主义市场经济条件下的政府经济职能在社会主义市场经济条件下 政府作为社会公共权力机关 其经济职能可以概括为以下几个方面 1 领航号制定社会经济发展战略和经济计划社会经济发展战略是指关于国民经济和 社会发展具有全局性和长期性的总体部署和综合谋划 是政府为实现国民经济增长和社会全面发展而制定的整体规划以及达到这些目标的途径和方法 2 宏观经济调温器这主要是指政府宏观经济总量即社会总供给和社会总需求的调节和控制 3 经济结构优化推进器调控产业的结构 调控经济发展的地区结构 调控收入分配结构 4 公共产品的供给者在这里 社会公共产品和服务是指直接以国民经济整体利益和长远利益的物质和人力基础设施 如交通 邮政 电力 自来水供应等物质基础设施 教育和卫生等人力开发设施 5 救生员的职能健全建立社会保障制度6 经济运行规则的制定者和仲裁人7 国有资产的管理者 确立国有资产的管理体制履行国有资产最终所有权职能实现国资保值 第二节政府经济职能的目标一 经济增长1 生产成果的增加 只有当生产成果不断扩大时 社会成员的劳动收入才能增加 人们用货币收入购买的消费品和劳务才能有所增长 其综合福利水平才有可能渐进地逼近社会成员的期望值 2 技术进步和劳动生产率提高 表现为生产工具的改进 新产品的开发 产品质量的提高 生产费用的降低等 3 产业结构的优化 各种产业的产生 发育 成长 衰落和相互结合的过程 就是经济进步的过程 最优的经济增长 必然以优化的产业结构为基础 经济增长又为产业结构的优化提供了条件 4 需求结构的变化 随着生产成果的不断扩大 社会成员的需求总量构成也相应发生变化 需求结构的变化是生产技术变化和产业结构复杂化的动因和结果 二 经济稳定1 保持物价水平的基本稳定 防止和抑制过度的通货膨胀 使社会成员的货币收入和实际收入水平基本保持一致 通常情况下 这是确定一个通货膨胀率的警戒线 当其有接近警戒线趋势时 即进行干预和调控 2 确保社会劳动力就业的基本稳定 避免出现高失业率 在保证社会生产效率的前提下 尽量给待业人员提供更多的就业机会 为已就业人员提供良好的就业环境 3 保证财政收支和国际收支的基本均衡 避免巨额财政赤字 巨额贸易逆差和巨额外债的出现 使之控制在一个合理的水平 4 保证社会总供给与总