k3集团战.略财.务管理解决方案200508PPT课件.ppt

洞悉战略执行 提升集团绩效 金蝶K 3集团财务管理解决方案 K 3产品市场部2005年8月 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功 招商局集团简介 招商局创立于1872年12月26日 已走过130年的历程 是国家大型企业集团 总部设于香港 主要经营活动分布于香港 內地 以2002年底计 总资产逾600亿港元 管理资产总额近1200亿港元的综合性大型企业集团 拥有各级下属公司600多家 管理链条达7级 涉及16个行业 2004年后 业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设 经营与服务 港口 公路 能源运输及物流 金融投资与管理 房地产开发与经营等三大核心产业 招商局集团整体架构 集团总部 招商局集团有限公司 招商局轮船股份有限公司 招商局集团 香港 有限公司 重庆交科院 华建中心 交通进出口 招商物流 24 32 招旅总公司 蛇口工业区 工业集团 金融集团 漳州开发区 香港明华 招商国际 香港海通 地产控股 35 4 招商证券 招商银行 境内企业 香港企业 90年代招商局集团的危机 原因 对市场经济的某种误解和利益集团的驱动表现 横向结构 缺乏战略指导 过度多元化 投资领域过于分散 企业的扩张速度和规模超出了自身的财务能力 纵向结构 公司多级法人结构 管理结构松散 总部失去了制定公司战略 配置内部资源的能力和权威症状 集团背负着子公司投资 扩张所形成的大部分债务 但子公司的运营管理却非集团所能掌控 资产负债比严重失调 产业结构分散化 资产流动性差 总公司在向子公司提供资金 信誉支持的同时对子公司缺乏规范 有效的控制和管理 子公司各行其政 财务不透明 形成了扭曲的利益主体 招商局集团的信息化驱动力 招商局集团建立统一的财务管控体系 利用财务监控模型调控集团总体财务运行及相关工作统一会计制度和财务管理制度投资集中控制债务 担保集中控制统一利润分配政策资金集中管控统一管理财务负责人集中的财务信息系统 2001年漳州战略对财务管理提出四项核心任务 要求建立财务管控体系 加强财务管控 包括 大型集团企业的六大问题 企业发展缺乏明确的战略指导 盲目多元化 Guidelines2 企业扩展速度和规模超出自身财务能力 形成沉重的债务负担 有时甚至造成财务危机或破产 没有实现战略性决策和经营性决策的分离 形成纵向多级法人结构 总部失去制定战略和资源配置的权威 企业内部过度引入市场机制 削弱了组织配置资源的功能 忽视制度建设 把冒险 投机和个人决断作为现代企业家的标志 没有建立对管理者的激励和约束兼容的机制 导致管理者的积极性不高 出现 内部人控制 招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题 集团战略如何有效执行 如何避免 子不识父 总部空心 内部管控制度如何落实 如何及时监控集团经营状况 集团企业特怔 下属公司上报财务信息的准确性不高信息孤岛现象严重对内对外的信息披露迟缓集团资金监管力度及时效性不足预算管理困难 招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题 CFO CFO 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析集团财务管理信息化需求分析关键成功要素金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功 集团企业成为中国市场重要的经济主体 企业规模的扩大 竞争的加剧 生产经营方式的转变 股份公司制的发展 集团企业是由若干企业通过资本结合而形成的企业集合体 中国市场上 集团企业成为一种重要的经济主体 市场经济的发展 股份制企业的日益成熟 企业参与国际竞争程度的日益加深 我国集团企业与国际跨国公司 MNC 的差距 差距 产权 技术 人员 管理水平 特别是财务管理水平 母公司不能有效借助现代信息手段 随时掌握 监控子公司的财务状况和现金流动 大大增加了经营的风险 需要集成化的集团战略财务管理信息系统 重财务 轻业务 部门视角 财务业务未一体化 重事后 轻事前 事中 重核算 预算 资金控制 重数据 轻信息 过分强调数据集中 忽视可操作性和对业务系统造成的困难 大孤岛 重报告 轻分析 集成化的财务管理系统 传统的会计信息系统 会计核算层面 要能实现与业务集成 实现财务业务一体化 企业控制层面 要能实现与预算控制 资金管理的集成 进行有效的监控 决策支持层面 要能为管理者提供动态的在线决策支持与分析 通过财务管理信息化手段 构建统一的财务集中管理平台 实现财务的集中管理建立集团内部结算中心 实现资金管理集中建立全面预算体系 完善内部控制完善财务报告编制系统 为管理者提供足够的财务资讯构建绩效管理系统 为决策分析提供依据 需要高效的集团战略财务管理手段 信息化是现代企业财务管理的加速器 目标设定 业务规划 全面预算 监控 分析 报告 战略目标 需要与企业战略目标的有效结合 制定目标和衡量标准 计划和执行进一步依据业绩目标 制定计划并付诸实施 指导和奖励将实际行动与业绩期望相结合 分析并实施指导和奖励 监督和评价通过监督和评价 控制和监督达到业绩期望的进程 决策 将方向转化为业绩期望 指明方向 集团战略财务管理关键成功要素 集团财务管理 与企业战略目标结合的绩效管理 建立全面的预算管理体系 准确及时的信息报告系统 实现资金的管理集中 建立集团财务的集中管理 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶K 3集团财务解决方案方案系统部署总体方案特色金蝶与您共享成功 金蝶ERP整体解决方案 资本市场 供应市场 协同供应 协同计划 协同设计 供应链管理 协同服务 协同销售 客户关系管理 协同市场 投资者关系管理 战略目标管理 管理驾驶舱 企业绩效管理 财务管理 财务会计 管理会计 税务会计 资金管理 计划管理 车间管理 质量管理 设备管理 人力资源管理 人事管理 薪酬管理 招聘培训 绩效管理 办公自动化 知识管理 信息门户 内容管理 采购管理 制造管理 物流管理 仓存管理 销售管理 分销管理 采购管理 消费市场 知识市场 金蝶K 3集团财务管理整体架构 产品理念 集团管理模式 集团 财务 资产集团规划 SBU战略监控 投资管理收购 兼并公关人才培养法律审计集团营销R D采购 物流销售网络人事管理业务运营 管理模式 功能和人员配置 财务 资产集团规划 SBU战略监控 投资管理收购 兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司 分支机构运作的管理和控制 财务 资产集团规划监控 投资管理收购 兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理总部组织机构的管理 下属公司 核心功能 下属公司角色 决策中心 战略业务单元 利润中心 经营单元 价值模式 价值指导模式 价值提升模式 价值倍增模式 价值模式 产品理念 集团财务管理模式选择因素 多种经营化程度 业务的国际化程度 经营业务重点 集团领导的专业化程度 集团分权制度 集团领导的管理要求 财务控制 战略控制 运营控制 控制形式 影响因素 纯财务 财务业务 高 全球 高 资产经营 分权 低 本地 低 商品经营 集权 控股比重 低 高 目标设定 业务规划 全面预算 监控 分析 报告 战略目标 产品理念 基于BPM的战略财务管理 金蝶K 3集团战略财务管理方案框架 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略绩效管理高层战略监控工具 财务集中管理构建集团财务集中核算体系 合并报表管理构建集团财务报告体系 预算管理 集团财务集中管理解决方案的基础 困难 财务集中管理 无法由财务数据追溯到业务数据 不能及时准确的获取明细资料 集团统一管理与机构多元化经营间的矛盾 对资金 预算执行的监控困难 各自为政 机构各行其事 集团财务集中管理面临的困难 集团财务集中管理解决方案 跨越多种障碍使财务集中管理成为现实 统一会计科目体系及管理集团基础资料 统一集团的财务核算系统 采用多种技术实现手段 统一制定财务核算制度 制定集团统一的作账制度 管理集团基础资料 集团财务集中管理方案特色 自动产生抵销凭证 内部单位往来对账 实时监控集团财务 组织机构的变动管理 解决了集中与个性的矛盾 管理与报表产生随心所欲 提供了及时准确会计信息 使集团财务核算规范统一 价值 财务集中管理带给您的价值 战略集团财务管理方案 预算管理 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略绩效管理高层战略监控工具 财务集中管理构建集团财务集中核算体系 合并报表管理构建集团财务报告体系 预算管理 困难 预算管理 如何构建有效的预算管理体系 怎样进行预算结果的分析和评估 如何确保预算编制的规范化及科学化 预算执行监控困难 集团财务预算管理面临的困难 集团全面预算管理解决方案 预算分析 预算执行和控制 预算编制 构建预算管理体系 一级分解 二级分解 三级分解 集团总目标 收入 利润率 量本利模型 分解到分公司 分解到经营部 销售额 变动费用 固定费用 量本利模型 毛利润 各职能部门 集团全面预算管理特色 预算执行 严格控制预算执行过程 全面预算管理特色 双向编制集团预算 多种预算类别的编制和控制 全面预算编制导航 预算多级审批 多种预警功能 预算执行分析 通过预算费用控制一般降低10 左右 将复杂的编制简单化 监控体系的多重保障 将战略计划与财务预算的有机结合 价值 集团预算管理带给您的价值 集团战略财务管理方案 资金管理 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略绩效管理高层战略监控工具 财务集中管理构建集团财务集中核算体系 合并报表管理构建集团财务报告体系 预算管理 困难 资金管理 缺乏资金统一调度 无法有效利用 子公司的资金紧张和资金冗余现象并存 无法保障资金异地存放的安全性 不能迅速掌握集团整体资金的存量 流量 流向 集团资金管理面临的困难 集团资金管理解决方案 账务系统 结算中心系统 预算管理系统 商业银行 总集团 子公司 现金系统 网上结算系统 业务系统 典型应用 账户分散模式 集团结算中心 子公司在商业银行账户 集团下属各子公司 付款申请单 按预算审批 支付 收款 收款通知 区域结算中心 审核会计 付款申请单 审核后盖章 付款申请单 各子公司在商业银行的现有账户不变 保持现有的会计核算流程不变 各子公司在集团结算中心进行内部开户 各账户对应银行的账户 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批 区域结算中心 审核会计 在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对 盖章 实时掌握了集团资金的流量 流向 存量 通过集团管理措施 在一定程度上对集团资金的使用进行了监控 业务说明 应用价值 典型应用 收支两条线模式 子公司收款账户 集团下属各子公司 付款申请 收款 收款通知 付款 集团转 供应商账户 各子公司在商业银行开户 与银行协议后款项只能转付到集团账户 各子公司在集团结算中心进行内部开户 各账户对应银行的账户 子公司付款时由集团直接支付或由集团转款至子公司付款账户 由子公司付款 实时掌握了集团资金的流量 流向 存量 通过收支两条线模式监控子公司的资金使用 业务说明 应用价值 转款通知 集团结算中心 子公司付款账户 付款 典型应用 账户集中模式 集团账户下的子账户 集团下属各子公司 付款申请 收款 收款通知 审批后电子付款 付款 供应商账户 银企直联 与银行协议后子公司只能在集团账户下开设异地子账户 各子公司在集团结算中心进行内部开户 各账户对应银行的子账户 通过集团账户能够掌握集团整体资金情况 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批 并进行子账户的电子支付 实时掌握了集团资金的流量 流向 存量通过银企直联 完全对集团资金的使用进行了监督对集团资金使用进行了完全控制 业务说明 应用价值 集团结算中心 典型业务处理 业务财务一体化 资金计划编制和调整 资金控制 单据多级审批 到期业务自动预警 集团票据管理 银企直联 利息管理 WEB应用 资金管理特色 完整的资金流循环 资金管理特色 集团票据管理 集团资金紧张 急需查询现有票据情况 及时预测将来到期票据资金需求 及时预测将来应收票据资金 A公司出纳 B公司出纳 C公司出纳 D公司出纳 请上报应收应付票据 集团资金会计 请上报应收应付票据 请上报应收应付票据 请上报应收应付票据 收集信息不及时 不准确 收集汇总工作量特别大 资金管理特色 集团票据管理 资金管理特色 银企直联 中国农业银行 中国建设银行 招商银行 中国工商银行 中国银行 招商银行中国工商银行中国农业银行中国建设银行中国银行 深圳分行 银企直联 在线简单获取资金头寸实时查询所有账户资金头寸实时获取到账资金实时提交付款申请实时查询账户交易明细 资金管理特色 网上安全保证 网上结算系统IE模式 登陆方式 传统密码 动态密码锁 E KEY数据授权 针对登陆用户所属的分支机构显示信息业务控制 审核 多级审批 撤销传输加密 不传输服务器信息原始数据不明文显示 数据经过压缩采用SSL加密 银行采用的不对称加密 硬件或软件 SSL加密机 SSL身份认证 internet 网上结算安全措施 资金管理特色 网上安全保证 结算中心管理系统 K 3企业银行接口 付款单收款单交易明细 网络安全服务器 银行WEB服务器 网络安全客户端 银行应用服务器 企业的防火墙保护 SSL不对称128位加密 签名密码 标识身份 产生数字证书加密密码 启动证书 建立与银行的通讯连接 银企直联安全措施 降低财务结算费用 全面掌握集团资金存量 流量 流向 提高集团整体资金效率 统一规范了集团的筹资和投资行为 增强整体信用额度 监控集团资金使用情况 合理调节 满足重点项目的资金 降低财务风险 价值 集团资金管理带给您的价值 集团战略财务管理方案 合并报告 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略绩效管理高层战略监控工具 财务集中管理构建集团财务集中核算体系 合并报表管理构建集团财务报告体系 预算管理 集团合并报表业务面临的困难 关联交易越来越多如何真实反映集团经营状况 准确 信息 上报的报表质量不高 后期汇总合并难度大 变化 规范 投资层次越来越多 合并报表难度越来越大 效率越来越低 速度 各公司业务个性化强 报表项目变化快报表汇总困难 集团合并报表解决方案 合并报表特色 搭建财务管理报告体系 合并报表特色 按不同的合并方案合并 1 2 3 4 满足客户多个层级合并需要 超越组织层级的一次性集团合并 支持多层级的集团一次性合并并逐级合并 按照不同的产业群进行合并满足行业需要 多方案合并 合并报表特色 工作流管理 合并报表特色 自动权益抵销 确定权益抵销数据 产生自动抵销分录 长期股权投资 当期利润 组织架构与股权信息维护 100 51 60 60 80 根据等效持股概念 母公司对B孙公司的权益 60 80 100 10 58 10 借 实收资本资本公积赢余公积期末未分配利润贷 长期股权投资合并价差少数股东权益 提供复杂的股权及盈利的抵销并提供完善的外币折算功能 合并报表特色 自动往来抵销 内部往来对账 确认并产生自动抵销分录 收集内部往数据 确定内部往来关系 差额调整 自动抵销提供用于抵销平衡的参数选择 例如抵销按往来数 取大 取小 取借方 取贷方 取平均 手工确认 等 满足用户的个性化要求 集团甲公司 集团乙公司 客户 A 产品成本60 销售价格80 进货成本80 外销100 合并报表特色 动态统计表 集团报表模板中 大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的 子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列 集团公司需要对这些不定行或列的报表进行汇总 如果利用Excel表需要花费大量时间 金蝶K 3合并报表系统则是自动计算完成 合并报表的动态统计表 子公司A上报报表 子公司B上报报表 招商局集团应用效果以前集团需要一个部门一周才能完成的工作 现在只需一人半天就能搞定 合并报表特色 自动定时快报 使用K 3合并报表的快报 集团可以自动定时从分公司获取个别报表数据 然后自动汇总合并 并将指定的汇总报表 合并报表等以Excel表的方式发送至指定人员的邮箱 完全实现自动化 提高工作效率 自动定时快报 手工制作快报 快报多而杂 子公司每天报送 子集团或集团会计忙着汇总 导致快报不快 容易出错 工作量大 K 3自动定时快报 快 准 省时省力 自动获取子公司快报自动合并快报自动报送领导 集团合并报表带给您的价值 效率 规范性 内部投资 内部交易 准确性 集团战略财务管理方案 绩效管理 集成的资金管理构建集团资金管理体系 集成的预算管理构建集团战略执行工具 战略绩效管理高层战略监控工具 财务集中管理构建集团财务集中核算体系 合并报表管理构建集团财务报告体系 预算管理 绩效管理 BPM 通过平衡计分卡 BSC 将企业战略目标分成四个维度财务 客户 内部流程 学习与成长归纳出关键成功要素 CSF 并转化为关键绩效值 KPI 将抽象的战略转化成各项具体指标比如营业收入 销售增长率 市场份额等 绩效管理 辅助企业战略的有效执行 绩效管理是联系企业战略与执行的桥梁 据权威机构统计 90 成长性企业的失败是缺乏战略执行能力 绩效管理的不同角色应用 集团绩效管理解决方案 数据仓库 在线分析处理 数据挖掘 经营分析 战略决策支持 绩效管理 应用价值 核心技术 管理理念 事实管理 目标管理 预警管理 决策支持 集团绩效分析的核心 集团绩效管理 管理驾驶舱 集团绩效管理 商业智能分析 保障部门 员工的绩效目标与企业战略目标的一致性 使管理层能快速而全面地考察企业的经营业绩与关键绩效指标 调整 控制公司和部门的计划与预算 确保有效地贯彻执行 将公司的战略 资源 业务 行动有机地结合 价值 集团绩效管理带给您的价值 财务控制型集团财务管理应用方案 战略目标 财务监控模型 现金管理 资金管理 合并报表 各级公司合并报表 总账 财务分析 绩效考评 全面预算 各级公司个别报表 资产管理 集团总部 人力资源 经营控制型集团财务管理应用方案 战略规划 财务管理 资产管理 营销战略 财务管理 采购中心 决策支持 分析 绩效考评 全面预算 采购 生产 财务 仓存 销售 分公司A 生产计划 集团总部 服务战略 产品战略 总体战略 资金管理 人力资源 战略事业单位 采购 生产 财务 仓存 销售 分公司N 采购 生产 财务 仓存 销售 分公司A 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶K 3集团财务解决方案方案系统部署总体方案特色金蝶与您共享成功 集团解决方案部署示意图 分支机构1 商品分销 销售管理 采购管理 仓存管理 库存核算 物流配送 管理本部 应收应付 资产管理 工资管理 会计核算 项目管理 管理会计 全面预算管理 合并报表 财务会计报告 EIS 决策分析支持 BI 商业智能分析 物流信息 会计信息 统一政策 策略平台 分支机构N 集团企业 分支机构1 Ctrix 集团数据仓库 机构N数据库 本部数据库 网上订货 合并报表 EIS BI 采购 销售 仓存 核算 总账 应收 应付 报表 固定资产 现金管理 管理会计 集团控制 结算中心 分支机构N Ctrix Ctrix远程连接操作 代理商 客户 集团本部 GUI 集团公司 GUI 集团网络应用模式 集中式应用 分支机构N GUI 分支机构1 GUI 集团数据仓库 本部数据库 集团本部 GUI 集团公司 GUI 机构1数据库 iMTS传输 iMTS接收 机构N数据库 本地存储GUI操作 数据定时传输 采购 销售 仓存 核算 总账 应收 应付 报表 固定资产 合并报表 EIS BI 管理会计 集团控制 结算中心 现金管理 集团网络应用模式 分布式应用 金蝶战略集团财务方案特色 财务业务一体化 通过财务集中管理与业务系统的一体化 可以实现对业务处理的单据信息进行追溯查询通过预算管理系统与业务执行的一体化 可以实现预算执行过程的实时监控通过资金管理系统实现对集团内资金的收支 流量 存量情况进行实时监控绩效管理系统提供的经营指标与企业绩效指标 帮助管理者全面监控企业状况 及时发现异常 与业务系统的紧密集成 具备强大的一体化业务处理能力 是一个集团企业的战略财务解决方案 金蝶战略集团财务方案特色 集成化 会计核算层面实现与业务集成企业控制层面实现财务集中管理与预算控制 资金管理的集成绩效管理层面实现为管理者提供动态的在线决策支持与分析 通过财务集中管理 预算管理 资金管理 合并报表管理 绩效管理 全面透析集团企业的财务绩效 最终实现集团企业效益最大化和股东价值最大化 金蝶战略集团财务方案特色 与战略有效结合 引入国际先进的企业绩效管理思想 通过平衡计分卡工具 从而将战略的执行落到实地 设定目标 建模预测 计划预算 监控 分析评估 报告 企业绩效 将战略转化成一整套可执行的绩效衡量标准与体系 来引导和激励员工努力的方向 你衡量什么 你就得到什么 招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功成功客户 招商局集团其他成功客户 体现先进理念 引领先进技术 注重实际结合 满足行业个性需求 您的选择 应用先进商业操作系统 金蝶BOS 满足个性化设计需求利用工作流的新手段 及时驱动业务 立足国内企业文化融合外来管理思想自由定义流程 单据 报表体现贴身柔性应用 遵循BMP管理理念以企业一体化管理为宗旨 完整的集团战略财务解决方案贴近集团企业管理特色产品紧跟集团企业发展 选择金蝶的理由 1991年以前手工编制1992年 1996年使用招商局自己开发的程序1996年 200